Показатели, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность РУПТП «Оршанский льнокомбинат» за 2012-2014гг., приведены в следующей таблице:
Основные показатели финансово-хозяйственной
деятельности предприятия за предшествующий период
№ п/п | Наименование показателей | Ед. изм. | За предшествующий период | ||
2012г. | 2013г. | 2014г. | |||
1. | Использование производственных мощностей: | ||||
· пряжа однониточная | % | 76,9 | 67,1 | 87,4 | |
в т.ч. для бытовых тканей | % | 85,2 | 85,7 | 82,5 | |
для тарных тканей и пряжи из короткого волокна | % | 72,3 | 56,2 | 80,8 | |
· суровые ткани | % | 77,7 | 70,0 | 73,1 | |
в т.ч. бытовые | % | 78,0 | 69,8 | 75,2 | |
тарные | % | 74,5 | 71,6 | 53,7 | |
2. | Среднесписочная численность работающих | чел. | |||
в т.ч.персонала занятого основным видом деятельности | -“- | ||||
3. | Годовой объем производства в натуральном выражении: ткани льняные – всего | тыс. кв.м. | |||
в том числе: | |||||
· тарные ткани | -“- | ||||
· бытовые ткани | -“- | ||||
темпы к предыдущему году - всего | % | 108,5 | 96,7 | 93,2 | |
в т.ч. | тарные ткани | -“- | 125,5 | 91,4 | 79,5 |
бытовые ткани | -“- | 107,1 | 97,2 | 94,4 | |
4. | Объем производства промышленной продукции в действующих ценах соответствующих лет (без налогов): | млн. руб. | |||
темп роста к предыдущему году | % | 189,1 | 111,3 | 102,7 | |
6. | Полные издержки на произведенную продукцию, работы, услуги в целом по организации, всего | млн. руб. | |||
в том числе: | |||||
· материальные затраты | -“- | ||||
· расходы на оплату труда | -“- | ||||
· отчисления на социальные нужды | -“- | ||||
· амортизация основных средств и нематериальных активов | млн. руб. | ||||
· прочие затраты | -“- | ||||
6.1. | Из полных издержек: | ||||
· условно-постоянные | % | 18,1 | 18,1 | 20,1 | |
· условно-переменные | -“- | 81,9 | 81,9 | 79,9 | |
7. | Выручка от реализации продукции, работ, услуг всего в отпускных ценах (с налогами): | млн. руб. | |||
7.1. | Выручка от реализации продукции, работ, услуг всего в отпускных ценах (без налогов): | млн. руб. | |||
7.2. | Удельный вес в общем объеме выручки неденежных форм расчетов* | % | |||
7.3. | Удельный вес реализованной продукции по рынкам сбыта: | % | 100,0 | 100,0 | 100,0 |
· внутренний рынок | % | 33,8 | 31,2 | 28,2 | |
· ближнее зарубежье | % | 24,2 | 21,9 | 20,2 | |
· дальнее зарубежье | % | 42,0 | 46,9 | 51,6 | |
8. | Налоги, сборы, платежи (без подоходного налога) | млн. руб. | |||
9. | Чистая прибыль (+), убыток (-) | млн. руб. | |||
10. | Рентабельность реализованной продукции (работ, услуг) | % | 16,9 | 6,9 | 6,2 |
11. | Рентабельность продаж (прибыль от реализации / выручка от реализации) | % | 13,6 | 6,1 | 5,5 |
12. | Коэффициент текущей ликвидности | коэф. | 2,17 | 1,12 | 1,15 |
13. | Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -“- | 0,54 | 0,10 | 0,13 |
14. | Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами | -“- | 0,58 | 0,58 | 0,58 |
15. | Коэффициент капитализации | -“- | 1,4 | 1,4 | 1,4 |
16. | Удельный вес краткосрочных обязательств в выручке от реализации продукции | коэф. | 24,6 | 43,4 | 43,3 |
17. | Удельный вес долгосрочных обязательств в выручке от реализации продукции | -“- | 43,1 | 46,2 | 41,6 |
18. | Срок оборачиваемости капитала | в днях | |||
19. | Срок оборачиваемости готовой продукции | в днях | |||
20. | Срок оборачиваемости дебиторской задолженности | в днях | |||
21. | Срок оборачиваемости кредиторской задолженности | в днях |
* с 01.01.2010г. данный показатель не предусмотрен к заполнению в форме государственной статистической отчетности «12-ф (прибыль)» (Постановление статистического комитета Республики Беларусь от 29.10.2009г. №228).
С целью создания новой технологической базы и замены изношенного оборудования на предприятии проводится комплекс работ по техническому перевооружению и модернизации производства. В I квартале 2014 года завершены основные работы по первому этапу технического переоснащения Оршанского льнокомбината, проводимому в рамках Указов Президента Республики Беларусь от 19 мая 2008 года №282 "О некоторых вопросах Белорусского государственного концерна по производству и реализации товаров легкой промышленности" и от 20 декабря 2010 года № 663 "О некоторых вопросах республиканского унитарного производственно-торгового предприятия "Оршанский льнокомбинат".
В рамках проекта "Реконструкция фабрики № 3 с расширением производственных площадей ткацкого и прядильно-приготовительного цехов" выполнено строительство двух пристроек для расширения производственных площадей льночесального и ткацкого цехов; отремонтировано более 20 тыс. м² мягкой рулонной кровли; произведены термореабилитация фасадов производственного корпуса – 3 960 м²; ремонт и устройство полов – 15700 м², вынос, ремонт и строительство инженерных коммуникаций, замена оконных и дверных блоков; отделочные работы. По состоянию на конец декабря 2013 г. все основное технологическое оборудование введено в эксплуатацию. В целях улучшения условий труда работающих производится монтаж системы пневмотранспорта и пылеудаления с оборудования льночесального и ровничного участков.
Одновременно, в рамках первого этапа модернизации льнокомбината был выполнен комплекс работ, позволяющих устранить отдельные узкие места в технологическом процессе, а также улучшить условия труда работающих на других фабриках, а именно:
- выполнен вынос из подвальной части здания на первый этаж теплового пункта в ходе реконструкции химстанции фабрики № 2; усилены несущие строительные конструкции; произведены торкретирование наружных несущих стен, утепление и отделка фасадов, ремонт кровли, замена оконных и дверных блоков; смонтированы 2 из 4 накопительных баков для технологических нужд по 40 м³ каждый. Замена 2 накопительных баков позволяет осуществлять технологический процесс с учетом действующего оборудования. Замена оставшихся 2 баков необходима с учетом увеличения мощностей в рамках второго этапа модернизации предприятия.
- построен центральный тепловой пункт с заменой пришедших в негодное состояние теплосетей к фабрикам № 3 и № 2 с реконструкцией распределительной тепловой камеры;
- вынесены инженерные коммуникации с площадки строительства склада готовой продукции (канализация, водопровод, газоснабжение, теплосети, электросети);
- в пряжебельном цеху фабрики № 2 заменены остекленные шедовые фонари, произведен ремонт кровли, выполнены устройство полов, решетчатого металлического настила, подводка коммуникаций, отделочные работы;
- в фабрике бельно-отделочного производства выполнены наливные и кислотостойкие полы, смонтированы инженерные коммуникации к технологическому оборудованию, выполнены кладочные и отделочные работы;
- проложен паропровод от бельно-отделочного производства до фабрики № 1 и выполнен ремонт теплосетей.
В сентябре 2014 года завершены в отделочной фабрике: монтаж инженерных сетей и коммуникаций к линии беления полотна в расправку фирмы «Беннингер»; газификация участка термофиксации тканей. Кроме этого, проводится реконструкция береговой насосной станции.
За 2012 – 2013 г.г. льнокомбинатом погашено 35,2 млрд. рублей кредитных средств, выделенных в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 19 мая 2008 г. № 282, и 13,8 млрд. рублей бюджетных ссуд. Предприятие выполняло все обязательства по ранее взятым кредитам и ссудам без дополнительных потерь в части штрафных процентов.
Ввод нового оборудования позволил улучшить качество, расширить и обновить ассортимент льняных тканей и изделий из них.
Проводимая в 2012-2014 годах работа по реализации стратегии развития предприятия с учетом технического переоснащения позволила в значительной степени повысить эффективность работы РУПТП "Оршанский льнокомбинат".
В 2012г. темп роста объема производства промышленной продукции, работ, услуг в действующих ценах к уровню 2011 года по РУПТП «Оршанский льнокомбинат» составил 189,1%, за 2013г. – 111,3% к 2012г., за 2014г. – 102,7% к 2013г. За 2012г. льнокомбинат обеспечил индекс физического объема промышленного производства на уровне 108,4%, 102,9%, 91,1% соответственно.
РУПТП "Оршанский льнокомбинат" осуществляет производство продукции как из короткого, так и из длинного льноволокна. Основной объем производства продукции из короткого льноволокна занимают низкономерные пряжи, 90% которых реализуются на рынок Российской Федерации. В последние время наблюдается снижение объемов продаж льняных пряж сухого способа прядения производства РУПТП "Оршанский льнокомбинат". В результате чего, фабрика №1 была вынуждена снизить объемы производства продукции технического назначения, и, как следствие - со II квартал 2013 года была переведена в 1-сменный режим работы, при котором работает и сегодня.
За 2012 год на льнокомбинат по госзаказу от льнозаводов республики было поставлено 5654 тонн длинного льноволокна или 100,1% от объема госзаказа, за 2013г. – 8695 тонн или 84,4%. Поставка длинного льноволокна №12 и выше в 2012 году составила 1401тонна, что выше на 10,8% чем в 2011г., в 2013г. – 1239 тонн, что на 11,6% ниже чем в 2012г.
В связи с необеспеченностью высокономерным отечественным сырьем необходимого количества и качества для производства бытовых тканей льнокомбинат был вынужден частично закупать по импорту высокономерное льняное сырье. В результате чего, объем переработки длинного льноволокна за 2012г. составил 6473 тонны или 110,9% к 2011г., за 2013г. – 6481 тонна или 100,1% к предыдущему году. Удельный вес импортного сырья в общем объеме переработки длинного льноволокна за 2012г. составил 15,9%, при этом, в летний период удельный вес переработки такого сырья достигал 41%, за 2013г – 2,6%.
В 2014 году обострилась ситуация с обеспечением РУПТП «Оршанский льнокомбинат» отечественным длинным льноволокном необходимого качества. За отчетный период льнозаводы республики поставили 6179 тонн длинного льноволокна средним номером – 11,07, при объеме госзаказа – 6170 тонн средним номером 12,4 (выполнение госзаказа – 100,1%). Данный объем госзаказа скорректирован Постановлением Совета Министров от 24.12.2014 №1242.
При этом удельный вес в объеме поставки длинного льноволокна по номерам за январь-декабрь 2014 г. по льнокомбинату выглядит следующим образом: №10 – 11,4%, №11 – 70,3%, №12 – 18,1%, №13 – 0,2%. Для компенсации недостающей части длинного высокономерного отечественного льноволокна предприятие вынуждено было закупать импортное сырье (за 2014г. поставлено 103 тонны импортного сырья).
В результате, переработка длинного льноволокна за прошлый год составила 6345 тонн или 97,9% к 2013 году. Удельный вес импортного сырья в общем объеме переработки длинного льноволокна за 2014г. составил лишь 1,9%.
В связи с переработкой фабрикой №2 льноволокна на номер ниже, чем предусмотрено отраслевыми нормами, а фабрикой № 3, прошедшей модернизацию и выпускающей продукцию пользующуюся повышенным спросом на рынке дальнего и ближнего зарубежья – ниже на два номера, производительность труда в прядении снизилась соответственно на 10 – 15 процентов. Снижение среднего номера переработки длинного льноволокна повлекло снижение выработки на одного работающего в прядении по причине увеличения обрывности пряжи, что привело к снижению выпуска бытовых тканей.
Поставка короткого волокна льнозаводами республики на РУПТП «Оршанский льнокомбинат» в 2012г. составила 12014 тонн (средним номером 3,78), за 2013г. – 8014 тонн (средним номером 3,78), за 2014 год – 8350 тонн (средним номером 3,83). При этом, предприятие было полностью обеспечено коротким волокном для производства низкономерных пряж производственно-технического назначения.
Переработка короткого волокна в данные периоды составила: 11397 тонн (87,7% к 2011г.), 9348 тонн (82,0% к 2012г.), 7491 тонна (80,1% к 2013г.).
Объем производства готовых льняных тканей (товарный выпуск) в 2012 году 17321 тыс.пог.метров, в 2013 году - 16275 тыс.пог.метров, в 2014 году – 14064 (темп роста: 106,1%, 94,0%, 86,4% соответственно), в том числе тканей бытового назначения – 15155 тыс.пог.метров, 14280 тыс.пог.метров, 13049 тыс.пог.метров (темп – 103,8%, 94,2%, 91,4% соответственно).
Анализ данных по загрузке производственных мощностей показывает, что за 2012 год по льнокомбинату коэффициент использования производственных мощностей: в прядении составил 76,9%, в 2013 году – 67,1%, в 2014 году – 87,8%; в ткачестве - 77,7%, 70,0%, 69,2% соответственно.
Фактическая среднесписочная численность работающих предприятия снизилась с 4792 человек в 2012г. до 4084 человек в 2014г.
С целью достижения более высокого уровня заработной платы работников льнокомбината, для сохранения и привлечения на предприятие квалифицированных кадров, а также выполнения доведенного задания по росту заработной платы в течение 2012г. на РУПТП «Оршанский льнокомбинат» тарифная ставка I разряда, действовавшая до 31.12.2011г., увеличивалась 4 раза: для всех категорий работников с 1 марта на 15%, с 1 апреля на 5%, с 1 мая на 16,2%; для категории «рабочие» с 1 октября на 10%. В результате, среднемесячная заработная плата по льнокомбинату за 2012г. составила 2911,6 тыс.руб. или 182,7% к 2011г..
В 2013г. по РУПТП «Оршанский льнокомбинат» тарифная ставка I разряда для всех категорий работников увеличивалась два раза: на 10% и 11,6%, в результате чего среднемесячная заработная плата работников комбината за 2013г. составила 3761,8 тыс.руб. или 129,2% к 2012г.
За январь-декабрь 2014г. среднемесячная заработная плата по льнокомбинату сложилась в размере 4313,8 тыс.руб. или 114,7% к соответствующему периоду 2013 года.
РУПТП "Оршанский льнокомбинат" является экспортно-ориентированным предприятием.
Основным экспортоориентированным ассортиментом, производимым на РУПТП «Оршанский льнокомбинат» из короткого льноволокна являются пряжи сухого способа прядения.
В последние годы наблюдается снижение спроса на льняные пряжи сухого способа прядения. Одним из главных факторов, повлиявшим на снижение реализации продукции производственно-технического назначения, является возобновление производства аналогичного ассортимента пряж на территории Российской Федерации.
Так, за 2012 году объем экспорта товаров составил 48,7 млн.долл. США или 113,1% к 2011г., за 2013 год – 47,4 млн.долл. США или 97,2% к 2012 году.
Кроме этого, пряжа российского производства имеет стоимость ниже, чем пряжа производства РУПТП «Оршанский льнокомбинат». Так, российские производители оказываются в более выгодной ситуации - имеют более низкие тарифы по топливно-энергетическим ресурсам, которые установлены в российских рублях и не индексируются на курс роста доллара США в России.
Более низкие (на 45%) тарифы на энергоресурсы удешевляют затраты по выработке низкономерных пряж производителей Российской Федерации по сравнению с РУПТП "Оршанский льнокомбинат" на 8-10%, что делает их продукцию более конкурентоспособной, чем продукция льнокомбината.
Для безубыточной продажи низкономерной пряжи производства Оршанскому льнокомбинату необходимо эквивалентно поднять цену в российских рублях, что приведет к неконкурентоспособности технической продукции льнокомбината по ценовому фактору на рынке.
Кроме этого, необходимо отметить тенденцию снижения покупки тканей технического назначения основными потребителями – льнозаводы Республики Беларусь.
В связи с обострением конкуренции на мировом рынке РУПТП «Оршанский льнокомбинат» не имеет возможности повысить цены на бытовые ткани т.к. цены на основной экспортный ассортимент данной продукции являются неконкурентоспособными на внешнем рынке.
Справочно: продажам тканей по более высоким ценам способствовало преимущество Оршанского льнокомбината перед китайскими производителями по отношению к европейскому рынку – выгодное, более близкое, географическое расположение, что и позволяет оставаться еще конкурентоспособными на рынке Европы и Турции.
Кроме этого, значительно усугубило ситуацию в IV квартале 2014г. падение курса российского рубля к основным видам валют, что привело к потерям товарной продукции (из-за снижения средних цен отгрузки), а также выручки от реализации продукции на экспорт, и соответственно уровня рентабельности продаж. Так, потери экспорта продукции из-за снижения курса российского рубля за январь-декабрь 2014г. составили 2116 тыс. долл. США или 4,5%, в уровне рентабельности продаж – 2,9%.
Повышение цен на продукцию, реализуемую на рынке Российской Федерации, для частичной компенсации снижения курса российского рубля в IV квартале прошлого года привело к снижению спроса на продукцию.
В результате, за 2014 год объем экспорта товаров по РУПТП "Оршанский льнокомбинат" составил 45,6 млн.долл. США или 96,2% к 2013г.
Кроме этого, используя значительные валютные ресурсы на приобретение оборудования в 2012-2013г.г., предприятие имеет положительное сальдо по экспорту: за 2012 год - 27,2 млн. долларов США, за 2013 год – 28,3 млн.долларов США. В 2014 году по льнокомбинату сальдо внешней торговли сложилось в размере 43,1 млн.долл.США.
По итогам 2012 года удельный вес экспорта в общем объеме реализованной продукции по предприятию составил 66,2%, за 2013г. – 68,8%, за 2014г. – 71,8%, а соотношение экспорта товаров и объема производства промышленной продукции – 76,0%, 70,7%, 76,0% соответственно.
С целью увеличения продаж льнокомбинатом проводится работа по развитию собственной товаропроводящей сети. По состоянию на 01.01.2015г. структура товаропроводящей сети выглядит следующим образом:
Наименование | Количество |
Торговые дома в дальнем зарубежье | |
Торговые дома в странах СНГ | |
Специализированные магазины в РБ | |
Фирменные секции в организациях торговли | |
Специальные представители в РБ |
В 2012 год через собственную товаропроводящую сеть льнокомбинатом было реализовано 21,5% бытовых тканей и швейных изделий, в 2013 год – 21,6%, за 2014 год – 19,6% от общего объема отгрузки бытовых тканей и швейных изделий в данном периоде.
Соотношение запасов и среднемесячного объема производства по состоянию на 01.01.2013г. составило 241,5%, на 01.01.2014г. – 346,5%.
Кроме этого, снижение объема производства продукции в 2014 году привело к уменьшению среднемесячного объема производства продукции, что дало увеличение процентного соотношения остатков. В результате, фактическое соотношение складских запасов готовой продукции и среднемесячного объема производства по состоянию на 01.01.2015г. составило 370,8%.
Льнокомбинат осуществляет постоянный контроль наличия своей продукции в торговой сети республики, поддерживает широкий ассортимент продукции различного художественно-колористического оформления, принимает участие в оформлении фирменных секции, выкладке товара, организации рекламных акций.
С целью повышения эффективности работы предприятия ежегодно разрабатывается план мероприятий, направленных на достижение основных показателей развития, основными направлениями которого являются экономия сырья и вспомогательных материалов, мероприятия по энергосбережению, повышение использования трудовых ресурсов, снижение общехозяйственных расходов и др.
Выполнение данных мероприятий позволило получить положительную динамику в работе предприятия. Так, рентабельность реализованной продукции (работ, услуг) за 2012г. составила 16,9%, за 2013г. – 6,9%, за 2014г. – 6,2%, рентабельность продаж - 13,6%, 6,1%, 5,5% соответственно.
По итогам работы за 2012г. получена чистая прибыль в сумме 33072 млн.руб. Чистая прибыль 2013г. составила 11514 млн.руб., за 2014г. – 674 млн.руб.