В Республике Кипр за 28 мая 2013 г.




ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПО СУДЕБНО-БУХГАЛТЕРСКОЙ ЭКСПЕРТИЗЕ

 

ЭКСПЕРТНО-КРИМИНАЛИСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР МИНИСТЕРСТВА ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

125130, Москва, ул. З. и А. Космодемьянских, 5 тел. (499) 745-80-11

 

ПОДПИСКА

Мне, Иванову Ивану Ивановичу, разъяснены права и обязанности эксперта, предусмотренные ст. 57 УПК РФ.

Об уголовной ответственности за дачу ложного заключения по ст. 307 УК РФ предупрежден.

«_____» ___________________20__г. _____________(И.И. Иванов)

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ЭКСПЕРТА № 000

Москва

Производство экспертизы начато в ___ч____мин «___» __________20__г.

Окончено в ___ч____мин «___» __________20__г.

Я, старший эксперт ЭКЦ МВД России Иванов И.И., имеющий высшее экономическое образование по специальности _______________ и стаж экспертной работы 4 года, на основании постановления о назначении судебно-бухгалтерской экспертизы, вынесенного 12 октября 2013 г. следователем по особо важным делам отдела по расследованию убийств и бандитизма прокуратуры Республики Н юристом 3 класса Петровым О.Е. по уголовному делу № 0000, возбужденному по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 126 УК РФ, произвел бухгалтерскую экспертизу.

В период с 28 по 30 мая 2013 года с расчетного счета ОАО «Галс» в Международном филиале ОАО «Газбанк», расположенном на Кипре, перечислены денежные средства в размере 10 млн. руб. на фирмы ООО «Аудио», ООО «Каучук», ООО «Алекс», зарегистрированные по адресу ООО КБ «Боссбанк»: г. Москва, ул. Красная Пресня, д. 38, корп. 2, расчетные счета которых также открыты в этом банке.

На экспертизу представлены следующие документы:

материалы уголовного дела № 000;

том № 4 всего на 209 листах: банковская выписка с приложенными платежными поручениями и мемориальными ордерами по счету ООО «Каучук» в ООО КБ «Боссбанк» за период с 28.05.2013 по 02.06.2013г.;

том № 6 всего на 289 листах: банковская выписка с приложенными платежными поручениями и мемориальными ордерами по счету ООО «Аудио» в ООО КБ «Боссбанк» за период с 28.05.2013г. по 02.06.2013г.;

том б/н (2) на 76 листах: приходные и расходные кассовые ордера за период с 28 по 30 мая 2013 года по о/к д/о «Красная Пряжа», выписка за 27.05. 2013г. по о/к д/о «Красная Пряжа», сведения о движении денежных средств по договорам с Семеновым Ф.М., Будовым С.Е., Минским А.А., выписки по операциям с договорами на частные вклады за 26.05.2013 г., 02.06.2013 г., 03.06.2013г., банковская выписка с приложенными платежными поручениями по счету ОАО «Галс» в Международный филиал ОАО «Газбанк» в Республике Кипр за 28.05.2013 г., банковские реквизиты ООО «Алекс», ООО «Каучук», ООО «Аудио», служебные записки на имя Генерального директора ОАО «Галс».

На решение эксперта поставлены вопросы (вопросы даны в редакции следователя):

1. Перечислялись ли с расчетного счета ОАО «Галс» в Международном филиале ОАО «Газбанк», расположенном на Кипре, денежные средства в размере 10 млн. руб. на расчетные счета ООО «Алекс», ООО «Каучук», ООО «Аудио» в период с 28 по 30 мая 2013 г., открытые в ООО КБ «Боссбанк»?

2. Зачислены ли в период с 28 по 30 мая 2013 г. указанные 10 млн. руб. на расчетные счета ООО «Аудио», ООО «Каучук», ООО Алекс», открытые в ООО КБ «Боссбанк»? Какова величина зачисленных сумм?

 

Вопросы уточнены экспертом без изменения смыслового содержания и объема задания и решались в следующей редакции:

1. Перечислялись ли с расчетного счета № 40702810402900000601 ОАО «Галс» в Международном филиале ОАО «Газбанк», расположенном на Кипре, денежные средства в размере 10 млн. руб. на расчетные счета № 40702810100000000002 ООО «Аудио», № 40702810700000000003 ООО «Каучук», 40702810700000000004 ООО «Алекс» в период с 28 по 30 мая 2013 г., открытые в ООО КБ «Боссбанк», по представленным документам?

2. Зачислены ли в период с 28 по 30 мая 2013 г. указанные 10 млн. руб. на расчетные счета № 40702810100000000002 ООО «Аудио», № 40702810700000000003 ООО «Каучук», № 40702810700000000004 ООО «Алекс», открытые в ООО КБ «Боссбанк», по представленным документам? Какова величина зачисленных сумм?

 

Экспертиза проводилась в служебном помещении ЭКЦ МВД России.

ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКАЯ ЧАСТЬ

При производстве СБЭ экспертом были применены методы документальной, нормативной, встречной проверки и сравнительного анализа показателей, содержащихся в представленных документах.

Документы поступили на исследование в прошитых и пронумерованных томах.

По первому вопросу

Исходя из поставленной следователем задачи экспертом для ответа на вопрос: «Перечислялись ли с расчетного счета № 40702810402900000601 ОАО «Галс» в Международном филиале ОАО «Газбанк», расположенном на Кипре, денежные средства в размере 10 млн. руб. на расчетные счета № 40702810100000000002 ООО «Аудио», № 40702810700000000003 ООО «Каучук», № 40702810700000000004 ООО «Алекс» в период с 28 по 30 мая 2013 г., открытые в ООО КБ «Боссбанк», по представленным документам?» были проанализированы документы:

банковская выписка с приложенными платежными поручениями по расчетному счету № 40702810400290000601 ОАО «Галс» в Международном филиале ОАО «Газбанк» в Республике Кипр за 28.05.2013 г. (т. б/н (2), л. д. 62–64, 68–73).

Результаты анализа банковской выписки и платежных поручений представлены в таблице:

 

Перечисление денежных средств с р/с 40702810400290000601

ОАО «Галс» в Международном филиале ОАО «Газбанк»

В Республике Кипр за 28 мая 2013 г.

 

№ п/п Дата выписки п/п (т., л. д.) Получатель Назначение платежа Сумма, руб.
  28.05.2013 № 666 (т. б/н (2), л.д. 71) ООО «Аудио» Оплата за услуги согл. сч. 1 от 4 000000
        28.05. 2013г.  
  28.05.2013 № 665 (т. б/н (2), л.д. 72) ООО «Алекс» Оплата за услуги согл. сч. 1 от 28.05. 2013г. 3 000000
           
  28.05.2013 № 664 (т. б/н (2), л.д. 73) ООО «Каучук» Оплата за услуги согл. сч. 1 от 28.05. 2013г. 3 000000
           
Всего:          

 

Данная таблица составлена с указанием номера порядка; даты банковской выписки, номера платежного поручения (п/п), а также номера тома и листа дела получателя денежных средств, назначения платежа и суммы в рублях.

Анализ данных, представленных в таблице, показал, что за 28 мая 2013 г. с расчетного счета № 40702810400290000601 ОАО «Галс» в Международном филиале ОАО «Газбанк» в Республике Кипр перечислены на расчетные счета № 40702810100000000002 ООО «Аудио», № 40702810700000000003 ООО «Каучук», № 40702810700000000004 ООО «Алекс», открытые в ООО КБ «Боссбанк», по представленным документам.

По второму вопросу

Исходя из поставленной следователем задачи экспертом для ответа на вопрос: «Зачислены ли в период с 28 по 30 мая 2013 г. указанные 10 млн. руб. на расчетные счета № 40702810100000000002 ООО «Аудио», № 40702810700000000003 ООО «Каучук», 40702810700000000004 ООО «Алекс», открытые в ООО КБ «Боссбанк», по представленным документам? Какова величина зачисленных сумм?» были проанализированы следующие документы:

банковская выписка с приложенными платежными документами по расчетному счету № 40702810700000000003 ООО «Каучук» в ООО КБ «Бос-сбанк» за период с 28.05.2013г. по 30.05.2013г. (т. 4, л. д. 2–123); 63

 

банковская выписка с приложенными платежными документами по расчетному счету № 40702810700000000004 ООО «Алекс» в ООО КБ «Бос-сбанк» за период с 28.05.2013 по 30.05.2013 г. (т. 4, л. д. 124–209);

банковская выписка с приложенными платежными документами по расчетному счету № 40702810100000000002 ООО «Аудио в ООО КБ «Бос-сбанк» за период с 28.05.2013 по 30.05.2013 г. (т. 6, л. д. 1–287).

В результате анализа указанных документов установлено, что 28 мая 2013 г. (согласно банковским выпискам) на расчетные счета:

1) № 40702810700000000003 ООО «Каучук» в ООО КБ «Боссбанк» согласно платежному поручению № 00098 (т. 4, л. д. 20, 82) поступили за услуги согласно счету № 1 от 28 мая 2013 г. денежные средства в размере 3 000000 (три миллиона) руб.;

2) № 40702810700000000004 ООО «Алекс» в ООО КБ «Боссбанк» согласно платежному поручению № 00099 (т. 4, л. д. 133, 162) поступили за услуги согласно счету № 1 от 28 мая 2013 г. денежные средства в размере 3 000000 (три миллиона) руб.;

3) № 40702810100000000002 ООО «Аудио» в ООО КБ «Боссбанк» согласно платежному поручению № 00100 (т. 6, л. д. 22) поступили за услуги согласно счету № 1 от 28 мая 2013 г. денежные средства в размере 4 000000 (четыре миллиона) руб.

 

Таким образом, 28 мая 2013 г. денежные средства в размере:

4 000000 (четыре миллиона) руб. зачислены на расчетный счет № 40702810100000000002 ООО «Аудио» в ООО КБ «Боссбанк»;

3 000000 (три миллиона) руб. зачислены на расчетный счет № 40702810700000000003 ООО «Каучук» в ООО КБ «Боссбанк»;

3 000000 (три миллиона) руб. зачислены на расчетный счет № 40702810700000000004 ООО «Алекс» в ООО КБ «Боссбанк» по представ-ленным документам.

ВЫВОДЫ

По первому вопросу

С расчетного счета № 40702810400290000601 ОАО «Галс» в Междуна-родном филиале ОАО «Газбанк», расположенном на Кипре, 28 мая 2013 г. были перечислены денежные средства в сумме 10000 000 (десять миллио-нов) руб. на расчетные счета № 40702810100000000002 ООО «Аудио», № 40702810700000000003 ООО «Каучук», 40702810700000000004 ООО «Алекс», открытые в ООО КБ «Боссбанк», по представленным документам.

По второму вопросу

По представленным документам 28 мая 2013 г. денежные средства, пе-речисленные с расчетного счета № 40702810400290000601 ОАО «Галс» в Международном филиале ОАО «Газбанк», в размере:

4 000000 (четыре миллиона) руб. зачислены на расчетный счет № 40702810100000000002 ООО «Аудио» в ООО КБ «Боссбанк»;

3 000000 (три миллиона) руб. зачислены на расчетный счет № 40702810700000000003 ООО «Каучук» в ООО КБ «Боссбанк»;

3 000000 (три миллиона) руб. зачислены на расчетный счет № 40702810700000000004 ООО «Алекс» в ООО КБ «Боссбанк» по представленным документам.

Эксперт ______________ (И. И. Иванов)



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2017-08-27 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: