Общие сведения о финансовом состоянии организации
Финансовое состояние организации - это комплексное понятие, которое характеризуется системой показателей, отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов организации. Финансовое состояние является результатом взаимодействия всех элементов системы финансовых отношений организации и поэтому определяется всей совокупностью производственно-хозяйственных факторов.
Финансовое состояние организации зависит от результатов ее производственной, коммерческой и финансовой деятельности, и оно может быть устойчивым, неустойчивым и кризисным. Способность организации своевременно производить платежи, финансировать свою деятельность на расширенной основе свидетельствует о ее хорошем финансовом состоянии.
Финансовая деятельность - это целенаправленно осуществляемый процесс практической реализации функций предприятия, связанных с формированием и использованием его финансовых ресурсов для обеспечения экономического и социального развития. Она осуществляется на всех стадиях жизненного цикла предприятия: от момента его рождения и до момента его ликвидации как самостоятельного субъекта хозяйствования. Процесс осуществления финансовой деятельности предприятия характеризуется широким спектром его финансовых отношений с различными субъектами финансовой системы.
Для анализа финансового состояния был рассмотрен бухгалтерский баланс за два отчетных периода: 2016, 2017 год. Бухгалтерский баланс составляется в конце отчетного периода (год).
Проанализировав баланс предыдущих годов можно сделать вывод:
На протяжении периода наблюдается рост товарооборота, валовой прибыли, собственного капитала, однако данная организация остается не платежеспособна. Для предприятия характерна низкая оборачиваемость мобильных средств и отсутствие чистой прибыли. За счет повышение товарооборота происходит высвобождение денежных средств. Полученные деньги вкладываются в товарные запасы. Данная политики рациональна. В данный момент предприятие имеет низкий показатель рентабельности продаж. Очень низкий уровень денежных средств, не позволяет обеспечить потребности организации.
В наличии есть кредиторская задолженность, однако оборот входит в допустимые пределы. В случае, если будут проданы все средства, не появится возможность погасить все задолженности. В конце отчетного периода организация привлекает долгосрочные обязательства, что является положительной динамикой ее развития, однако повышается дебиторская задолженность. Предприятию необходимо от нее избавиться, тогда вырастит значительная доля собственных средств и повысится финансовая независимость.
Анализ и планирование основных показателей финансовой деятельности
Прогнозирование выручки
| 535 591 | 631 672 | 745 373 |
Анализируя два предыдущих периода можно заметить тенденцию роста розничного товарооборота
Троста= (631672-535591)/535591=0,18
Согласно этому спрогнозируем показатель на 2018 год
0,18=(Х-631672)/631672
Х-631672=0,18*631672
Х=0,18*631672+631672=745372,96 -прогнозируемый розничный товарооборот
Прогнозирование валовой прибыли
| 135 596 | 148 114 | 162 925 |
(148114-134596)/134596=0,1
0,1=(Х-148114)/148114
Х-148114=0,1*148114
Х=162925,40-прогнозируемая валовая прибыль на 2018 год
Прогнозирование оптового товарооборота
Используем следующую формулу
ВП-ТО(розн) — ТО (опт)
ВП -валовая прибыль
ТО (розн) — товарооборот в розничных ценах
ТО (опт) — товарооборот в оптовых ценах
ТО (опт)=ВП-ТО(розн)
ТО(Опт)=745373-162925=582488
Планируемые показатели на 2018 год
| Показатель | Сумма |
| Товарооборот в розничных ценах | 745 373 |
| Товарооборот в оптовых ценах | 582 448 |
| Валовая прибыль |
Рекомендации по оптимизации деятельности организации.
На протяжении периода наблюдается рост товарооборота, валовой прибыли, собственного капитала, однако данная организация остается не платежеспособна
Для того, чтобы организация повысила уровень рентабельности и стала более платеже способна необходимы следующие мероприятия:
-необходимо повысить розничный товарооборот: изменить ценовую политику и ценообразование, проводить мероприятия, направленных на привлечение новых потребителей. Повышение товарооборота позволит повысить валовую прибыль. Если организация понизит уровень затрат на издержки обращения, она начнет получать чистую прибыль. На данный момент ее нет. Чистая прибыль поможет частично погасить заемный капитал. Когда организация начнет его погашать, рационально начать с погашения краткосрочного
-необходимо избиваться от дебиторской задолженности. Повысится удельный вес денежных средств, собственный капитал. Организация станет более плажеспособна.
-необходимо избавится от дебиторской задолженности
-в дальнейшем необходимо привлекать долгосрочный заемный капитал.
Выше указанные мероприятия помогут организации стать более платежеспособной, повысить удельный вес денежных средств, собственного капитала и начать получать чистую прибыль от данного вида деятельности.