Даша: История развития финансов в России
Первый этап: 1535 – 1538 – денежная реформа Елены Глинской: суть реформы заключалась в изъятии из денежного обращения неполноценных денег, упорядочении весового содержания рубля и введении десятичной системы денежного счета.
Второй крупный этап в развитии – Медный бунт, связанный с выпуском с 1654 года обесценивающихся, по сравнению с серебряными, медных монет. Избыточный выпуск необеспеченных (номинал многократно превышает рыночную стоимость содержащегося в монете металла) медных денег привел к их значительному обесцениванию в сравнении с серебряными. Через год после бунта чеканка медных монет была прекращена.
Третий: в 1704 году Петр I начал перестройку русского денежного хозяйства, основой которой стала чеканка полноценных серебряных рублей; отметим, что золото пока не играет серьезной роли в денежном обращении страны. Чеканка монет стала монополией государства. При осуществлении на европейском рынке торговых и финансовых сделок русский рубль приравнивался к серебряному талеру (европейская торговая монета).
Четвертый: в эпоху правления Екатерины II одной из форм государственного кредита была эмиссия ассигнаций для покрытия дефицита государственного бюджета, которая приводила к развитию инфляционных процессов; существовало также и заимствование кредитных ресурсов из казенных банков. Екатерине II благодаря успешным внешнеполитическим шагам в 1769 г. удалось получить и первый в истории России внешний заем, за которыми последовали и другие, в основном пятипроцентные, внешние займы.
Пятый: реформы Канкрина. Привела к созданию системы серебряного монометаллизма. Был начат обмен всех ассигнаций на государственные кредитные билеты, обменивающиеся на золото и серебро. Проведение реформы позволило установить в России стабильную финансовую систему, сохранявшуюся вплоть до начала Крымской войны.
Шестой: реформа Витте. Денежная реформа, установившая золотой монометаллизм или свободный обмен кредитных билетов на золото (золотой стандарт).
Катя: Седьмой: перестройка на плановую систему. Обесценивание денег, ликвидация денежных взаиморасчётов между предприятиями, снижение роли денежных налогов привели к снижению значения и роли финансов, к упрощению финансовой системы, слияние банков.
Восьмой: в течение 1921 - 1924 годов реформировалась бюджетная система страны. Было отменено объединение общегосударственного и местных бюджетов, предоставлены бюджетные права сельским советам, расширены бюджетные права союзных республик и т.д. Значительно возросла роль государственного бюджета в финансировании развития народного хозяйства В 1921 году возникла система государственного социального страхования и восстановлено государственное имущественное страхование.
Далее – советский период: значительные изменения в организацию бюджетной системы страны были внесены «Положением о бюджетных правах Союза СССР», принятом в 1927 году. Этим Положением за союзными республиками закреплялись дополнительные источники доходов, но при этом их бюджеты должны были быть сбалансированными за счёт собственных доходных источников. В 1930-е годы активно развивалось такое звено финансовой системы как сберегательные кассы.
К началу Великой Отечественной войны государство обладало достаточно мощной финансовой базой. Увеличению объёмов государственного бюджета способствовало включение в 1938 году в единый государственный бюджет СССР местных бюджетов и бюджета государственного социального страхования. Финансовые ресурсы были централизованы в связи с необходимостью укрепления обороноспособности страны в связи со сложной мировой обстановкой.
Даша: Главной задачей финансовой системы в послевоенные годы стало восстановление разрушенного войной хозяйства. В 1947 г. была проведена денежная реформа и конверсия государственных займов, введены единые розничные цены на товары.
К концу 70-х г.г. ХХ века финансовая система состояла из двух крупных звеньев: общегосударственных финансов и финансов предприятий отраслей народного хозяйства.
Коренная перестройка государственной бюджетной системы началась в 1991 году. В настоящее время бюджетная система РФ состоит из трех уровней: Федеральный бюджет РФ, Бюджеты субъектов федерации и Местные бюджеты, но об этом мы скажем чуть позже.
Теоретические подходы к определению финансовой системы
Финансовая система является предметом многочисленных научных исследований в теории финансов, так как попытки дать определение самой финансовой системе сталкиваются с многочисленными трудностями. Не вызывает сомнений, что главная причина данной проблемы кроется в отсутствии единой терминологии и подходов в самой теории систем. Интерпретация понятия «финансовая система» в финансовой литературе зависит во многом от научной школы, к которой принадлежит тот или иной исследователь. Можно выделить несколько основных подходов к исследованию финансовой системы:
– институциональный подход;
– узконаправленные функциональные подходы, в особенности монетарный подход, а также подход, отводящий ведущую роль финансовым посредникам, – распределительный подход;
– функциональный подход
– системный подход
Катя: Институциональный
Первый из указанных подходов к проблематике финансовой системы уделяет много внимания описанию системы, что не позволяет представить в количественном выражении функции, структуры или характерные черты финансовой системы. Сам же подход появился на базе институциализма. С методологической точки зрения с помощью этого подхода производится общее описание эволюции финансовой системы. Следует также понимать, что сам по себе институциональный подход является предметом тщательного анализа, так как институт понимается и как имеющиеся в обществе правила поведения и как созданные человеком ограничения, регулирующие отношения между людьми. Противники институционального подхода неоднократно указывали на тот факт, что данный подход не затрагивает экономических функций финансовых рынков или финансовых посредников. С этой точки зрения институциональный подход находит свое применение исключительно в работах описательного характера.
Функциональный
Функциональный подход во многом возник на волне критики институционального. Приверженцы данного подхода желали создать по возможности единые рамки, позволяющие выявить различия в институциональной структуре различных финансовых систем как в статике, так и в динамике. Данный подход опирается на два основополагающих принципа. Во-первых, функции финансовой системы гораздо стабильнее, чем сами финансовые институты. Во-вторых, институциональные формы являются прямым отражением функций, исполняемых финансовой системой. Данные принципы позволили данному подходу выделить основную функцию финансовой системы – эффективное перераспределение финансовых ресурсов, а также шесть ключевых функций. Отечественная школа в основном признает данный подход.
Даша: Монетарный
Следующий подход в исследовании финансовой системы – монетарный, он рассматривается как узконаправленный функциональный подход. Данный подход в основном используется центральными банками, которые понимают финансовую систему в качестве механизма, обеспечивающего экономик у страны финансовыми средствами.
Распределительный
При анализе финансовой системы эти исследователи указали на особенную роль финансовой системы, а точнее – на перераспределение и трансформацию. Представители данного подхода считают, что особенностью финансовой сферы являются прежде всего функции, которые она исполняет. Основными функциями финансовой системы, по их мнению, являются: перераспределение финансовых средств между субъектами, испытывающими в них потребность и субъектами, имеющими их в избытке; а также решение проблем, которые затрудняют или делают невозможным прямое финансирование.
Катя: Системный
Финансовая система рассматривается как упорядоченная совокупность взаимосвязанных элементов. Системный подход анализирует финансовую систему с точки зрения отношений между его отдельными элементами, а также влияния этих отношений на функционирование финансовой системы в целом. В то же время создатели данного подхода признают наличие проблем информационного характера, которые не позволяют оценить комплиментарность всех элементов финансовой системы и выяснить характер отношений между ними.
Даша: Мы же дадим наиболее обобщённое определение, отталкиваясь от двух составляющих «финансы» и «система». И переходя непосредственно к последующим теоретическим аспектам отметим, что финансовая система, как и любая другая система, имеет ряд характерных признаков. Отличительными же являются: синергия и классификационный признак. (см.слайд)
Катя: С точки зрения структуры финансовую систему можно рассматривать как совокупность сфер, звеньев, опосредствующих формирование и использование доходов. Общее руководство финансовой деятельностью осуществляют органы государственной власти и управления. Каждое звено финансовой системы определенным образом влияет на процесс воспроизводства, его различные стадии и фазы.
Финансы государства, которые представляют собой централизованные фонды денежных средств, находящиеся в его распоряжении (федеральный бюджет, региональные бюджеты, бюджеты муниципальных образований, стабилизационный фонд) играют важную роль в производственно-техническом и социальном развитии страны. Государство оказывает влияние на монетарную политику, уровень инфляции, основные пропорции общественного производства, стадии распределения финансовых ресурсов между секторами экономики, территориями, отраслями, а также на параметры экономических, инвестиционных и социальных процессов в стране. При этом социальное страхование, осуществляемое посредством внебюджетных фондов, обеспечивает защиту личных интересов граждан в случае наступления инвалидности, старости, временной нетрудоспособности. Государственный кредит влияет на страховую систему, так как государство может быть, как заемщиком, так и кредитором страховых организаций. Государство также может выступать гарантом финансовой устойчивости страховых организаций.
Даша: Финансы предприятий непосредственно участвуют в процессе воспроизводства за счет формирования первичных доходов и накоплений. Процесс расширенного воспроизводства на многих предприятиях осуществляется не только за счет собственных средств, но и за счет использования кредитов банков, страховых компаний и привлечения финансовых средств на рынке ценных бумаг. При этом страхование транспортных, имущественных, финансовых и промышленных рисков коммерческих организаций, общественных организаций и фондов обеспечивает непрерывность и стабильность экономических процессов, а также их их финансовую устойчивость.
Финансовая система опосредует весь механизм расширенного воспроизводства и способствует мобилизации ресурсов для повышения эффективности общественного производства. Финансовая система выполняет следующие функции:
1. Распределительную – которая охватывает первичное и вторичное распределение национального продукта. Первичное распределение обеспечивает процесс расширенного воспроизводства, вторичное – образование и пополнение централизованных денежных фондов государства, необходимых для ывполнения возложенных на него функций и нецентрализованных (муниципальных) фондов. В результате формируются и используются денежные ресурсы домохозяйств, частного предпринимательского сектора, государства и иностранного сектора экономики.
2. Регулирующую – которая состоит в том, что изменение условий и нормативов распределения и перераспределения денежных средств стимулируют или ограничивают экономический рост, а, соответственно, и изменяют уровень безработицы и инфляции.
3. Контрольную – проявляется в осуществлении контроля со стороны кредитно-финансовых учреждений за распределением и использованием финансовых ресурсов.
Катя: Мероприятия государства по аккумуляции финансовых ресурсов, их распределению и использованию называется финансовой политикой, основной составляющей которой является фискальная (налогово-бюджетная) политика. Финансовая политика осуществляется с помощью различных финансовых инструментов - цен, тарифов, таможенных пошлин, субсидий, дотаций, трансфертов, налогов, различных сборов.