Разделы и темы дисциплины и виды занятий




НАПРАВЛЕНИЕ: «Государственное и муниципальное управление»

СРОК ОБУЧЕНИЯ:3,5; 4,5 года

ФОРМА ОБУЧЕНИЯ: заочная

Таблица 5.-Перечень видов занятий по разделам дисциплины (модуля)

 

  № п/п   Наименование раздела (темы) дисциплины Трудоёмкость в часах
Всего часов   Контактная работа обучающихся с преподавателем Самостоятельная работа
Общая Лекции Лабораторные занятия   Общая
  Экономическое содержание налогов и основы их построения          
  Налоговая система России. Налоговая политика.          
  Организация налогового контроля в РФ          
  Налог на добавленную стоимость          
  Налог на прибыль организаций          
  Налог на доходы физических лиц          
  Единый социальный налог          
  Другие федеральные налоги и сборы          
  Региональные и местные налоги          
  Специальные налоговые режимы          
  Экзамен          
  Итого:          

 

Практические занятия (семинары)

Практические занятия планом не предусмотрены

Активные и интерактивные формы проведения учебных занятий

НАПРАВЛЕНИЕ: «Государственное и муниципальное управление»

СРОК ОБУЧЕНИЯ: 3,5, 4,5 года,

ФОРМА ОБУЧЕНИЯ: заочная

Таблица 8.- Перечень технологий активного обучения, применяемых в разделах дисциплины (модуля)

Тема лекции Изучаемые вопросы Кол-во часов. Форма
Экономические и правовые основы налогообложения. 1.Сущность налогов как финансово-экономической категории, их специфические признаки. 2. Развитие принципов налогообложения. Современные принципы, их характеристика. 3. Функции налогов, их характеристика. Дискуссионные вопросы функций налогов. 4. Понятие налоговой системы, ее состав. Дискуссионные вопросы состава налоговой системы. 5. Характеристика элементов налоговой системы: виды и классификация налогов в РФ, законодательная база налоговой системы РФ и структура НК РФ, состав органов управления налоговой системой РФ, субъекты налогообложения. 6. Организационные принципы построения налоговой системы.     4 часа     дискуссия

 

Содержание дисциплины

№ п/п Наименование раздела дисциплины Содержание раздела дисциплины
  Экономическое содержание налогов и основы их построения Экономическая сущность налоговых платежей. Понятие налогов и сборов. Налог как обязательный индивидуальный безвозмездный платеж. Признаки налога: императивности, индивидуальной безвозмездности, законности, абстрактности, относительной регулярности. Элементы налога: субъект налога, объект налогообложения, единица обложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговые льготы, налоговый оклад, налоговый период, источник налога, срок и порядок уплаты и др. Три основных способа уплаты налогов: по декларации, у источника дохода, кадастровый способ уплаты. Важнейшие функции налогов: фискальная, распределительная, стимулирующая, контрольная. Формирование централизованных денежных фондов через фискальную функцию налогов. Создание условий для ускоренного развития отраслей и производств посредством распределительной и стимулирующей функции. Классические принципы налогообложения: равномерности, определенности, удобства, экономности. Принципы, регулирующие налогообложение в России.  
  Налоговая система России. Налоговая политика. Налоговая система как совокупность взаимосвязанных налогов, взимаемых в стране. Этапы развития налоговой системы: этап становления, этап неустойчивого налогообложения, этап подготовки налоговой реформы, этап реформирования. Классификация налогов: по способу взимания (прямые и косвенные), по субъекту (налоги с физических лиц, с предприятий и организаций, смежные), смежные налоги (федеральные, региональные, местные), по целевой направленности введения (абстрактные, целевые), по принадлежности к звеньям бюджетной системы (регулирующие, закрепленные) и др. Практическая значимость классификаций. Принципы построения налоговой системы РФ: принцип единства налоговой системы, принцип подвижности (эластичности), принцип стабильности, принцип множественности налогов.  
  Организация налогового контроля в РФ Налоговый контроль как совокупность приемов и способов по обеспечению соблюдения налогового законодательства и налогового производства. Права и обязанности налоговых органов. Права и обязанности налогоплательщиков. Содержание, формы проведения, виды государственного налогового контроля. Налоговые проверки: субъекты, объекты, виды (документальная, камеральная, выездная). Налоговые правонарушения, их виды. Виды ответственности налогоплательщиков за нарушение норм налогового законодательства (финансовая, административная, имущественная, уголовная).  
  Налог на добавленную стоимость Экономическая сущность налога на добавленную стоимость (НДС) и его роль в формировании доходной части бюджета. Влияние НДС на цену товара и его значение в макроэкономическом регулировании. Плательщики НДС: организации; индивидуальные предприниматели; лица, признаваемые налогоплательщиками НДС в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ. Операции, признающиеся объектом налогообложения. Налоговая база при исчислении НДС. Ставки и льготы по НДС. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Налоговый период по НДС. Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет.  
  Налог на прибыль организаций Налог на прибыль – важнейший элемент системы прямых налогов, выполняющий фискальную функцию. Налог на прибыль как регулятор экономики. Плательщики налога: орга­низации, осуществляющие в России предпринимательскую деятельность и имеющие объект налогообложе­ния – прибыль, в том числе бюджетные, кредитные и страховые организации. Объект налогообложения, его составные элементы. Налоговая база. Методы учета поступающей выручки: кассовый метод и метод начисления. Ставки налога, критерии их дифференциации, межбюджетное распределение ставок. Налоговый период по налогу на прибыль организаций. Порядок исчисления налога на прибыль организаций, сроки уплаты.
  Налог на доходы физических лиц Экономическая сущность и цели взимания налога на доходы физических лиц (НДФЛ), его значение в доходной части бюджета. Категории налогоплательщиков. Налоговые резиденты и нерезиденты Российской Федерации. Объект налогообложения. Доходы от источников в РФ. Особенности определения доходов отдельных иностранных граждан. Устранение двойного налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Особенности ее определения при получении доходов в натуральной форме, в виде материальной выгоды. Доходы не подлежащие налогообложению. Характеристика отдельных видов льгот. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты. Общие и специальные ставки налога. Ставки налога на нерезидентов. Пропорциональная шкала налогообложения в РФ. Налоговый период по НДФЛ. Порядок исчисления налогооблагаемой базы для каждой категории налогоплательщиков. Совокупный облагаемый доход и порядок его расчета. Вычеты из совокупного облагаемого дохода. Особенности исчисления налога налоговыми агентами и сроки уплаты в бюджет.  
  Единый социальный налог Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения, его назначение. Налогоплательщики, объект налогообложения. Суммы, не подлежащие налогообложению. Порядок определения налоговой базы. Налоговые льготы и условия их применения. Ставки налога, критерии дифференциации, назначение регрессивной шкалы. Налоговый вычет — порядок применения. Основы определения страховых взносов на обязательное пенсионное обеспечение: база для начисления, тарифы отчислений. Порядок исчисления и уплаты единого социального налога организациями, производящими выплаты физическим лицам. Особенности исчисления и уплаты единого социального налога налогоплательщиками, не являющимися организациями. Сроки уплаты единого социального налога.  
  Другие федеральные налоги и сборы Акцизы как косвенный налог, включаемый в цену товара и оплачиваемый покупателями. Связь акцизов с определенными видами товаров. Налогообложение подакцизных товаров, осуществляемое по единым на территории РФ налоговым ставкам. Определение плательщиков и объекта обложения акцизами. Сроки уплаты акцизов. Цель введения налога на добычу полезных ископаемых. Плательщики налога. Объект налогообложения и налоговая база. Ставки налогообложения основных видов полезных ископаемых. Порядок распределения налога по уровням бюджетной системы. Исчисление и сроки уплаты налога. Плательщики за пользование водными объекта­ми. Объекты налогообложения водным налогом. Налоговая база. Распределение налога по уровням бюджетной системы. Плательщики сбора за пользование объектами животного мира. Плательщики сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов. Объекты налогообложения. Единые на всей территории РФ ставки сбора за каждый объект животного мира. Порядок исчисления и уплаты. Государственная пошлина как сбор, взимаемый с организаций и физических лиц за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий. Плательщики государственной пошлины.  
  Региональные и местные налоги Налогоплательщики налога на имущество организаций. Объекты налогообложения – основные средства, нематериальные активы, запасы и затраты, находящиеся на балансе предприятия. Налогооблагаемая база. Среднегодовая стоимость имущества. Налоговый период. Отчетный период. Ставка налога. Порядок исчисления и уплаты. Плательщикиналога на игорный бизнес. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты. Плательщики, объект налогообложения и налоговая база транспортного налога. Налоговый период, порядок и сроки уплаты. Земельный налог как форма платы за использование земли: налогоплательщики, документальные основания для взимания, объект налогообложения, методика исчисления налоговой базы. Понятие нормативной цены земли. Налоговый период, льготы по земному налогу, дифференциация ставок (по землям сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения). Плательщикиналога на имущество физических лиц, объект обложения. Ставки налога на строения, помещения и сооружения. Категории граждан освобождаемые от налога. Порядок исчисления и уплаты налога.  
  Специальные налоговые режимы Цель создания специальных налоговых режимов. Единый налог на вмененный доход: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, корректирующие коэффициенты базовой доходности, ставка налога, порядок исчисления и уплаты, распределение налога по уровням бюджетной системы. Упрощенная система налогообложения, условия перехода на указанную систему. Плательщики налога. Объект налогообложения и налоговая база. Сумма минимального на­лога. Размер применяемых налоговых ставок. Распределение налога по уровням бюджетной системы. Единый сельскохозяйственный налог и условия перехода на его уплату. Плательщики налога. Объект налогообложения и налоговая база. Ставка налога. Распределение налога по уровням бюджетной системы. Система налогообложения при выполнении согла­шений о разделе продукции (СРП) как специальный режим налогообложения. Произведенная продукция и прибыльная про­дукция. Доходы и расходы налогоплательщика. Определение с уче­том отдельных особенностей объекта налогообложения, налоговой базы,налогового периода, налоговой ставки и порядка исчисления ряда налогов при выполнении СРП.  

 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2017-03-31 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: