Разработать налоговый план финансовой организации:
банк;
страховая компания;
инвестиционная компания.
Теоретические вопросы на определение уровня знаний к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение» (ОК-8, ПК-4,7,8)
1. Сущность налогов как финансово-экономической категории. Основные начала законодательства о налогах и сборах.
2. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени и пространстве.
3. Понятие налога и сбора. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
4. Виды налогов и сборов, их краткая характеристика. Полномочия органов власти субъектов РФ, представительских органов и муниципальных образований по установлению налогов и сборов.
5. Права и обязанности налогоплательщика, плательщика сборов, налогового агента.
6. Структура налоговой системы РФ.
7. Права, обязанности и ответственность налоговых органов, а также их должностных лиц.
8. Полномочия и ответственность органов внутренних дел и их должностных лиц.
9. Объекты налогообложения, их виды и характеристика.
10. Возникновение, исполнение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора.
11. Виды и порядок взыскания налога, сбора, а также пеней и штрафов с организаций и индивидуальных предпринимателей.
12. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации или реорганизации организации.
13. Элементы юридического состава налога и сбора. Краткая характеристика каждого элемента.
14. Порядок и условия изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени.
15. Требование об уплате налогов, его содержание, порядок и сроки направления.
16. Залог имущества, пеня как способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
17. Порядок и условия ареста имущества и приостановления операций по счетам в банке.
18. Налоговая декларация: понятие, порядок и сроки представления, внесения дополнений и изменений.
19. Учет организаций и физических лиц. ИНН.
20. Обязанности органов, учреждений, организаций и должностных лиц, а также банков представлять в налоговые органы сведения о налогоплательщиках.
21. Камеральная налоговая проверка.
22. Выездная налоговая проверка.
23. Оформление результатов выездной налоговой проверки.
24. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.
25. Особенности взыскания налоговых санкций на основании решения налогового органа.
26. Основания, порядок и сроки обращения налогового органа в суд с исковым заявлением о взыскании налоговой санкции.
27. Налоговые правонарушения: понятия, субъект, формы вины.
28. Обстоятельства, исключающие вину, а также смягчающие и отягчающие ответственность за налоговые правонарушения.
29. Давность привлечения к ответственности. Виды налоговых санкций и давность их взыскания.
30. Налоговые правонарушения. Характеристика их видов и ответственности за совершение.
31. Виды нарушений банками обязанностей, предусмотренных налоговым законодательством.
32. Право налогоплательщика на обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц.
33. Порядок рассмотрения жалобы налогоплательщика и последствия ее подачи.
34. Общая характеристика налога на добавленную стоимость, элементы налога. Некоторые особенности определения налоговой базы.
35. Акцизы как разновидность косвенных налогов, их назначение. Элементы налога.
36. Государственная пошлина: понятие, плательщики, порядок и сроки уплаты.
37. Льготы по уплате пошлины для отдельных категорий плательщиков. Отсрочка и рассрочка уплаты.
38. Налог на доходы физических лиц. Элементы налога.
39. Налоговые вычеты при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
40. Особенности исчисления налогов индивидуальными предпринимателями. Налоговая декларация.
41. Налог на прибыль организаций, его фискальное и регулирующее значение. Объект налогообложения.
42. Порядок определения доходов, их классификация.
43. Состав расходов для целей налогообложения прибыли.
44. Некоторые особенности определения налоговой базы для целей налогообложения прибыли.
45. Основные характеристики элементов сборов за пользование объектами животного мира.
46. Водный налог: характеристика целей налогообложения; элементы налога.
47. Налог на добычу полезных ископаемых.
48. Упрощенная система налогообложения: ее сущность и основные характеристики.
49. Единый налог на вмененный доход.
50. Транспортный налог, характеристика его основных элементов. Льготы: виды и порядок их установления.
51. Налог на имущество организаций. Некоторые особенности его исчисления.
52. Земельный налог: элементы налога, особенности его установления и порядка определения налоговой базы.