Основным способом установления цены для кредитных продуктов выступает банковский процент. Взимание процента происходит от суммы задолженности на периодической основе.
В строгом смысле слова за кредит заемщик должен заплатить не только процент — необходимо погасить (вернуть) сумму основного долга, а кроме того, ему приходится платить различные надбавки за риски и комиссионные (к примеру, за согласие банка открыть кредитную линию), штрафы, оплачивать поручительство (гарантию, страховку), нотариальные услуги и т.д. Тем не менее ценой кредита считается именно банковский (ссудный) процент как плата за право пользования средствами банка. Источник уплаты процента — часть прибыли (дохода) заемщика, полученной им в результате использования кредита.
При этом на величину и динамику указанных ставок влияют как общие (макроэкономические) факторы, так и факторы частные.
К числу общих факторов относятся:
- соотношение спроса и предложения кредитных (вообще заемных) средств;
- денежная и кредитная политика центрального банка;
- уровень инфляции и др.
Частные факторы определяются:
- условиями функционирования конкретного банка,
- его положением на рынке,
- избранной кредитной и процентной политикой,
- степенью рискованности проводимых операций, а также условиями, в которых находится заемщик.
Уровень процентных ставок банка формируется во многом на базе спроса и предложения заемных средств.
Вместе с тем на этот уровень существенно влияют:
- себестоимость кредита (издержки на привлечение средств и расходы на обеспечение функционирования банка — в части, относящейся к ведению активных кредитных операций);
- объем, цель и срок погашения кредита;
- кредитоспособность (финансовое состояние и репутация) заемщика;
- наличие обеспечения возвратности кредита и др.
В качестве нижнего уровня цены банковского кредита (нормы процента) следует рассматривать себестоимость, покрывающую все издержки банка, плюс минимальная прибыль, достаточная для гарантии всех экономических рисков банка, связанных с кредитованием. Не рассматривая здесь достаточно сложный порядок определения указанной себестоимости (издержек), предположим, что этот уровень составил 9% (не считая суммы кредита, составляющей 100%). Дальше цена будет формироваться следующим образом.
Прежде всего надо вычислить, как влияют на цену общебанковские расходы, т.е. чему будет равен размер маржи, которую следовало бы прибавить к уже найденным 9% ставки (маржа — разница между средней процентной ставкой по активным и пассивным операциям банка).
Воспользуемся следующей формулой:
Маржа = (Общие расходы банка, за исключением расходов на привлечение ресурсов - Прочие доходы, связанные с проведением кредитных операций + Плановая прибыль)/ Активы, приносящие доход.
Первый элемент числителя (общие расходы банка) может быть подсчитан, в том числе с использованием приближенных методов. Предположим, он определен в размере 150 тыс. руб.
Второй элемент числителя формулы (прочие доходы) будет включать доходы от кредитных операций, имеющие неплановый характер (дополученные за прошлые годы доходы, полученные штрафы, пени, проценты, комиссионные), а также некоторые текущие комиссионные.
Допустим, в сумме все это составит 30 тыс. руб. Большое значение имеет третий элемент (плановая прибыль). Любой банк должен составлять еже квартальный расчет планируемой к получению прибыли хотя бы потому, что ему предстоит делать авансовые налоговые платежи в бюджет. В расчете на месяц берется 1 /3 этой суммы. Если банк планирует прибыль в 390 тыс. руб., то искомая величина составит 130 тыс. руб.
В знаменатель формулы войдут названные активы, величина которых рассчитывается в порядке, устанавливаемом Банком России. Если определяется месячная маржа (М), то все активы берутся в средневзвешенном размере. Пусть расчеты показали, что речь идет о сумме в 60 млн руб. Тогда М = (150 - 30 + 130): 6 000 000 = 0,004, т.е. нужно, чтобы каждый рубль работающих активов приносил в месяц 0,004 руб. Иначе говоря, годовая ставка должна быть: [(1,004 - - 1): 30 дней] × 365 дней = 0,0446, т.е. около 4,5%. Таким образом, реальная цена кредита в нашем примере составит 9% + 4,5% = = 13,5%.
Если кредит выдается стандартному заемщику (отвечающему обычным требованиям данного банка к заемщикам, но не являющемуся первоклассным), то цена должна или может быть повышена на размер надбавки за дополнительный риск. Величина надбавки (премии) может дифференцироваться в зависимости от кредитоспособности заемщика, характера его отношений с банком, соблюдения сроков кредитования, порядка уплаты процентов и иных обстоятельств.
В некоторых случаях банки бывают вынуждены выдавать льготные кредиты, под которыми понимаются кредиты, предоставленные отдельным заемщикам (это могут быть аффилированные с банком лица, хотя не только) на более благоприятных для них условиях, чем условия кредитования большинства стандартных заемщиков или чем условия кредитования, установленные в документах банка, определяющих его кредитную и процентную политику. В этой связи следует помнить, что льготное кредитование — это в конечном итоге путь к разорению банка.