ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ
ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ»
ЧАСТЬ 1
В-1
Темы (знать лекционное содержание тем)
1. Теоретические и организационное основы финансового менеджмента.
2. Система обеспечения финансового менеджмента
3. Управление денежными потоками организации.
4. Стоимость денег во времени и ее использование.
5. Управление прибылью организации.
6. Управление активами организации.
Теоретические вопросы
1. Становление и развитие финансового менеджмента. Причины и условия возникновения финансового менеджмента.
2. Понятие системы обеспечения финансового менеджмента.
3. Сущность денежного потока. Входной и выходной денежные потоки.
4. Стоимость денег во времени. Факторы, влияющие на изменение стоимости денег во времени.
5. Капитализация прибыли и ее значение для роста рыночной стоимости организации.
6. Операционный, производственный и финансовый цикл организации.
Практические задания
1. Среди всех финансовых методов и приемов, используемых в финансовом менеджменте, выбрать те, которые позволяют увеличить собственный капитал предприятия.
2. Провести анализ финансовой устойчивости организации с использованием финансовых коэффициентов. Для анализа использовать финансовую отчетность, предоставленную в открытом доступе.
3. Определить величину чистого денежного потока по предприятию и оценить его достаточность для осуществления инвестирования собственных средств в оборудование при следующих условиях:
чистая прибыль в отчетном периоде – 1250 тыс. руб.;
амортизационные отчисления по основным средствам и нематериальным активам – 2600 тыс. руб.;
прирост величины дебиторской задолженности за отчетный период – 180 тыс. руб.;
прирост запасов товарно-материальных ценностей – 650 тыс. руб.;
прирост кредиторской задолженности в отчетном периоде – 280 тыс. руб.;
доход от реализации выбывшего имущества – 110 тыс. руб.;
расходы на приобретение основных средств – 890 тыс. руб.;
финансовые средства, формируемые за счет краткосрочных кредитов – 150 тыс. руб.;
дивиденды, выплаченные собственникам – 450 тыс. руб.;
предполагаемые инвестиционные вложения в оборудование составят – 750 тыс. руб.
4. Определить стоимость денег через 2 года, если норма доходности составляет 18%, темп инфляции 8% годовых. Количество внутригодовых начислений равно 4. Первоначальная сумма средств составляет 16000 тыс. руб.
5. Определить на плановый период объем выручки от реализации продукции предприятия при следующих условиях: а) целевая чистая прибыль по основной операционной деятельности прогнозируется в размере 4 млн. руб.; б) постоянные затраты по основной операционной деятельности составляет 8 млн. руб.; в) налог на прибыль прогнозируется в размере 0,7 млн. руб.; г) доля переменных затрат составляет 0,3, а коэффициент чистой выручки от реализации 0,6.
6. Определить чистые и собственные оборотные активы предприятия при следующих условиях: а) сумма оборотных активов на конец года составляет 9,7 млн. руб.; б) текущие обязательства составили 5,4 млн. руб.; в) долгосрочные обязательства составляли 2,9 млн. руб. Сделать выводы.
ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ
ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ»
ЧАСТЬ 1
В-2
Темы (знать лекционное содержание тем)
1. Теоретические и организационное основы финансового менеджмента.
2. Система обеспечения финансового менеджмента
3. Управление денежными потоками организации.
4. Стоимость денег во времени и ее использование.
5. Управление прибылью организации.
6. Управление активами организации.
Теоретические вопросы
1. Исторические этапы развития финансового менеджмента как науки и хозяйственной практики.
2. Характеристика отдельных элементов системы обеспечения финансового менеджмента.
3. Необходимость и значение управления денежными потоками предприятия. Критерии управления денежными потоками.
4. Направления использования стоимости денег во времени.
5. Определение чистой прибыли организации. Распределение чистой прибыли.
6. Постоянная и переменная части оборотных активов.
Практические задания
1. Какие из известных Вам финансовых рычагов способствуют повышению благосостояния собственника.
2. Провести горизонтальный анализ активов баланса организации. Для анализа использовать финансовую отчетность, предоставленную в открытом доступе.
3. Определите величину чистого денежного потока по предприятию и оцените его достаточность для осуществления операционной деятельности при следующих условиях: а) чистая прибыль в отчетном периоде – 2170 тыс. руб.; б) амортизационные отчисления по основным средствам и нематериальным активам – 1300 тыс. руб.; в)снижение величины дебиторской задолженности за отчетный период – 280 тыс. руб.; г) снижение запасов ТМЦ – 655 тыс. руб.; д) увеличение кредиторской задолженности в отчетном периоде – 350 тыс. руб.; е) прирост резервного фонда – 50 тыс. руб.; ж) реализация выбывшего имущества – 780 тыс. грн.; з) расходы на приобретение основных средств – 2500 тыс. руб.; и) финансовые средства, формируемые за счет дополнительной эмиссии акций – 1000 тыс. руб.; к) финансовые средства, формируемые за счет краткосрочных кредитов – 800 тыс. руб.; л) дивиденды, выплаченные собственникам – 320 тыс. руб.
4. Предприятие приняло решение накопить сумму денежных средств для проведения инвестиционной деятельности. В связи с этим был выбран банк, который предоставил возможность разместить депозит на сумму 2 млн. руб. под 16% годовых сроком на 2 года с ежеквартальными начислениями и капитализацией процентов. Докажите, что такое накопление денежных средств является выгодным для предприятия.
5. Определить целевую чистую прибыль от основной операционной деятельности при следующих условиях: а) планируемый объем выручки от реализации продукции 19,8 млн. руб.; б) коэффициент чистой выручки от реализации 0,833; в) коэффициент переменных затрат 0,21; г) постоянные затраты составляют 9,6 млн. руб.; д) прогнозируемый налог на прибыль составляет 2,9 млн. руб.
6. Определите размер экономии оборотных активов за счет ускорения их оборачиваемости при следующих условиях: а) фактический среднегодовой объем оборотных активов предприятия 19300 тыс. руб.; б) плановый среднегодовой объем оборотных активов предприятия 20900 тыс. руб.; в) фактический объем реализации продукции предприятия за год 29900 тыс. руб.; г) плановый объем реализации продукции предприятия за год 32000 тыс. руб. Сделать выводы.
ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ
ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ»
ЧАСТЬ 1
В-3
Темы (знать лекционное содержание тем)
1. Теоретические и организационное основы финансового менеджмента.
2. Система обеспечения финансового менеджмента
3. Управление денежными потоками организации.
4. Стоимость денег во времени и ее использование.
5. Управление прибылью организации.
6. Управление активами организации.
Теоретические вопросы
1. Понятие управление финансами. Основные условия, необходимые для развития финансового менеджмента.
2. Система организационного обеспечения финансового менеджмента.
3. «Отчет о движении денежных средств». Основные виды хозяйственной деятельности организации и денежные потоки по ним.
4. Будущая стоимость денег и методы ее определения.
5. Дивидендная политика и ее влияние на рыночную стоимость организации.
6. Сущность и этапы управления оборотными активами.
Практические задания
1. Как отразиться на финансовых возможностях организации увеличение прибыли организации после налогообложения.
2. Провести анализ деловой активности организации с использованием финансовых коэффициентов. Для анализа использовать финансовую отчетность, предоставленную в открытом доступе.
3. Определите величину чистого денежного потока по предприятию и оцените его достаточность для осуществления операционной и инвестиционной деятельности при следующих условиях: а) чистая прибыль в отчетном периоде 3000 тыс. руб.; б) амортизационные отчисления по основным средствам и нематериальным активам – 150 тыс. руб. в) снижение величины дебиторской задолженности за отчетный период – 100 тыс. руб.; г) снижение запасов товарно-материальных ценностей – 400 тыс. руб. д) снижение кредиторской задолженности – 100 тыс. руб.; е) снижение резервного фонда – 70 тыс. руб.; ж) денежный поток от реализации выбывшего имущества – 250 тыс. руб.; з) приобретение основных средств 4000 тыс. руб.; и) реализация ценных бумаг инвестиционного портфеля; 1000 тыс. руб.; к) финансовые средства, формируемые за счет дополнительной эмиссии акций – 3000 тыс. руб.; л) финансовые средства, формируемые за счет долгосрочных кредитов – 2500 тыс. руб.; м) дивиденды, выплаченные собственникам – 750 тыс. руб. н) расходы на приобретение долгосрочных ценных бумаг – 3000 тыс. руб.; о) прирост незавершенного капитального строительства – 700 тыс. руб.; п) дивиденды и проценты, полученные по долгосрочным финансовым инструментам – 900 тыс. руб.; р) выплаты процентов по кредиту – 600 тыс. руб.
4. Векселедержатель предъявил для учета вексель на сумму 3500 тыс. руб. со сроком погашения 5 ноября текущего года. Вексель предъявлен 5 октября текущего года. Банк согласился учесть вексель с дисконтом 10% годовых. Определите сумму, которую получит векселедержатель и сумму дисконта, полученную банком, если вексель выдан 5 сентября текущего года.
5. Определите валовую прибыль предприятия при следующих условиях. Предприятие производит три вида продукции в объеме А=16000 ед.; Б=12000 ед.; В=9500 ед. Цена реализации продукции с учетом НДС составляет ЦА=1500 руб.; ЦБ=1800 руб.; ЦВ=2500 руб. Затраты на производство и реализацию продукции составляет ЗА=800 руб.; ЗБ=1100 руб.; ЗВ=1600 руб. Как изменится валовая прибыль, если затраты по каждому виду продукции будут сокращены на 2%?
6. Определить операционный, производственный и финансовый цикл предприятия при следующих условиях: а) выручка от реализации продукции составляет 16 млн. руб.; б) сумма денежных активов и их эквивалентов равна 0,5 млн. руб.; в) материальные производственные запасы составляют 3,2 млн. руб.; г) готовая продукция составляет 0,5 млн. руб.; д) дебиторская задолженность равна 0,9 млн. руб.; е) сумма незавершенного производства равна 0,6 млн. руб.; ж) сумма кредиторской задолженности 1,4 млн. руб. Сделать выводы.
ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ