Варианты тестов по дисциплине
ВАРИАНТ 1.
1. Какое определение налога Вы считаете правильным?
Налог - это индивидуальный, обязательный, безвозмездный взнос денежных средств.
2 Дайте определение налоговой системы:
Совокупность федеральных, региональных, местных налогов и сборов, принципов, форм и методов их установления или отмены образуют налоговую систему
3 К какому налогу Вы отнесете НДС, если порядок его исчисления и уплаты является одинаковым на всей территории РФ?
НДС относится к федеральным налогам
4 В чем основное отличие юридического лица от физического (индивидуального предпринимателя)?
Юридическое лицо имеет штамп и печать предприятия или организации.
5 Назовите прямые налоги.
2. Налог на прибыль. 3. Налог на доходы физических лиц
4. Верны ответы 2 и 3.
6 Какой налог удерживается из заработной платы работников?
Только налог на доходы физических лиц
7 Форма изъятия в бюджет части добавленной стоимости, создаваемой на всех стадиях производства - это:
Налог на добавленную стоимость.
8 Форма изъятия в бюджет части прибыли предприятия - это:
Налог на прибыль
9 Форма изъятия в бюджет части заработной платы граждан - это:
Налог на доходы физических лиц.
10 Как влияет повышение ставки НДС на розничную цену товара:
Цена повышается.
11 К какому налогу следует отнести налог на доходы физических лиц, если он исчисляется по одинаковым ставкам на всей территории РФ?
Федеральный налог.
12 Какой налог должен уплачивать ежегодно гражданин, если он приобрел автомобиль?
Транспортный налог.
13 Каким налогом ежегодно облагаются собственники земли?
Земельным налогом.
14 В какой форме уплачивается государственная пошлина, если ее плательщиками являются физические лица и организации?
В наличной и безналичной форме в рублях
15 Что Вы понимаете под государственной пошлиной?
Обязательный и действующий на всей территории РФ платеж, взимаемый за совершение юридически значимых действий либо выдачу документов.
16 Как называется баланс доходов и расходов в семье, в области, в государстве?
Бюджет.
17 Какой налог уплачивают в бюджет казино и другие заведения, использующие для получения доходов игровые автоматы?
Налог на игорный бизнес.
18. Каким налогом ежегодно облагаются собственники жилых домов?
Налогом на имущество физических лиц.
19 Получать от налоговых органов по месту учета информацию о действующих налогах и сборах - это:
Право налогоплательщика.
20 Представлять в налоговый орган по месту учета налоговые декларации по тем налогам, которые они обязаны уплатить - это:
Обязанность налогоплательщика
21 Что Вы понимаете под организацией?
Юридические лица, образованные в соответствии с законодательством РФ.
22 Кто относится к индивидуальным предпринимателям?
Физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица
23 Определите земельный налог, если известно, что кадастровая стоимость участка – 720 тыс. руб., а ставка земельного налога - 0,3%.
2160 руб.
24 Определите оптовую цену предприятия (цену сделки) единицы продукции предприятия-изготовителя, если известно, что полная (коммерческая) себестоимость - 100 руб.; прибыль, заложенная в цену, - 30 руб.
70 руб.
25 Определите оптовую цену предприятия, если известно, что она меньше розничной на величину торговой надбавки и НДС. Дано: 1. Розничная цена единицы товара - 708 руб. 2. Ставка НДС - 18%. 3. Торговая надбавка - 20%
500 руб.
ВАРИАНТ 2.
1 Известно, что упрощенная система налогообложения (УСН) предусматривает сокращение количества налогов, взимаемых с налогоплательщиков. Какие налоги не уплачиваются организациями?
Отменяются НДС, налог на прибыль, налог на имущество организаций и их заменяет единый налог
2 В каком случае налог считается установленным и подлежит обязательной уплате?
Когда определены налогоплательщики и все элементы налогообложения.
3 Соблюдать налоговую тайну - это право или обязанность налоговых органов?
Обязанность
4 Получать от налоговых органов по месту учета бесплатную информацию о действующих налогах и сборах - это право или обязанность налогоплательщика?
Право.
5 Известно, что налог на игорный бизнес исчисляется по ставкам, установленным в рублях на единицу налоговой базы (на игровой стол или автомат). По какой формуле исчисляется налог на игорный бизнес?
СН = НБ х Ст.
6 Какой платеж должен уплачивать гражданин, если он обратился в суд общей юрисдикции или в нотариальную контору?
Государственную пошлину.
7 Известно, что по уровням управления налоги бывают федеральные, региональные (областные) и местные (районов, городов). К каким налогам Вы отнесете транспортный налог?
Транспортный налог относится к региональным налогам.
8 Какой основной принцип определения цены в условиях рыночной экономики, если они называются ценами сделки?
Цены устанавливаются партнерами, т.е. сторонами сделки по договору.
9 Когда у налогоплательщиков возникает обязанность платить налоги?
Имеется объект налогообложения
10 Определите специальный сбор, если известно, что эти средства направляются на выплату пенсий, обязательное медицинское и социальное страхование
Страховые взносы во внебюджетные фонды.
11 Известно, что существуют общий и специальный налоговые режимы. Определите налог, который относится к специальным налоговым режимам
1. Единый налог на вмененный доход.
2. Единый социальный налог.
3. Совокупность федеральных налогов.
4. Совокупность местных налогов
ПРАВИЛЬНЫЙ ОТВЕТ: СОГЛАШЕНИЕ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ
12 Как классифицируются налоги по способу их взимания?
Налоги бывают прямые и косвенные.
13 Дайте определение налоговой базы
Стоимостная или физическая характеристика объекта налогообложения.
14 В Российской Федерации взимается единый налог на вмененный доход. Вмененный доход это:
Потенциально возможный к получению доход
15 Известно, что НДС исчисляется по ставкам: 0, 10, 18 процентов и этот налог включается в цену на товар. По каким ставкам исчисляется НДС по продовольственным товарам первой необходимости?
НДС исчисляется по ставке 10%.
16 Известно, что акцизы включаются в цены на отдельные товары, что повышает их цены (алкогольные, табачные изделия). Какую цель преследует государство, повышая акцизы?
Цель увеличения доходов бюджета и снижения потребления указанной продукции населением
17 Определите налог на прибыль, если известно, что он исчисляется по ставке, установленной в процентах к прибыли. Дано: 1. Стоимость реализованной продукции -520 000 руб. 2. Себестоимость реализованной продукции -280 000 руб. 3. Ставка налога на прибыль - 20%
48 000 руб.
18 В какой форме уплачивается государственная пошлина, если ее плательщиками являются физические лица и организации?
В наличной и безналичной форме в рублях
19 Определите налог на добавленную стоимость, если известно, что стоимость приобретенных для производства продукции сырья, материалов (без НДС) - 45 000 руб.; стоимость произведенной и реализованной продукции (без НДС) - 96 000 руб; ставка НДС- 18%
9180 руб.
20 Определите сумму единого сельскохозяйственного налога, уплачиваемого сельскохозяйственным товаропроизводителем, если известно, что он исчисляется по ставке 6% от налоговой базы. Дано: 1. Доходы от реализации сельскохозяйственной продукции - 350 000 руб. 2. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции, - 150 000 руб.
12 000 руб.
21 Определите транспортный налог, если известно, что он исчисляется по ставкам, установленным в денежном выражении за 1 л. с. мощности двигателя, с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано, к числу календарных месяцев в году. Месяц регистрации или снятия с учета считается как полный месяц.
Дано: 1. Гражданин имеет автомобиль «Нива» с мощностью двигателя 80 л. с, который зарегистрирован в ГАИ 5 апреля текущего года. 2. Ставка налога с каждой л. с. - 8 руб. 50 коп.
510 руб.
22 Определите стоимость товаров по розничным ценам. Дано: 1. Стоимость товаров по цене закупки организации розничной торговли у предприятия-изготовителя - 120 000 руб.
2. Надбавка розничной торговой организации - 20%
144 000 руб.
23 Известно, что по уровням управления налоги бывают федеральные, региональные и местные (районов, городов). К каким налогам Вы отнесете налог на имущество физических лиц и земельный налог.
Местные налоги
24 Известно, что существуют общий и специальные режимы налогообложения. Какие налоги уплачиваются при общем режиме налогообложения?
Совокупность федеральных, региональных и местных налогов.
25 По какой формуле определяется НДС в случае, когда налоговая база (величина, к которой применяется процентная ставка налога) определена с учетом НДС?
НДС = НБ х Ст: (100 + Ст).