РАСЧЕТ ВЫРУЧКИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ)
1.1 Основные термины, обозначения и формулы
Выручка представляет собой денежные средства, полученные ОАО «АСБ Беларусбанк» от представляемых банковских услуг по установленным тарифам и договорам по отдельным видам услуг.
Выручка включает все доходные поступления по всем источникам:
- доходы по платежам (Дп);
- доходы от сдачи в аренду помещений (Да);
- доходы от консалтинговых услуг (Дк);
- доходы от реализации страховых полисов (Дс.п.).
Расчет выручки за текущий год произведем по формуле:
Вт.г. = Дп + Да + Дк + Дс.п., тыс. руб. (1)
Величину выручки на планируемый год определим исходя из величины выручки в текущем году и планируемого темпа роста по формуле:
(2)
где Вт.г. – выручка за текущий год, тыс. руб.;
n – темп прироста выручки на планируемый год, %. (см. Приложение А)
Расчеты
1) Определим размер выручки в текущем году (1):
Вт.г.= 611345 + 86937 +10582 + 34883 = 743747 тыс. рублей
2) Определим размер выручки в планируемом году (2):
тыс. рублей
(все применяемые показатели даны в соответствии с вариантом).
Вывод: рассчитав выручку текущего года и выручку на планируемый год можно сделать вывод о том, что банк рассчитывает на увеличение выручки в планируемом году на 23%.
Для получения наибольше выручки банком необходимо провести следующие мероприятия:
-повышение технического и технологического уровня предприятия.
- увеличение спектра предоставляемых услуг;
- внедрение новейшего оборудования и прогрессивных технологий;
- повышение квалификации работников;
- повышение уровня организации и управления предприятием.
РАСЧЕТ СРЕДНЕГОДОВОЙ СТОИМОСТИ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ
2.1 Основные термины, обозначения и формулы
Основные средства, используемые в банковской деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» - представляют собой совокупность материально-вещественных ценностей, которые длительное время участвуют в процессе оказания банковских услуг, переносят свою стоимость на стоимость оказываемых услуг по частям, в процессе оказания услуг не изменяют своей натурально-вещественной формы и имеют срок использования более одного года.
Для расчета амортизационных отчислений и показателей эффективности использования основных средств (ОС) рассчитывается их среднегодовая стоимость.
Среднегодовая стоимость ОС рассчитывается по каждому виду по формуле:
Фпл =
, (3)
где Ф1.01 – стоимость ОС на начало текущего года, тыс. руб.;
ФНСГ – стоимость ОС на начало следующего года, тыс. руб.;
Ф1.02 + Ф1.03 +..., Ф1.12 – стоимость ОС на 1-ое число каждого месяца, тыс. руб.
Если ОАО «АСБ Беларусбанк» не планирует изменение стоимости ОС, среднегодовая стоимость равна стоимости ОС на начало планируемого года.
Структура ОС определяется в процентах и показывает какой удельной вес в процентах занимает каждый вид ОС в общей сумме среднегодовой стоимости ОС. Рассчитывается структура ОС делением среднегодовой стоимости ОС каждого вида на общую сумму ОС и умножением на 100%, формула 4:
где Si - удельный вес і-го вида ОС в общей сумме ОС, %;
Фі – среднегодовая стоимость і-го вида ОС, тыс. руб.;
Фпл – общая величина среднегодовой стоимости ОС, тыс. руб.
2.2 Расчеты
1) Определим среднегодовую стоимость ОС (3):
- Здания:
=69208,75 тыс.рублей
- Транспортные средства:
тыс.рублей
- Машины и оборудование:
тыс.рублей
- Прочие:
тыс.рублей
(все применяемые показатели даны в соответствии с вариантом).
2) Определим удельный вес каждого вида ОС (4):
- Здания:
- Транспортные средства:
- Машины и оборудование:
- Прочие:
3) Внесем полученные данные в таблицу:
Таблица 1 – Среднегодовая стоимость и структура основных средств
| Виды ОС | Среднегодовая стоимость ОС, руб. | Структура ОС, % |
| 1. Здания | 69208,75 | 55,72 |
| 2. Транспортные средства | 36060,83 | 29,03 |
| 3. Машины и оборудование | 15668,75 | 12,61 |
| 4. Прочие | 2,64 | |
| Итого | 124218,33 |
Вывод: проанализировав данные, полученные в ходе расчетов структуры основных средств можно сделать вывод о преобладаниив них зданий, что составляет 55,72%, наименьшее значение в структуре основных средств составляют прочие, значение которых равно 2,64%.
РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТНИКОВ
3.1 Основные термины, обозначения и формулы
Рассчитаем дополнительную численность операционно-кассовых работников ОАО «АСБ Беларусбанк» в связи с открытием нового участка.
Численность операционно-кассовых работников банка определяем на основании среднемесячных показателей по выполнению каждой операции, штатного норматива, определяющего количество операций данного вида для выполнения одним работником за 1 час и соответствующего фонда рабочего времени одного работника по норме за месяц.
Для определения численности операционно-кассовых работников на новый участок среднемесячный показатель по каждой операции разделим на штатный норматив и получим общее число человеко-часов на выполнение операций в среднем за месяц. Полученное значение разделим на фонд рабочего времени. Необходимо предусмотреть дополнительный штат подменных работников на подмену очередного отпуска.
(5)
где Qср.мес. – среднемесячный показатель по каждому виду операций, ед.;
Ншт. – штатный норматив в час, ед.;
Фр.вр. – среднемесячный фонд рабочего времени одного работника за месяц по норме, часов (168 ч.);
Котп. – коэффициент, учитывающий резерв подменных работников на период очередного отпуска (1,06).
Численность работников вновь открываемого с 1 августа участка в среднегодовых единицах определяется путем умножения этой численности работников на количество месяцев, которые будут работать работники до конца года и делением полученного результата на 12 месяцев.
Для определения общей среднегодовой численности на планируемый год в целом по ОАО «АСБ Беларусбанк» к ожидаемому наличию на начало планируемого года нужно прибавить среднегодовой прирост численности работников. Расчет произведем по формуле:
(6)
где Чн.пл.г. – численность работников на начало года, чел.;
Чдоп. – увеличение численности работников на планируемый год;
n – число полных месяцев оставшихся до конца года с 1 августа;
12 – число месяцев в году.
3.2 Расчеты
1) Произведем расчеты дополнительной численности операционно-кассовых работников ОАО «АСБ Беларусбанк» в связи с открытием нового участка по каждому виду операций (5):
Операции по вкладам в белорусских рублях:
Операции по вкладам в иностранной валюте:
Прием платежей в бюджет:
Плата за коммунальные услуги:
Плата за кредит:
Прием страховых взносов:
Внесем полученные данные в таблицу:
Таблица 2 – Дополнительный штат работников
| Перечень предлагаемых услуг | Среднемесячные показатели по оказанным услугам | Штатный норматив, ед. | Дополнительный штат работников, шт. ед. |
| Выполнение операций по вкладам: | - | - | - |
| - в белорусских рублях | 0,37 | ||
| В иностранной валюте | 0,02 | ||
| Прием платежей: | - | - | - |
| - платежи в бюджет | 0,63 | ||
| - плата за коммунальные услуги | 0,03 | ||
| - плата за кредит | 0,04 | ||
| Прием страховых взносов | 0,16 | ||
| Итого: | - | 1,25 |
2) Рассчитаем общую среднегодовую численность работников на планируемый год в целом по ОАО «АСБ Беларусбанк» (6):
Вывод: на основании полученных данных можно сделать вывод о том, что в планируемом год банк не нуждается в дополнительных операционно-кассовых работниках, т.к. для дальнейшего успешного функционирования деятельности организации и предоставления услуг в полном объеме банк обладает достаточным их количеством.