Исполнение бюджета Юсьвинского муниципального района за 2016 год по доходам




ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к решению Земского Собрания Юсьвинского муниципального района от ____.____ 2017 г. «Об утверждении отчета об исполнении бюджета Юсьвинского муниципального района

за 2016 год»

Проект решения Земского Собрания Юсьвинского муниципального района «Об утверждении отчета об исполнении бюджета Юсьвинского муниципального района за 2016 год» подготовлен в соответствии с решением Земского Собрания Юсьвинского муниципального района от 24.08.2015 года № 446 «Об утверждении Порядка представления, рассмотрения и утверждения годового отчета об исполнении бюджета Юсьвинского муниципального района».

Бюджет Юсьвинского муниципального района на 2016 год и плановый период 2017-2018 годов в первоначальном формате был утвержден решением Земского Собрания Юсьвинского муниципального района 25 декабря 2015 года за № 42 со следующими основными параметрами:

таблица 1

Доходы бюджета, тыс. рублей Расходы бюджета, тыс. рублей Дефицит (профицит) бюджета, тыс. руб.
537 026,6 540 222,3 - 3 195,7

 

В течение 2016 года первоначально утвержденный районный бюджет на 2016-2018 гг. корректировался 10 раз (в 2015 году – 12 раз), в том числе следующими решениями Земского Собрания Юсьвинского муниципального района:

таблица 2

№ п/п Наименование Решения Земского Собрания Юсьвинского муниципального района Дата Решения Номер Решения
1. О внесении изменений в Решение Земского Собрания Юсьвинского муниципального района от 25.12.2015 г. № 42 «О бюджете Юсьвинского муниципального района на 2016 год и плановый период 2017-2018 годов» 25.02.2016  
2. О внесении изменений в Решение Земского Собрания Юсьвинского муниципального района от 25.12.2015 г. № 42 «О бюджете Юсьвинского муниципального района на 2016 год и плановый период 2017-2018 годов» 21.04.2016  
3. О внесении изменений в Решение Земского Собрания Юсьвинского муниципального района от 25.12.2015 г. № 42 «О бюджете Юсьвинского муниципального района на 2016 год и плановый период 2017-2018 годов» 26.05.2016  
4. О внесении изменений в Решение Земского Собрания Юсьвинского муниципального района от 25.12.2015 г. № 42 «О бюджете Юсьвинского муниципального района на 2016 год и плановый период 2017-2018 годов» 30.06.2016  
5. О внесении изменений в Решение Земского Собрания Юсьвинского муниципального района от 25.12.2015 г. № 42 «О бюджете Юсьвинского муниципального района на 2016 год и плановый период 2017-2018 годов» 02.08.2016  
6. О внесении изменений в Решение Земского Собрания Юсьвинского муниципального района от 25.12.2015 г. № 42 «О бюджете Юсьвинского муниципального района на 2016 год и плановый период 2017-2018 годов» 22.09.2016  
7. О внесении изменений в Решение Земского Собрания Юсьвинского муниципального района от 25.12.2015 г. № 42 «О бюджете Юсьвинского муниципального района на 2016 год и плановый период 2017-2018 годов» 20.10.2016  
8. О внесении изменений в Решение Земского Собрания Юсьвинского муниципального района от 25.12.2015 г. № 42 «О бюджете Юсьвинского муниципального района на 2016 год и плановый период 2017-2018 годов» 15.11.2016  
9. О внесении изменений в Решение Земского Собрания Юсьвинского муниципального района от 25.12.2015 г. № 42 «О бюджете Юсьвинского муниципального района на 2016 год и плановый период 2017-2018 годов» 22.12.2016  
10. О внесении изменений в Решение Земского Собрания Юсьвинского муниципального района от 25.12.2015 г. № 42 «О бюджете Юсьвинского муниципального района на 2016 год и плановый период 2017-2018 годов» 28.12.2016  

 

Корректировка доходной части районного бюджета на 2016-2018 годы в течение финансового года выглядит следующим образом:

таблица 3

Наименование доходов 2015 год (первоначальный бюджет) 2015 год (уточненный бюджет) 2016 год Объемы уточнения показателей бюджета в течение года
первоначальный бюджет уточнённый бюджет структура уточнённого бюджета
1. Налоговые и неналоговые доходы 49 974,90 54 660,50 63 913,4 65 091,4 8,9 + 1 178,0
в том числе:            
Налог на доходы физических лиц 24 014,70 23 614,70 24 883,9 24 816,7 3,4 - 67,2
Акцизы 6 329,60 6 329,60 10 670,8 9 113,8 1,2 - 1 557,0
Налоги на совокупный доход 6 095,40 6 782,50 7 213,1 6 995,5 1,0 - 217,6
Налоги на имущество 5 492,80 5 492,80 5 868,6 5 868,6 0,8  
Государственная пошлина 619,80 1 219,80 1 308,0 1 025,9 0,1 - 282,1
Доходы от использования имущества 5 058,40 3 817,50 2 826,3 5 273,4 0,7 + 2 447,1
Платежи при пользовании природными ресурсами 537,40 1 337,40 93,0 572,4 0,1 + 479,4
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства 893,00 4 861,60 10 153,6 10 183,6 1,4 + 30,0
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов 594,00 616,50 315,0 408,3 0,1 + 93,3
Штрафы, санкции, возмещение ущерба 339,80 588,10 581,1 833,2 0,1 + 252,1
2. Безвозмездные поступления 469 391,30 752 878,10 473 113,2 667 469,2 91,1 + 194 356,0
ИТОГО доходов 519 366,20 807 538,60 537 026,6 732 560,6   + 195 534,0

Корректировка расходной части бюджета Юсьвинского муниципального района на 2016 год и плановый период 2017-2018 годы выглядит следующим образом:

таблица 4

№ п/п Направление расходов (отрасль) Бюджет 2013 года (первоначальный) Бюджет 2014 года (первоначальный) Бюджет 2015 года Бюджет 2016 года Объемы уточнения показателей бюджета в течение года
первоначальный уточненный первоначальный уточненный
1. Обеспечение деятельности органов местного самоуправления 51 349,6 60 720,7 71 037,7 62 510,8 63 992,1 62 661,0 - 1 331,1
2. Национальная оборона 20,0 20,0 0,0 20,0 0,0    
3. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 3 360,8 2 802,9 2 632,2 2 479,5 2 292,1 2 614,6 + 322,5
4. Национальная экономика 66 761,3 38 565,0 34 999,6 244 286,4 30 270,1 190 018,5 + 159 748,4
5. Жилищно-коммунальное хозяйство 24 760,6 7 138,4 2 716,6 5 354,4 5 427,8 11 005,8 + 5 578,0
6. Охрана окружающей среды 188,0 169,0 92,0 92,0 100,0 100,0  
7. Образование 252 885,0 292 804,0 300 571,7 371 785,4 320 970,2 338 271,7 + 17 301,5
8. Культура 12 439,0 18 135,0 16 124,9 16 893,1 14 955,0 16 552,6 + 1 597,6
9. Здравоохранение 10 181,7 11 104,7 0,0 274,9 0,0 0,0  
10. Социальная политика 45 704,2 40 740,6 42 303,8 56 764,0 35 549,9 67 834,3 + 32 284,4
11. Физическая культура и спорт 3 365,2 2 520,0 677,0 615,6 350,0 350,0  
12. Средства массовой информации 1 351,6 1 437,0 1 437,4 1 365,5 1 485,7 1485,7  
13. Межбюджетные трансферты 51 082,2 43 166,5 60 103,7 55 836,3 64 829,4 65 436,4 + 607,0
  ИТОГО расходов: 523 449,2 519 323,8 532 696,6 818 277,9 540 222,3 756 330,7 + 216 108,4

В окончательном варианте бюджет Юсьвинского муниципального района на 2016 год и плановый период 2017-2018 годов имеет следующие основные параметры:

таблица 5

Доходы бюджета, тыс. рублей Расходы бюджета, тыс. рублей Дефицит (профицит) бюджета, тыс. руб.
732 560,6 756 330,7 - 23 770,1
+ 195 534,0 + 216 108,4 ***

Увеличение показателей бюджета, как по доходам, так и по расходам к первоначальным значениям произошло, главным образом, за счет дополнительных средств из бюджетов других уровней, предусмотренных на выполнение отдельных передаваемых государственных полномочий, а также на реализацию региональных программ и инвестиционных проектов, предоставляемых на условиях софинансирования.

К наиболее существенным факторам, оказавшим влияние на увеличение параметров районного бюджета в течение 2016 года, относится привлечение бюджетных ассигнований из бюджетов других уровней и внебюджетных источников на реализацию следующих основных мероприятий:

1) реконструкция автомобильной дороги «Юсьва – Мелюхино» (средства федерального бюджета 107 009,6 тыс. руб.; средства бюджета Пермского края 22 135,9 тыс. руб.);

2) государственная поддержка малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства (средства федерального бюджета 7 387,0 тыс. руб.; средства бюджета Пермского края – 3817,8 тыс. руб.);

3) реализация муниципальной программы «Улучшение жилищных условий граждан, проживающих в Юсьвинском муниципальном районе» (средства федерального бюджета 8 567,7 тыс.руб.; средства бюджета Пермского края – 12 500,2 тыс.руб.; средства бюджетов сельских поселений – 4 329,8 тыс.руб.).

Объем дополнительных средств, установленных к предоставлению из бюджетов других уровней, составил 195 534,0 тыс. рублей (в 2015 году – 283 486,8 тыс. рублей).

На увеличение параметров расходной части бюджета, помимо дополнительных источников финансового обеспечения, предусматривались остатки средств на счетах по учету средств районного бюджета, сложившиеся по состоянию на 01.01.2016 года.

Исполнение бюджета Юсьвинского муниципального района за 2016 год по доходам

 

Всего доходов в районный бюджет поступило 722 300,5 тыс. руб. или 98,6% от планового значения (в 2015 году – 673 041,2 тыс. рублей или 83,3% от планового значения), в том числе получено:

собственных доходов в объеме 66 069,1 тыс. руб., что составляет 101,5% к плановым назначениям (по итогам 2015 года было получено собственных доходов 56 747,7 тыс. рублей - 103,8% к плану; в 2014 году аналогичный показатель составлял 58 149,8 тыс. рублей – 98,7% к плану, в 2013 году 50 654,5 тыс. рублей - 102,2% к плану);

безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней в объеме 656 231,4 тыс. рублей, что составляет 98,3% от планового значения (в 2015 году этот показатель составил 616 293,5 тыс. рублей или 81,9% плановых показателей, в 2014 году - 527 903,3 тыс. рублей или 93,7% от планового значения; в 2013 году - 689 083,3 тыс. рублей или 94,8% от плановых назначений).

Соотношение показателей исполнения доходной части бюджета в 2016 году в сравнении с аналогичными показателями 2012-2015 гг. выглядит следующим образом:

таблица 6

№ п/п Наименование показателя Значение показателя по итогам исполнения бюджета за 2012 год Значение показателя по итогам исполнения бюджета за 2013 год Значение показателя по итогам исполнения бюджета за 2014 год Значение показателя по итогам исполнения бюджета за 2015 год Значение показателя по итогам исполнения бюджета за 2016 год
1. Сумма фактически поступивших совокупных доходов районного бюджета 649 009,3 тыс. рублей 739 737,8 тыс. рублей 586 053,1 тыс. рублей 673 041,2 тыс. рублей 772 300,5 тыс.рублей
2. Процент исполнения доходной части районного бюджета (отношение фактического значения к плановому) 93,1% 95,3% 94,1% 83,3% 98,6%
3. Сумма поступивших собственных доходов районного бюджета 37 531,2 тыс. рублей 50 654,5 тыс. рублей 58 149,8 тыс. рублей 56 747,7 тыс. рублей 66 069,1 тыс.рублей
4. Процент исполнения доходной части районного бюджета в части собственных доходов (отношение фактического значения к плановому) 104,9% 102,2% 98,7% 103,8% 101,5%
5. Сумма поступивших безвозмездных поступлений 618 491,8 тыс. рублей 689 083,3 тыс. рублей 527 903,3 тыс. рублей 616 293,5 тыс. рублей 656 231,4 тыс. рублей
6. Процент исполнения доходной части бюджета в части безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней (отношение фактического значения к плановому) 93,5% 94,8% 93,7% 81,9% 98,3%
7. Доля собственных доходов бюджета в общей структуре поступивших доходов 5,8% 6,8% 9,9% 8,4% 8,6%

 

В общей сумме доходов бюджета за отчетный год:

безвозмездные поступления составили 91,4% (в 2015 году – 91,6%; в 2014 году - 90,1%;в 2013 году – 93,2%; в 2012 году – 94,2%; в 2011 году – 91,9%);

собственные доходы – 8,6% (в 2015 году – 8,4%; в 2014 году - 9,9%; в 2013 году – 6,8%; в 2012 году – 5,8%; в 2011 году – 8,1%).

В структуре собственных доходов районного бюджета в 2016 году основной удельный вес 70,9% (в 2015 году – 75,4%; в 2014 году - 71,4%;в 2013 году - 87,3%) приходится на долю налоговых доходов; неналоговые доходы бюджета занимают 29,1%.

В разрезе основных источников исполнение собственных доходов сложилось следующим образом:


таблица 7

№ п/п Наименование источника Показатели исполнения за 2013 год Показатели исполнения за 2014 год Показатели исполнения за 2015 год Показатели исполнения за 2016 год
план факт % план факт % план факт % план факт %
1. Налог на доходы физических лиц 33 706,6 33 244,3 98,6 22 323,5 22 714,9 101,8 23 614,7 23 360,8 98,9 24 816,7 24 355,9 98,1
2. Акцизы - - - 8 644,0 7 226,3 83,6 6 329,6 6 760,1 106,8 9 113,8 9 160,9 100,5
3. Налоги на совокупный доход 5 112,7 5 343,8 104,5 5 818,0 5 961,6 102,5 6 782,5 6 918,0 102,0 6 995,5 6 907,2 98,7
4. Налоги на имущество 3 723,4 5 114,7 137,4 5 203,2 4 868,8 93,6 5 492,8 5 726,6 104,3 5 868,6 5 387,0 91,8
5. Государственная пошлина, сборы 330,1 531,9 161,1 551,0 728,0 132,1 1 219,8 1 306,2 107,1 1 025,9 1 054,4 102,8
6. Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам 0,0 5,8 0,0 0,0 14,7 - 0,0 4,9 - 0,0 0,1 -
7. Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности 3 526,3 3 317,9 94,1 3 167,8 3 662,5 115,6 3 817,5 4 146,9 108,6 5 273,4 5 801,8 110,0
8. Платежи при пользовании природными ресурсами 404,1 555,3 137,4 629,9 371,3 58,9 1 337,4 1 239,9 92,7 572,4 687,9 120,2
9. Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства 2 241,4 1 375,6 61,4 2 333,6 1 930,3 82,7 4 861,6 5 843,2 120,2 10 183,6 11 217,6 110,2
10. Доходы от продажи материальных и нематериальных активов 112,0 754,2 673,4 9 768,5 9 913,9 101,5 616,5 780,2 126,6 408,3 503,6 123,3
11. Штрафы, санкции, возмещение ущерба 425,8 488,1 114,6 472,5 757,5 160,3 588,1 660,9 112,4 833,2 990,7 118,9
12. Прочие неналоговые доходы 0,0 -77,1 0,0 - - - - - - -   -
  ВСЕГО собственных доходов бюджета 49 582,4 50 654,5 102,2 58 912,0 58 149,8 98,7 54 660,5 56 747,7 103,8 65 091,4 66 069,1 101,5

 

 


В абсолютной величине отмечается увеличение собственных доходов бюджета в 2016 году в сравнении с аналогичным показателем 2015 года (+9 321,4 тыс. рублей).

Отклонение в сторону увеличения наблюдается по следующим видам доходов:

- по доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат государства на общую сумму 5 374,4 тыс. рублей (прежде всего, за счет увеличения объемов отапливаемых площадей муниципальным казенным учреждением Юсьвинского муниципального района «Единый сервисный центр»);

- по акцизам на общую сумму 2 400,8 тыс. рублей (за счет увеличения ставок акцизов с 01.01.2016);

- по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в сумме 1654,9 тыс.рублей (включая погашение задолженности ГК «Уральская энергия» за аренду имущества предыдущих периодов, увеличение количества заключенных договоров аренды земельных участков);

- по единому сельскохозяйственному налогу в сумме 392,4 тыс.рублей за счет роста налоговой базы в связи с увеличением доходов сельхозпредприятий.

Наблюдается снижение поступлений по таким источникам как:

- по транспортному налогу в сумме 339,6 тыс. рублей (изменение срока уплаты налога с физических лиц с 01.10 на 01.12, что, в свою очередь, повлияло на степень собираемости налога; уменьшение количества транспортных единиц у юридических лиц);

- по государственной пошлине в сумме 280,3 тыс. рублей (уменьшение количества плательщиков);

- по плате за негативное воздействие на окружающую среду в сумме 552,0 тыс. рублей (в 2015 году отражено зачисление задолженности от ООО «Сиаль» за 2013-2015 годы);

- по единому налогу на вмененный доход, что обусловлено снижением величины физического показателя, связанного со снятием с учета объектов налогообложения, и уменьшением количества налогоплательщиков;

В стабильном формате происходит наращивание собственных доходов по налогу на доходы физических лиц, что обусловлено ежегодным увеличением минимального размера оплаты труда, а также увеличением среднемесячной заработной платы основного персонала учреждений системы образования и культуры согласно «социальных указов» Президента РФ.

Традиционным резервом пополнения собственных доходов бюджета Юсьвинского муниципального района является взыскание задолженности, сложившейся по платежам в бюджет Юсьвинского муниципального района.

В частности, общая сумма задолженности по доходам от использования муниципального имущества, подлежащим зачислению в бюджет Юсьвинского муниципального района, в течение 2016 года уменьшилась на 1 233,4 тыс. рублей и составила 1 457,2 тыс. рублей.

Исполнение по безвозмездным поступлениям выглядит следующим образом:

 

 

таблица 8

№ п/п Наименование источника Утверждено, тыс. руб. Исполнено, тыс. руб. % исполнения от годовых назначений
1. Дотации от других бюджетов бюджетной системы РФ 218 644,8 217 702,9 99,6
2. Субсидии от других бюджетов бюджетной системы РФ 184 653,1 182 738,8 99,0
3. Субвенции от других бюджетов бюджетной системы РФ 256 450,6 255 531,6 99,6
4. Иные межбюджетные трансферты 5 645,5 5 551,4 98,3
5. Поступления от денежных пожертвований, предоставляемых негосударственными организациями получателям средств бюджетов муниципальных районов 2 075,0 2 075,0 100,0
6. Доходы бюджетов бюджетной системы РФ от возврата бюджетами бюджетной системы РФ и организациями остатков целевых средств прошлых лет - 432,1 -
7. Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевой назначение, прошлых лет - -7 800,4 -
  ВСЕГО по безвозмездным поступлениям 667 469,0 656 231,4 98,3

Просроченная дебиторская задолженность на 01.01.2017 года отсутствует.

Бюджетные кредиты из бюджетов других уровней бюджетной системы, кредиты коммерческих банков в течение 2016 года не привлекались, муниципальные гарантии не выдавались.

Недоимка по налоговым платежам в бюджет Юсьвинского муниципального района по состоянию на 01.01.2017 составляет:

таблица 9

№ п/п Показатели Задолженность на начало года Задолженность на конец года Прирост (снижение) за отчетный период Прирост (снижение) за отчетный период (п.4 / п.3* 100%)
(п.4-п.3)
           
1. Недоимка - всего 1 825,2 2 530,7 +705,5 138,7
  в том числе:        
1.1 Налог на доходы физических лиц 19,5 35,9 +16,4 184,1
1.2 Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 173,5 226,5 +53,0 130,5
1.3 Единый сельскохозяйственный налог   0,1 +0,1 -
1.4 Патентная система налогообложения 1,5 10,0 +8,5 666,7
1.5 Транспортный налог с организаций       -
1.6 Транспортный налог с физических лиц 1 630,7 2 258,2 +627,5 138,5

 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2017-06-12 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: