Управление риском происходит на трех уровнях, которые отражены на рисунке 3.
 |
Рисунок 3 – Уровни управления кредитным риском
Индивидуальный уровень
Индивидуальный уровень управления кредитным риском подразумевает анализ, оценку и разумное снижение рисков по конкретной сделке. Индивидуальное управление кредитным риском осуществляется, как правило, для сделок, не подпадающих под агрегированный уровень.
Агрегированный уровень
Агрегированный уровень управления кредитным риском подразумевает разработку программ и выработку критериев, которым должна соответствовать сделка, что позволяет ограничивать величину принимаемых банком рисков. Управление кредитным риском на агрегированным уровне осуществляется, как правило, для типовых сделок с объемом кредитного риска, не превышающим установленной величины.
Портфельный уровень
Управление кредитным риском на уровне портфеля подразумевает под собой оценку совокупного кредитного риска, его концентрации, динамики и т.п., а также выработку предложений по установлению лимитов и управленческих решений в целях снижения риска.
Для каждого уровня используются различные методы оценки риска и методы управления им[4].
Минимизировать риски возможно как на этапе рассмотрения проекта, так и непосредственно в процессе кредитования (в период действия кредитного договора).
Риски, возникающие на этапе рассмотрения заявки (принятия решения) - это ошибки при определении уровня риска, допущенные в результате недостатка информации, применения ранее не опробованных и (или) неадекватных методик оценки риска, а также неправильного выбора способов нивелирования риска при его принятии.
В случае, если риск-менеджеру не удается сформировать мнение по уровню кредитных рисков проекта в результате предоставления неполной или недостоверной информации, необходимо отправить проект на доработку в целях снижения риска принятия неверного решения.
Уровень кредитного риска может быть умеренным, повышенным, высоким или критическим. Если с первым и последним уровнями все понятно — в первом случае принимаем проект на предложенных условиях, в последнем случае — отказываемся от риска (отказываем в предоставлении кредитных средств), то с повышенным и высоким риском все намного сложней. Сложность заключается в том, что необходимо в первую очередь определить ту грань, когда можно принять риск, во-вторых, выбрать оптимальные и адекватные способы нивелирования риска для конкретного проекта, в случае выявления и принятия банком таких рисков. И вовремя принять меры при повышения этой грани риска.
Предлагается исходить из следующих принципов:
При повышенном уровне риска (вероятность возникновения убытка до 50% от размера ссуды), можно его принять, при этом желательно изменить условия заявки, напрямую связанные с риском.
При высоком уровне риска (вероятность возникновения убытка от 50% до 100% от размера ссуды), можно его принять только в том случае, если возможно каким-либо способом его минимизировать. При высоком уровне риска предоставление кредита возможно только при изменении условий кредитования, предложенных заемщиком или кредитным подразделением, и только при условии возможности нивелирования риска [20, с. 188].
Способы нивелирования (определения) рисков можно условно разбить на два этапа:
1) нивелирование риска, направленное на его выявление и предотвращение возможных убытков;
2) нивелирование риска невозврата долга в случае его возникновения, заранее выявленного как на момент рассмотрения заявки, так и в период кредитования заемщика.
На первом этапе разрабатываются способы нивелирования рисков, в т.ч. непредвиденных, в целях предотвращения их появления в будущем, а также в целях оперативного взыскания задолженности в случае возникновения риска, выявленного на этапе рассмотрения проекта.
В зависимости от уровня риска риск-менеджер включает способы нивелирования в обязательные и отлагательные условия кредитной документации (кредитного договора, договора залога и поручительства). Обязательные условия — это те требования/ предложения риск-менеджера по нивелированию риска, которые должны быть выполнены до предоставления кредита. Отлагательные условия — это те требования/предложения риск-менеджера по нивелированию риска, которые должны быть выполнены после предоставления кредита (в период кредитования). Кроме того, необходимо предусматривать штрафные санкции в виде пеней и повышенных процентов, а также право банка на досрочное истребование кредита в случае невыполнения заемщиком условий кредитного договора [25, с. 203].
Риски, возникающие в период действия кредитного договора— это риски, которые могут иметь место в результате неправильного определения уровня риска и способов его нивелирования на момент рассмотрения проекта и (или) в результате неожиданных изменений субъективных условий (возникновения непредвиденных рисков).
В целях предотвращения риска, а, следовательно, снижения вероятности возникновения возможных убытков, необходимо его контролировать путем постоянного мониторинга.
Мониторинг риска проводится в первую очередь на основании результатов ежеквартального или ежемесячного контроля заемщика кредитным подразделением, которое осуществляет:
- ежеквартальный мониторинг финансового состояния заемщика в соответствии с внутренними документами банка (определение рейтинга финансового состояния, контроль лимита кредитования);
- проверку фактического наличия и состояния залога;
- мониторинг обслуживания долга или сопровождения кредита (исполнение заемщиком своих обязательств перед банком, в том числе своевременности и полноты погашения задолженности по основному долгу и начисленным процентам, соблюдения требований по поддержанию кредитовых оборотов и других условий кредитного договора);
- контроль фактического целевого использования кредита и его соответствие условиям договора;
- мониторинг справедливой стоимости обеспечения;
- мониторинг правового статуса заемщика и полномочий его органов управления или представителей;
- мониторинг кредитной истории заемщика, в т.ч. в Бюро кредитных историй;
- мониторинг кредитных сделок в рамках осуществления мероприятий в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с Федеральным законом №115-ФЗ и внутренними документами банка[5];
- другие функции, предусмотренные внутренними документами банка [35, с. 115].
Кредитующее подразделение в ходе осуществления мониторинга актуализирует информацию о заемщике, составляет собственное заключение по результатам мониторинга, как правило, с учетом информации службы экономической безопасности (СЭБ) и юридического департамента (ЮД), и предоставляет информацию риск-менеджеру.
Координация кредитной деятельности и принятие решений по вопросам кредитования осуществляются кредитным комитетом Банка, в состав которого входят представители всех заинтересованных подразделений, включая риск-менеджмент. Некоторые полномочия Кредитного комитета по принятию решений могут быть делегированы уполномоченным лицам. Координация деятельности по управлению кредитным риском осуществляется специализированным органом управления, подотчетным Правлению Банка — Комитетом по рискам.
Условно мониторинг можно разделить на 5 этапов, которые представлены на рисунке 4.
Рисунок 4 – Этапы мониторинга кредитного риска
На первом этапе осуществляется мониторинг кредитных подразделений. Проводятся различные методы и формализованные оценки заемщиков (рейтинговые модели для корпоративных заемщиков, скоринговые системы для розничного бизнеса), применение общих принципов ценообразования, обеспечения, резервирования с учетом величины риска.
На втором этапе осуществляется мониторинг финансового состояния заемщика, проверка благонадежности клиента и его деятельности.
Основные принципы при определении возможности кредитования клиента:
1. Клиент должен обладать достаточными источниками исполнения долговых обязательств, при этом данные источники должны быть четко определены и реальны;
2. Финансовое состояние и его деятельности клиента должно позволять ему своевременно исполнять долговые обязательства
3. Цель получения кредитных продуктов должна быть понятна и обусловлена потребностям клиента.
На третьем этапе осуществляется контроль состояния кредитного портфеля.
Контроль состояния кредитного портфеля включает мониторинг следующих основных показателей:
· количество и общая сумма просроченных кредитов
· количество и общая сумма кредитов по категориям качества
· количество и общая сумма кредитов по валютам, кредитным продуктам
· отношение общей суммы созданного резерва на возможные потери по ссудной задолженности к общей сумме задолженности по кредитам
· соблюдение установленных лимитов
· соблюдение обязательных нормативов, связанных с кредитными операциями.
На четвертом этапе составляются методики по разработке управления кредитных рисков. Мониторинг отчетностей отдельных сделок ежеквартально или ежегодно. По итогам мониторинга в банке подготавливаются отчеты и иные документы с ежедневной, ежемесячной периодичностью или по мере выявления рисков.
На последнем этапе проводится мониторинг резерва на возможные потери по ссудам и определяется размер резерва по отдельным сделкам.
Особое внимание следует уделить обеспечению с недостаточной ликвидностью. Необходимо контролировать оперативность и четкость контроля за состоянием принятого обеспечения в течение всего срока пользования кредитом. Проверка наличия заложенного имущества может проводиться на основании отчета залоговой службы и на основании данных складского и бухгалтерского учета, представляемых залогодателем [26, с. 174].
Также кредитный риск тесно связан с кредитным портфелем. Чтобы уменьшить степень кредитного риска кредитный портфель должен обладать способностями, которые обеспечивают максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.
Для эффективного управления кредитными рисками следует банку пройти несколько этапов:
1) Сформировать правильную кредитную политику банка;
2) Разработать организованную структуру кредитных подразделений;
3) Создать системы принятия административных решений;
4) Разрабатывать внутренние нормативные документы в области кредитования (системы лимитирования, ценообразования, авторизации);
5) Создание системы мониторингов кредитов и взыскания долгов;
6) Разработка процедуры проведения кредитного анализа;
7) Организовать контроль за уровнем кредитного риска в целом.
Регулирование кредитного риска начинается с оценки его субъектов и объектов. Одним из основных субъектов кредитного риска являются юридические лица. В соответствии со ст. 48 Гражданского кодекса РФ юридическим лицом признается организация, прошедшая государственную регистрацию, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде [1, ст. 48]. В кредитные отношения с банками вступают коммерческие организации, то есть юридические лица, преследующие извлечение прибыли основной целью своей деятельности.
Основными законодательными документами, регулирующими предоставление банками кредитов хозяйствующим субъектам, а также порядок оценки и управления кредитным риском являются:
· Гражданский кодекс РФ;
· Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (с изменениями и дополнениями);
· Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями и дополнениями);
· Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. N 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" (с изменениями от 27 июля 2001 г.);
· Положение ЦБР от 26 июня 1998 г. N 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками" (с изменениями и дополнениями);
· Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (с изменениями и дополнениями);
· Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков" (с изменениями и дополнениями).
Эти документы определяют понятие кредита, кредитного договора и его форму, правоотношения, возникающие при залоге имущества, регулируют взаимоотношения банков и их клиентов при предоставлении им денежных средств, порядок формирования резерва по всем предоставленным кредитам, организацию внутреннего контроля при предоставлении кредитных ресурсов, порядок оценки кредитного риска и ограничения на его величину и т.д.
Регулирование кредитных рисков в России со стороны государства осуществляется согласно федеральному закону «О банках и банковской деятельности», где указано, что «Кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, устанавливаемом Банком России., кредитная организация обязана соблюдать обязательные нормативы
Вывод
Под кредитным риском принято понимать риск возникновения у кредитной организации убытков из-за неисполнения (несвоевременного исполнения) должником своих финансовых обязательств по отношению к кредитной организации.
В настоящее время доходы от кредитования клиентов составляют порядка 50-70% от общей массы доходов коммерческих банков. При этом данный вид активных операций является наиболее рискованным. Следовательно, управление кредитными рисками оказывает существенное влияние на финансовые результаты деятельности банка.
Существует большой набор различных банковских кредитных продуктов, что обусловливает большое количество кредитных рисков, которые классифицируются по источникам погашения, по уровню и видам риска.
Управление риском происходит на трех уровнях: агрегированный, индивидуальный и портфельный. Для каждого уровня используются различные методы оценки риска и методы управления им.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 № 51-ФЗ (в ред. от 31.01.2016)
2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» (ред. от 29.12.2015).
3. Федеральный закон РФ от 30.12.2004г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» (ред. от 30.12.2015)
4. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. N 139-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 30.11.2015).
5. Положение Банка России № 54-П от 26.03.2004 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (ред. от 01.09.2015).
6. Положение Банка России № 283-П от 20.03.2006 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (ред. от 01.09.2015).
7. Положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)
8. Письмо Банка России от 23. 06. 2004 № 70 – Т «О типичных банковских рисках».
9. Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков»
10. Указание Банка России от 3 июня 2010 г. № 2459-У «Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»
11. Письмо Банка России от 04.04.2011 № 43-Т «О некоторых вопросах оценки качества ссуд»
12. Абалакина Т.В. Управление кредитным риском коммерческого банка // В сборнике: СТРАТЕГИИ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ НАЦИОНАЛЬНОЙ И МИРОВОЙ ЭКОНОМИКИ. Сборник статей Международной научно-практической конференции. - 2015. - С. 13-17.
13. Базинян А.Т. Управление кредитным риском в коммерческом банке // В сборнике: Международная научно-техническая конференция молодых ученых БГТУ им. В.Г. Шухова Белгородский государственный технологический университет им. В.Г. Шухова. – Белгород, 2015. - С. 3498-3501
14. Банковский менеджмент: учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 319 с.
15. Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги, кредит, банки: Учебник. – М.: Дашков и К, 2013. – 400 с.
16. Бобошко Н.М., Проява С.М. Финансово-кредитная система: учебное пособие. – М.: Юнити-Дана, 2014. – 239 с.
17. Воронцова Ю.С. Кредитные риски, меры по их устранению и обеспечение устойчивости рисков в деятельности коммерческих банков // В сборнике: Инновационные технологии управления: сборник статей по материалам II Всероссийской научно-практической конференции. – Нижний Новгород, 2015. - С. 21-23
18. Горелая Н.В. Основы банковского дела: учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 440 с.
19. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Юнити-Дана, 2011. – 783 с.
20. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. – М.: Омега-Л, 2010. – 480 с.
21. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Омега-Л, 2011. – 236 с.
22. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент: учебник. – М.: Юнити-Дана, 2007. – 255 с.
23. Козлова О.Л. Банковское дело (для бакалавров). – М.: Кнорус, 2012. – 330 с.
24. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник. – М.: Магистр, 2012. – 590 с.
25. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2012. – 385 с.
26. Крайнова Ю.Е. Краткий курс по банковскому делу: учебное пособие. – М.: Окей Книга, 2011. – 415 с.
27. Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. – М.: Юнити-Дана, 2010. – 528 с.
28. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования. – М.: КноРус, 2013. – 540 с.
29. Латышева Л.А., Моисеенко Т.С. Управление кредитным риском в банковском бизнесе // В сборнике: АГРАРНАЯ НАУКА, ТВОРЧЕСТВО, РОСТ. Сборник научных трудов по материалам V Международной научно-практической конференции. - 2015. - С. 262-266
30. Луговцов Р.Ю., Фоменко В.В. Базельские соглашения в управлении кредитным риском коммерческого банка // В сборнике: Фундаментальные и прикладные научные исследования. Сборник статей Международной научно-практической конференции. - 2015. - С. 153-155
31. Малышева М.С., Колупаев Р.В. Обзор проблем управления кредитным риском в коммерческом банке и основных методов его предотвращения // В сборнике: Новое слово в науке и практике: гипотезы и апробация результатов исследований. Сборник научных трудов. – М., 2015. - С. 40-42
32. Мельникова И.С. Кредитный риск в банковском риск-менеджменте // В сборнике: РАЗВИТИЕ ЭКОНОМИКИ В КРИЗИСНЫЙ И ПОСТКРИЗИСНЫЙ ПЕРИОД. УСИЛЕНИЕ РОЛИ АРБИТРАЖЕЙ ICSNGD В СОВРЕМЕННОЙ ГЕОПОЛИТИЧЕСКОЙ СИТУАЦИИ. Международная научно-практическая конференция судей арбитража ICSNGD: сборник докладов участников конференции. International Arbitrage ICSNGD. - 2015. - С. 139-147
33. Монахов А.Ю., Татарович А.В. Методы управления кредитным риском в банковском риск-менеджменте // Молодой ученый. - 2015. - № 6 (86). - С. 434-437
34. Новичкова О.В. Управление кредитным риском организации // Инновационная наука. - 2015. - № 11-1. - С. 134-137
35. Пашенцев Д.А. Банковское право: учебное пособие. – М.: Юркомпани, 2010. – 383 с.
36. Петров М.А. Банковское дело. – М.: РИД ГРУПП ООО Москва, 2011. – 240 с.
37. Петрова Н.А. Совершенствование управления кредитным риском коммерческого банка // Новая наука: Проблемы и перспективы. - 2016. - № 2-2 (61). - С. 97-99
38. Семибратова О.И. Банковское дело (4-е изд.): учебник. – М.: Академия ИЦ, 2012. – 310 с.
39. Щегорцов В.А., Таран В.А. Деньги, кредит, банки: Учебник для ВУЗов. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 415 с.
40. Эриашвили Н.Д., Тавасиев А.М., Москвин В.А. Банковское дело: учебное пособие. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 287 с.
[1] Письмо банка России от 23 июня 2004 г. № 70-т о типичных банковских рисков
[2] Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги, кредит, банки: Учебник. – М.: Дашков и К, 2013. – 400 с.
[3] Банковский менеджмент: учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 319 с.
[4] Латышева Л.А., Моисеенко Т.С. Управление кредитным риском в банковском бизнесе // В сборнике: АГРАРНАЯ НАУКА, ТВОРЧЕСТВО, РОСТ. Сборник научных трудов по материалам V Международной научно-практической конференции. - 2015. - С. 262-266
[5] Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.03.2016)