Задания для самостоятельного выполнения

Лабораторная работа № 7

Оценка стабильности банковских депозитов

Теоретические положения

Последний мировой кризис продолжает опреде­лять состояние экономик, в том числе и состояние банковских систем большинства стран мира. Перед банками особенно остро встал вопрос о формировании стабильных ресурсов, достаточных для сохранения устойчивости банковской системы.

В механизме обеспечения экономического роста важная роль принадлежит банковским учреждениям, реализация функций которых последовательно приво­дит к аккумулированию, трансформации средств субъектов предпринимательства и населения в банковские ресур­сы и их вложению в экономику. Сложность формирова­ния и управления банковскими ресурсами отражается не только в процессах адаптации привлекаемых ресурсов к кредитно-инвестиционным вложениям банков, но зависит от доверия вкладчиков к банкам. Поэтому изу­чение вопросов формирования стабильных банковских ресурсов в условиях мировой макроэкономической не­стабильности приобретает особую актуальность.

В настоящий момент не существует единого под­хода для определения и анализа стабильности депо­зитов банка. Достоверный вывод о стабильности банковских депозитов может быть получен при условии анализа всей совокупности свойств депозитов, а также условий и факторов, оказывающих влияние на их стабильность: макроэкономических, микроэкономических, институ­циональных, социально-политических, культурологи­ческих и др.

В рамках лабораторной работы ограничи­мся расчётом следующих показателей:

Оборачиваемость депозитных вложений (коэффициент оборачиваемости). Этот показатель характеризует количество оборотов, осуществляющих депозитные вложения за определенный период, и рассчитывается по формуле: Оборот по выдаче вкладов (дебетовый оборот) / Средний остаток вкладов.

Средний остаток вкладов = (Остатки депозитов на начало периода + Остатки депозитов на конец периода) / 2.

При этом, остатки депозитов на конец периода определяются по формуле: Остатки депозитов на начало периода + кредитовый оборот – дебетовый оборот.

Продолжительность одного оборота депозитных вкладов в днях (или средний срок хранения вложенных средств). Для его расчета используется формула: количество дней в рассматриваемом периоде / коэффициент оборачиваемости. Данный показатель отражает в динамике стабильность вкладов, что очень важно для оценки вкладов в качестве ресурсов краткосрочного кредитования. Чем больше этот показатель, тем стабильнее ресурсная база. Т.е. положительной считается тенденция замедления оборачиваемости депозитных вкладов.

Условное высвобождение или условное привлечения средств из оборота в результате изменения скорости оборачиваемости депозитов рассчитывается по формуле:

где ΔВ - условное высвобождение ресурсов;

ΔЗ - условное привлечения ресурсов;

t₁, t₀ - продолжительность одного депозитного оборота в днях соответственно в отчетном и базисном периодах;

О⁰1дн - однодневный оборот по возврату депозитов (дебетовый оборот);

Уровень (коэффициент) оседания депозитных вложений определяется по формуле: (Остаток депозитов на конец периода - Остаток депозитов на начало периода) / Оборот по притоку депозитов. Этот коэффициент должен рассчитываться на несколько дат, чтобы проследить общую тенденцию (поведение) вкладов.

Коэффициенты нестабильности депозитов определяются по формулам:

,

Где К1 – коэффициент нестабильности депозитов по сумме;

К2 – коэффициент нестабильности по количеству депозитных договоров.

Данные коэффициенты характеризуют уровень досрочно изъятых срочных депозитов. Значительные коэффициенты нестабильности (более 10%) свидетельствуют об усилении нестабильности депозитной базы, что негативно влияет на ликвидность банка.

Относительная затратность депозитов определяется по формуле: Процентные расходы по депозитным вкладам / Средние остатки депозитных вкладов. Этот показатель показывает, сколько банк тратит средств на каждый рубль привлеченных ресурсов в виде срочных депозитов. Фактически его значение равно средневзвешенный процентной ставке по депозитам. Для оценки выгодности данного вида ресурсов его необходимо сравнивать с затратностью других привлеченных средств и доходности кредитных вложений. Банки должны иметь свою стратегию поддержания устойчивости депозитов. Важными элементами такой стратегии является повышение качества обслуживания клиентов, стабильность процента, чтобы клиенты оставались «верными» банку в период кризисных ситуаций.

Средства, привлекаемых коммерческими банками, могут в определенных экономических границах использоваться не только для выдачи краткосрочных займов, но и для предоставления их на более длительный срок. Для того чтобы установить сумму, в рамках которой возможно направление краткосрочных ресурсов на средне- и долгосрочное кредитование, банками рассчитывается коэффициент трансформации (механизм его расчета был изложен в лабораторной работе № 4, поэтому в рамках данной работы он рассчитываться не будет).

Задания для самостоятельного выполнения

1. Провести оценку стабильности банковских депозитов, используя данные таблицы 1.

Таблица 1 - Данные для выполнения лабораторной работы

2. На основе полученных результатов сделать выводы.