Банковское дело — особый вид человеческой деятельности, обслуживающей процесс общественного воспроизводства, тесно с ним связанной и активно взаимодействующей посредством функционирования банковской cсистемы.
Банковская система — совокупность банков, а также финансовых, страховых, инвестиционных компаний, пенсионных, социальных, инновационных и др. фондов, выполняющих специфические функции и осуществляющих свойственные им операции. Важнейший элемент рыночной экономики. Имеет в каждой стране свою структуру.
Страховая компания — учреждение, осуществляющее систему финансовых компенсаций в случае неблагоприятных обстоятельств, вызванных действием стихийных сил природы, несчастными случаями. Суммы страховых премий (платежей) составляют компенсационный фонд, за счет которого и осуществ теется выплата страховых сумм.
Финансовые компании осуществляют обеспечение денежными средствами программы развития национального хозяйства, производство продукции, научно-технический прогресс, строительство и реконструкцию предприятий, финансирование экспорта.
Инвестиционная компания - разновидность кредитно-финансовых институтов, аккумулирующих денежные средства инвесторов путем эмиссии и размещения собственных ценных бумаг (обязательств). Помешает эти средства в акции и облигации различных эмитентов как в своей стране, так и за рубежом.
Инновационный фонд — кредитно-финансовое учреждение, осуществляющее кредитование на всех этапах и стадиях инновационного процесса, создания и внедрения различных нововведений и научно-технических разработок.
Пенсионные и другие социальные фонды — финансово-кредитные учреждения, институты, обеспечивающие аккумуляцию денежных средств и их использование с целью социальной защиты населения через систему государственных и общественных мер.
Банк — специфическое предприятие, продуктом которого выступают: эмиссия, кредиты, расчеты, а также разнообразные банковские услуги. Выполняет активные и пассивные операции, получает банковскую прибыль. В соответствии с выполняемыми функциями различают: эмиссионные, коммерческие, инвестиционные, ипотечные, сберегательные банки.
Эмиссионный банк — центральный банк страны, монопольно обладающий правом выпуска денег в обращение.
Коммерческий банк — независимое банковское предприятие, обслуживающее фирмы, корпорации, имеющие в нем расчетные счета, посредством которых осуществляются расчеты, предоставляются кредиты и оказываются различные банковские услуги: гарантии, поручительства, консультации (консалтинг), а также трастовые, форфейтинговые, факторинговые, лизинговые и др. Самостоятельно осуществляя свою деятельность, коммерческие банки действуют в рамках экономических нормативов и правил, устанавливаемых центральным банком и правительством.
Коммерческая банковская деятельность предполагает получение максимальной прибыли при минимальных инвестициях. Это определяет стратегию банка и эффективность его деятельности.
Инвестиционный банк — банк, специализирующийся на финансировании и долгосрочном кредитовании фирм и целых отраслей. Различают финансовые инвестиции, осуществляемые путем покупки ценных бумаг, и реальные инвестиции — вложение капитала в объекты производственной и непроизводственной сферы.
Ипотечные банки специализируются на предоставлении долгосрочных ссуд под залог земли и другой недвижимости.
Сберегательный банк — банк, привлекающий свободные денежные средства населения, хранящий сбережения, осуществляющий за счет этих средств безналичные расчеты (по заработной плате, коммунальным платежам и др.), проводящий операции по обслуживанию населения в т.ч. с ценными бумагами, валютой и т.п.
Активные операции банка — это операции, посредством которых они размещают имеющиеся в распоряжении банка собственный капитал и привлеченные средства.
Пассивные операции банка — это операции, посредством которых банки формируют свои депозитные ресурсы.
Банковская прибыль — образуется за счет разницы процентов, полученных и выплаченных по банковским операциям, а также комиссионных сборов за оказываемые услуги.
Комиссионный сбор (комиссия) — плата банку за организацию сделки, предоставление различных услуг.
Депозитные ресурсы — суммы денег, которые клиенты вносят на счета в банке для хранения и использования их в качестве ресурсов кредитования. Образуются за счет срочных депозитов и депозитов до востребования.
Срочные депозиты — денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течение определенного срока.
Депозиты до востребования — денежные суммы, оседающие на активно-пассивных расчетных и текущих счетах на неустановленные сроки.
Кредиты — предоставление денежных средств на условиях возврата, с уплатой процента за пользование ими, на фиксированный срок, под обеспечение и на определенные цели. Могут предоставляться в виде отсрочки платежа за товары и покупки долговых обязательств заемщика. Осуществляются кредитной системой в различных формах.
Расчеты — осуществляемая банком форма экономических отношений, связанная с погашением денежных обязательств между субъектами хозяйства за материальные ценности и услуги; между хозяйственными единицами и органами финансовой и кредитной систем по погашению налогов и кредитов.
Гарантии — предоставляемая банком услуга в виде обязательства заемщика, в котором оговариваются гарантийные условия. В случае невыполнения взятых обязательств банк-гарант несет ответственность вместе с должником.
Поручительство — форма банковской посреднической деятельности, способствующая налаживанию связей между покупателями и продавцами ценных бумаг. За посреднические услуги банк получает вознаграждение в виде комиссии.
Консалтинг — предоставление консультационных услуг банком по широкому кругу экономических вопросов за вознаграждение.
Трастовые (доверительные) операции — управление имуществом по поручению клиента; передача права собственности по именным акциям (трансферт); управление средствами пенсионного фонда; гарантия по облигационному займу и др.
Форфейтинг — покупка банком долгосрочных требований на полный фок, применяется при поставках оборудования на крупные суммы. Обеспечивает длительную рассрочку платежа покупателю.
Лизинговые операции — приобретение банком машин, оборудования, транспортных средств и сдача их в аренду фирмам, которые оплачивают стоимость аренды по мере использования имущества.
Участники лизинговых операций — 1) предприятия-поставщики оборудования; 2) лизингодатели (специальные лизинговые фирмы, крупные банки), оплачивающие оборудование и предоставляющие его в аренду; 3) предприятия, получающие оборудование в аренду и использующие его в течение определенного времени (фока аренды).
Лизинговые операции делятся на оперативный и финансовый лизинг.
Оперативный лизинг — лизинг с неполной окупаемостью, сделка, по которой срок аренды значительно меньше службы оборудования, затраты лизингодателя по приобретению сдаваемого в аренду оборудования окупаются лишь частично в течение незначительного фока аренды.
Оперативный лизинг имеет следующие особенности:
— лизингодатель не покрывает всех своих затрат за счет
поступлений от одного лизингополучателя;
— фок аренды не охватывает времени полного физического
износа оборудования;
— риск потерь от порчи или утери имущества лежит на
лизингодателе;
— по окончании срока аренды имущество возвращается лизингодателю и он сдает его в аренду другому лизингополучателю.
В состав оперативного лизинга включается рейтинг и хайринг.
Рейтинг — краткосрочная аренда имущества от 1 дня до 1 года.
Хайринг — среднесрочная аренда оборудования от 1 года до 3-х лет.
Финансовый лизинг —предполагает выплату в течение срока аренды твердо установленной суммы арендной платы, достаточной для полной амортизации машин и оборудования лизингодателя и способной обеспечить ему фиксированную прибыль.
Финансовый лизинг делится на: 1) лизинг с обслуживанием; 2) ливердж-лизинг;3) лизинг «в пакете».
Лизинг с обслуживанием представляет собой сочетание финансового лизинга с договором подряда и предусматривает оказание целого ряда услуг, связанных с содержанием и обслуживанием сданного в аренду оборудования.
Ливердж-лизинг —особый вид финансового лизинга, при котором большая доля (по стоимости) сдаваемого в аренду оборудования берется в наем у третьего лица-инвестора. В первой половине срока аренды осуществляются амортизационные отчисления по арендованному оборудованию и уплата процентов по взятой ссуде на его приобретение, что уменьшает облагаемую налогом прибыль инвестора и создает эффект отсрочки налога.
Лизинг в «пакете» — система финансирования предприятия, при которой здания и сооружения предоставляются в кредит, а оборудование сдается лизингополучателю по договору аренды.
По источнику приобретения объекта лизинг можно подразделить на прямой и возвратный.
Прямой лизинг — предполагает приобретение арендодателем у предприятия-изготовителя (поставщика) имущества для лизингополучателя.
Возвратный лизинг — предоставление предприятием-изготовителем части его собственного имущества лизинговой компании с одновременным подписанием контракта о его аренде. В условиях лизинга имущество, используемое арендатором в течение всего срока контракта числится на балансе лизингодателя, за которым сохраняется право собственника.
По методам финансирования существуют: срочный возобновляемый лизинг.
Срочный лизинг — при нем осуществляется одноразовая аренда имущества.
Возобновляемый лизинг — предусматривает перезаключение договора по истечении первого срока контракта.
По отношению к арендуемому имуществу лизинг, подразделяется на: чистый и полный.
Чистый лизинг — предусматривает дополнительные расходы по обслуживанию арендованного имущества за счет лизингополучателя.
Полный лизинг - при нем лизингодатель берет на себя все расходы по техническому обслуживанию сданного в аренду оборудования.
Лизинг-стандарт —поставщик оборудования продает его банку, проводящему лизинговые операции, а банк сдает его в аренду пользователю.
Лизинговый платеж включает:
— амортизацию;
— плату за ресурсы, привлекаемые лизингодателем для
осуществления сделки;
— лизинговую маржу, включающую доход лизингодателя за
оказываемые им услуги;
— рисковую премию, величина которой зависит от степени
различных рисков, которые несет лизингодатель.
Лизинговый процент — плата за ресурсы, лизинговая маржа и рисковая премия.
Факторинговые операции — покупка банком денежных требований экспортеров к импортерам и их инкассация. Остаток счета, за вычетом процента и комиссии, банк возвращает клиенту после полной оплаты долга импортером.
Кредитная система — часть банковской системы, совокупность кредитных отношений, форм и методов кредита и кредитных учреждений той или иной страны.
Форма кредита отражает организацию кредитных отношений. Определяется рядом признаков:
— характером кредитных сделок;
— составом участников (субъектов) кредитных отношений;
— содержанием объекта сделки;
— уровнем и источником процента;
— вещественным содержанием кредита.
Различные формы кредита обусловливают существование банковского, коммерческого, потребительского, ипотечного, государственного, международного кредита.
Банковский кредит — движение ссудного капитала. Выражает экономические отношения между кредитором (банком) и субъектами кредитования-заемщиками, в качестве которых могут выступать как юридические, так и физические лица собственной страны, а также правительства, фирмы и граждане другой страны и международные организации.
Коммерческий кредит предоставляется одной фирмой - другой в виде отсрочки платежа за проданный товар. При вексельной форме этого кредита покупатель оформляет простой вексель или акцептует переводной вексель (тратту), выставленный поставщиком товара.
Потребительский кредит — отражает отношения между кредитором и заемщиком по поводу конечного потребления; средство удовлетворения потребительских нужд населения.
Банковская система США—Федеральная резервная система (ФРС) — имеет сложную структуру.
Федеральная резервная система (ФРС) — была создана как система монетарного контроля в 1913 году. ФРС включает 12 федеральных резервных банков (ФРБ), которые являются центральными банками т.е. «банками банков» и определяют банковскую политику. В ФРС входят коммерческие банки, 2/j из них:— банки штатов, т.е. частные банки, действующие с чартером штатов, '/3 получает чартеры от федерального правительства и являются национальными банками. Во главе ФРС стоит Совет управляющих.
Совет управляющих ФРС — (7 членов) осуществляет общее руководство и контроль за работой денежной и кредитной системы страны. К Совету управляющих примыкают два органа: 1) Комитет открытого рынка; 2) Федеральный консультативный совет.
Комитет открытого рынка определяет политику в области покупок и продаж государственных облигаций на денежном рынке, воздействует на предложение денег.
Федеральный консультативный совет — не имеет полномочий для формирования политики ФРС и принятия решений в кредитно-денежной сфере. Он лишь предлагает рекомендации и оказывает консультационные услуги.
Законодательством Украины предусмотрена двухуровневая банковская система. К первому уровню относится Национальный банк (НБУ), ко второму — сеть коммерческих банков.
Национальный банк (НБУ) — центральный банк страны, организован в 1991 году, представляет собой систему республиканских и областных управлений. Управления НБУ подотчетны Правлению — руководящему органу Национального банка, который подчинен Президиуму Верховного Совета Украины. НБУ—эмиссионный и расчетный центр страны, банк правительства.
Структура коммерческих банков в Украине. Высшим органом управления является собрание совета акционеров, оперативное управление осуществляет Правление. Каждый республиканский банк имеет дирекции в областях, в районах функционируют филиалы республиканских банков. Коммерческие банки Украины разработали систему, которая получила название "Банковский Кредитный Союз".
Банковский Кредитный Союз — неформальный союз банков Украины, создан в марте 1994 года по инициативе коммерческого банка "Приватбанк" в г. Киеве, в качестве координирующего органа без финансовых полномочий, но имеющего определенные цели.
Цели Кредитного Союза:
— создание благоприятных экономических и социально-
политических условий для деятельности и развития банков;
— формирование высоколиквидного рынка кредитных
ресурсов;
— привлечение дополнительных источников кредитных
ресурсов с учетом их ускоренного обращения;
— согласование партнеров, входящих в Кредитный Союз, по
вопросу организации взаиморасчетов и предоставления
достоверной информации. В настоящее время в Украине действуют
свыще 70 кредитных союзов.
Функции ФРБ:
— хранят вклады коммерческих банков и сберегательных
учреждений, которые называются резервами и используются для
управления денежным предложением;
— обеспечивают механизм инкассации чеков;
— выступают в роли фискальных агентов правительства;
— осуществляют надзор за деятельностью входящих в ФРС
коммерческих банков, их прибыльностью, выполнением правил в
осуществлении операций;
— регулируют денежное обращение в связи с потребностью
экономики страны;
— осуществляют эмиссию наличных денег (исключительная,
монопольная функция ФРБ).
Функции Национального банка Украины:
— эмиссия — выпуск денег в обращение;
— кредитование коммерческих банков;
— определение правил проведения безналичных расчетов;
— осуществление межбанковских корреспондентских
расчетов;
— обеспечение кассового исполнения бюджета;
— осуществление контроля за деятельностью коммерческих
банков и регулирование их ликвидности;
— проведение кредитно-денежного регулирования.
В настоящее время в Украине используются разные модели межбанковских расчетов.
Межбанковские расчеты осуществляются путем организации корреспондентских отношений между коммерческими банками; через корреспондентские счета НБУ; посредством клиринговых учреждений.
Корреспондентские отношения — договорные отношения между банками с целью осуществления платежей и расчетов по поручению друг друга.
Корреспондентский счет — счет, на котором отражаются расчеты, произведенные банком по поручению и за счет другого банка на основе заключенного корреспондентского договора.
Клиринговые учреждения — это банки, проводящие между собой взаимные расчеты на величину разницы между суммами платежей и поступлений денег.
Главной функцией центральных банков в США и в Украине является кредитно-денежное регулирование посредством проведения кредитно-денежной политики.
Содержание кредитно-денежной политики — изменение денежного предложения для стабилизации
совокупного объема производства, уровня занятости, цен. Ее цель — помощь экономике в достижении высокого уровня производства, занятости, отсутствие инфляции.
Инструменты кредитно-денежного контроля — ФРС использует: 1) операции на открытом рынке; 2) изменение резервной нормы; 3) изменение учетной ставки.
Операции на открытом рынке — покупка или продажа Центральным банком (ФРБ) государственных ценных бумаг на фондовой бирже; посредством влияния на уровень процентных ставок и курс государственных ценных бумаг, избыточных резервов коммерческих банков достигается изменение денежного предложения.
Резервная норма — отношение между размером обязательных резервов коммерческих банков в ФРБ и их обязательствами по вкладам на текущих счетах.
Обязательные резервы — установленные законом резервы в размере резервной нормы (R) от обязательств коммерческих банков-членов ФРС в виде вклада в ФРБ своего округа.
Избыточные резервы — величина, на которую фактические резервы банка (остатки на текущих счетах) превышает его обязательные резервы, в этих пределах коммерческому банку разрешено предоставлять кредиты. Изменение резервной нормы расширяет или сокращает возможности кредитования, т. е. создания денег коммерческим банком.
Денежный мультипликатор — число, умножающее избыточные резервы банковской системы. Его величина обратно пропорциональна резервной норме
М = ------
R
Изменение учетной ставки — снижение процентных платежей по ссудам ФРБ коммерческим банкам делает для них предоставляемые кредиты привлекательными. Вся сумма ссуды — избыточные резервы, увеличивающие денежное предложение.
ФРС проводит политику «дешевых» и «дорогих» денег.
Политика «дешевых» денег — использование механизма воздействия на резервы коммерческих банков, предусматривающего покупку ФРБ ценных бумаг на открытом рынке, понижение резервной нормы и учетной ставки, делающее кредит дешевым и легкодоступным, увеличивающим объем производства и занятости.
Политика «дорогих» денег — подход к регулированию денежного предложения путем продажи ФРБ ценных бумаг на открытом рынке, увеличения резервной нормы и учетной ставки, снижающих совокупные расходы и сдерживающих инфляцию.
Селективное регулирование — средство влияния на денежное предложение в форме покупок в рассрочку, увещевания в виде убеждения, общественного мнения, политического заявления, открытого призыва в средствах массовой информации.
Инструменты и приемы кредитно-денежной политики НБУ: 1) регулирование активных операций; 2) рефинансирование; 3) регулирование нормы обязательных резервов; 4) регулирование ликвидности банков.
Регулирование активных операций — метод воздействия на объем платежных средств с помощью операций по покупке и продаже иностранной валюты.
Рефинансирование — средство регулирования операций коммерческих банков учреждениями НБУ в форме переучета векселей и кредитования. При выдаче кредита НБУ средства поступают на корреспондентские счета коммерческих банков и используются для межбанковских расчетов. Погашение кредита изымает средства из оборота, уменьшает денежную массу в обращении.
Регулирование нормы обязательных резервов — инструмент регулирования объема денежной массы в обращении. Обязательные резервы — это беспроцентные вклады коммерческих банков в НБУ. Норма резервирования в настоящее время 17% может быть изменена НБУ в любом направлении.
Регулирование ликвидности коммерческих банков — метод воздействия на кредитно-денежную систему с помощью экономических показателей, установленных НБУ.
Ликвидность банка — его способность выполнять обязательства перед своими клиентами. К показателям ликвидности относятся: — минимальный размер уставного фонда;
- достаточность капитала;
— ликвидность баланса;
— максимальный размер риска на одного заемщика;
— минимальный размер обязательных резервов, депонируемых
в НБУ.
Минимальный размер уставного фонда такой его размер, чтобы собственный капитал банка мог обеспечить его финансовую надежность.
Достаточность капитала — норматив, устанавливаемый зарубежными банками как в отношении общего объема капитала к сумме его активов, определяемый с учетом риска каждого вида актива. НБУ использует коэффициент платежеспособности банка, аналогичный показателю достаточности капитала.
Ликвидность баланса — отношение суммы выданных ссуд (активов) и пассивов по срокам; позволяет выявить устойчивость банка.
Максимальный размер риска на одного заемщика — это отношение совокупной задолженности по ссудам к собственному капиталу банка; показатель, используемый для страхования рисков.
Минимальный размер обязательных резервов обеспечивает устойчивую ликвидность коммерческих банков и служит инструментом регулирования объема денежной массы в обращении.
Вторичные резервы коммерческих банков — остатки средств на счетах НБУ, превышающие нормативную величину обязательных резервов коммерческих банков; могут быть использованы в качестве избыточных резервов.
В современной экономической теории существуют различные взгляды на кредитно-денежную политику.
Кейнсианская кредитно-денежная политика исходит из невозможности стихийного развития рыночной экономики, предполагает активную роль государства в ее стабилизации; главным фактором регулирования признает совокупные расходы;
Са + Iq + G + Хп = ЧНП,
где: Са — потребление,
Ig —инвестиции,
G—государственный закупки,
Xn — чистый экспорт,
ЧНП — чистый национальный продукт.
"Ликвидная ловушка" — ситуация, когда в условиях глубокой депрессии дополнительная эмиссия денег не приводит к падению нормы процента и влияние денег на экономику полностью исчезает.
Монетаризм — макроэкономическая концепция, альтернативная кейнсианству, представляющая рыночную экономику саморазвивающейся и саморегулирующейся; выступает против вмешательства государства в экономические процессы, отводит деньгам и кредитно-денежной политике определяющую роль; исходит из уравнения обмена. Общее состояние экономики связывает с предложением денег. Основывается на монетарном правиле.
Уравнение обмена — основополагающее уравнение равновесия монетаристов MV = PQ,
где М—количество денег в обращении,
V — скорость обращения денег,
Q — объем товаров и услуг,
Р — уровень цен.
Левая часть уравнения — общее количество расходов покупателей, правая — общая выручка продавцов.
Монетарное правило — установление темпа роста денежного предложения в том же размере, что и ВНП (на 3-5% в год) (М.Фридмен).
Теория рациональных ожиданий (ТРО) — концепция, признающая рынки конкурентными, а цены и ставки заработной платы — гибкими, отрицает стабилизирующую роль государства, его кредитно-денежной политики влияющими на экономику; считают рациональные ожидания и рациональное поведение субъектов рынка определяющими.
Теория экономики предложения (ТЭП) — альтернативна кейнсианству, в денежной политике исходит из совокупного предложения; сторонники ТЭП выступают за ограничения в налогообложении, считая высокую налоговую ставку фактором, сокращающим инвестиции и сбережения, т.е. негативно влияющим на денежную массу в обращении.
Реализации кредитно-денежной политики банка способствует банковский менеджмент.
Банковский менеджмент — политика обеспечения принятых решений в области банковского дела и банковских технологий, предполагающая целостный и отдельный микроэкономический анализ факторов, влияющих на эффективность и прибыльность банковской деятельности. Банковский менеджмент, как и управленческая деятельность коммерческого банка, имеет два функциональных направления: 1) финансовый менеджмент; 2) управление персоналом.
Финансовый менеджмент — включает: 1) управление активами (целесообразное размещение собственных и привлеченных средств банка); 2) менеджмент ссудных операций (управление кредитными операциями и кредитными рисками); 3) управление пассивами (создание ресурсной базы); 4) управление прибылью; 5) управление ликвидностью (определяет стратегические и текущие цели банка).
Управление персоналом — это 1) система организации труда и расстановки кадров: 2) система оплаты труда, поощрений и стимулирования; 3) система подготовки кадров и организации их контроля.