Определение объёмов капитальных вложений
Капитальные вложения определяются:
Капиталовложения требуемые для строительства завода
КВ=М(К1+К2+К3+К4+К5)*Кобщ= 906 192 674,4 руб.
где, М - приведенная мощность=114 416,1 м3/год
Где:
М – приведённая мощность предприятия, начисленная путём умножения фактического объёма производства по номенклатуре на коэффициент приведения.
-на строительно-монтажные работы К1=2297руб
-оплата проектно-изыскательных работ К2=290руб
-оплата оборудования и техники К3=3515руб
-прочие затраты К4=290руб
-НДС К5=1151руб
- общий поправочный коэффициент Кобщ =1,05
для определения объёмов капитальных вложений предварительно рассчитывают средневзвешенный коэффициент трудоёмкости:
Где:
t – коэффициент трудоёмкости единицы продукции (см. приложение МУ с.26)
Где:
-- коэффициент приведения
Стоимость годового объёма товарной продукции. Таблица 1.
Вид и наименование продукции | Ед. изм | Vодной единицы | Количество единиц | Общий объём | Оптовая цена за единицу | Всего сумма, руб |
Бортовой камень | М3 | 0,043 | 10196,16 | 94 136 640 | ||
Тротуарная плитка | М3 | 0,001875 | 1605,5 | 14 556 539 | ||
Дорожная плита | М3 | 2,93 | 46317,44 | 310 579 776 | ||
Элементы ограждения ПО | М3 | 0,57 | 37209,6 | 377 187 840 | ||
Элементы ограждения ФО | М3 | 0,253 | 16515,84 | 138 132 480 | ||
Итого | 934 593 275 |
Прямые затраты. Таблица 2а.
Расчёт стоимости основных материалов на проектный объём производства
Вид и наименование продукции | Ед. изм. | Объём пр-ва | Наименование основных материалов | Ед. изм | Норма Расхода на Ед. изм. | Всего расход | Цена за единицу | Всего сумма |
Бортовой камень | 10196,16 | Цемент Песок Щебень | т м3 м3 | 0.306 0,48 0,95 | 3849,9 4820,0 9639,9 | 12 319 680 1 542 400 8 483 112 | ||
Тротуарная плитка | 1605,5 | Цемент Песок Щебень | т м3 м3 | 0.306 0,48 0,95 | 1454,1 1820,5 3641,1 | 4 653 120 582 560 3 204 168 | ||
Дорожная плита | 46317,44 | Цемент Песок Щебень Арматура | т м3 м3 т | 0.306 0,48 0,95 | 21884,8 43769,6 2652,9 | 55 936 000 7 003 136 38 517 248 36 610 020 | ||
Элементы ограждения ПО | 37209,6 | Цемент Песок Щебень Арматура | т м3 м3 т | 0.306 0,48 0,95 | 10627,2 17581,7 35163,5 1837,6 | 34 007 040 5 626 144 30 943 880 25 358 880 | ||
Элементы ограждения ФО | 16515,84 | Цемент Песок Щебень Арматура | т м3 м3 т | 0.306 0,48 0,95 | 4716,9 7803,7 15607,4 169,73 | 15 094 080 2 497 184 13 734 512 2 342 274 |
Сумма=298 455 438 руб
Стоимость вспомогательных материалов.
Принимается в размере 15% от затрат по основным материалам по таблице 2а.
15% от 298 455 438 =44 768 316 руб.
Расчёт стоимости топлива и энергоресурсов на проектный объём производства.
Топливо: 12% от 298 455 438 = 35 814 653 руб.
Энергоресурсы 10% от 298 455 438 =29 845 544 руб.
Расчёт годовой суммы амортизации. Таблица 2в.
Наименование основных фондов | Балансовая стоимость, руб. | Годовая норма амортизации, % | Годовая сумма амортизации, руб. |
Здания | 438 808 627 | 13 164 259 | |
Сооружения | 292 539 085 | 8 776 173 | |
Технологич. оборудование. | 438 808 627 | 70 209 380 | |
Транспортные средства | 219 404 313 | 26 328 517 | |
Производственный инвентарь | 73 134 771 | 14 626 954 | |
Всего: | 133 105 283 |
Расчёт заработной платы. Таблица 2г.
Тип фонда заработной платы | Формула расчёта | Величина расчёта |
1.Основная зарплата в т.ч.: | 33 561 900 | |
-основных рабочих (22500) | 23 220 000 | |
-вспомогательных рабочих | 2 322 000 | |
ИТР и служащих (17500) | 7 980 000 | |
-прочих категорий работников | 39 900 | |
2.Дополнительная зарплата | 1 006 857 | |
Итого по 1-2 | 34 568 757 | |
3.Финансовый резерв по зарплате | 1 006 857 | |
Итого 1-3 | 35 575 614 | |
4.Отчисления на социальное страхование | 8 987 877 | |
Всего по 1-4 | 44 563 491 |
Прочие прямые затраты
Прочие прямые затраты не учтённые в предыдущих статьях, принимаются укрупнено в размере 4% от суммы 1-4= 1 782 540 руб.
Накладные расходы.
Расчёт цеховых накладных расходов. Таблица 3.
Наименование статей | Формула для расчёта | Итоговая сумма, руб. |
1.Текущий ремонт и обслуживание основных фондов | 3,2% от 3,2% от 8% от 9,5% от 4,8% от | 14 041 876 9 361 251 35 104 690 20 843 410 3 510 469 |
2.Расходы на восполнение малоценного и быстро изнашиваемого инструмента и производственного инвентаря | 10 970 216 | |
3.Вспомогательные материалы | 298 445 438 * 0,013 | 3 879 791 |
4.Охрана труда и техника безопасности | 0,03 | 696 600 |
5.Затраты по усовершенствованию цехового оборудования | 0.024 | 829 650 |
6.Содержание цеховых лабораторий и стендов | 0,005 | 167 809,5 |
Итого по 1-6 | 99 405 763 | |
7.Прочие неучтённые расходы | 0,01 | 994 058 |
Всего | 100 399 821 |
Расчёт накладных общезаводских расходов. Таблица 4.
Наименование статей | Формула для расчёта | Итоговая сумма, руб. |
1.Содержание зданий общезаводского назначения | 1,5% от | 6 582 129 |
2.Содержание общезаводских лабораторий, станций | 2 684 952 | |
3.Командировочные расходы | 1 342 476 | |
4.Почтово-телеграфные и канцелярские расходы | 119 700 | |
5.Пожарно-сторожевая охрана | 1 462 695 | |
6.Подготовка и переквалификация кадров | 1 342 476 | |
7.Рационализаторство и изобретательство | 14 626 954 | |
Итого по 1-7 | 28 161 382 | |
8.Прочие расходы | 3%от Итого | 844 841 |
Всего | 29 006 223 |
Норма накладных общих расходов определяется как отношение накладных расходов к основной заработной плате всех категорий работников.
Где:
-- сумма накладных общих расходов (табл. 3 и 4), руб.
-- основная заработная плата всех категорий работников (табл. 2г)
Полная себестоимость готового объёма продукции. Таблица 5.
Номер статьи затрат | Наименование затрат | Величина (сумма) затрат, руб. |
1.Прямые затраты | ||
Основные материалы и сырьё | 298 455 438 | |
Вспомогательные материалы | 44 768 316 | |
Топливо | 35 814 653 | |
Энергоресурсы | 29 845 544 | |
Амортизация | 133 105 283 | |
Заработная плата с отчислением на социальное страхование | 44 563 491 | |
Итого | 586 552 725 | |
Прочие прямые затраты, не включенные в 1-6 | 1 782 540 | |
Всего прямых затрат | 588 335 265 | |
2.Накладные расходы | ||
Накладные цеховые расходы | 100 399 821 | |
Накладные общезаводские расходы | 29 006 223 | |
Всего затрат | 129 406 044 | |
3.Внепроизводственные расходы | 5 883 353 | |
Всего полная себестоимость | 723 624 662 |
3.Определение основных показателей эффективности производства.
3.1 Расчёт средней цены, структуры себестоимости единицы приведённой мощности и единицы товарной продукции.
Усреднённая цена единицы приведённой мощности определяется по формуле:
Где:
Т – объём товарной продукции, руб.
М – приведённая мощность предприятия, руб.
Усреднённая себестоимость единицы приведённой мощности определяется как отношение себестоимости годового объёма продукции к величине приведённой мощности:
Где:
-- полная заводская себестоимость (табл. 2).
Затраты на 1 руб. товарной продукции определяются как отношение себестоимости годового выпуска продукции к годовому объёму товарной продукции (табл.1).