Налог на доходы физических лиц
Расчет налога на доходы физических лиц составлен исходя из объема совокупного дохода физических лиц на 2015 год в сумме 6265,6 млн. руб., с учетом главы 23 Налогового Кодекса РФ, в которой предусмотрены налоговые вычеты. Сумма налога в бюджет города по ставке 13 % и нормативу отчислений 10 % прогнозируется на 2015 год в сумме 79298,0 тыс. руб. (2016г.- 86514,0 тыс. руб., 2017г. – 94733,0 тыс. руб.)
Акцизы
На дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, автомобильный бензин, прямогонный бензин
Расчет акцизов составлен исходя из норматива зачисления в бюджет города акцизов на нефтепродукты от консолидированных поступлений субъекта в размере 0,1577%, данных администратора и прогнозируется в следующих объемах: на 2015 год 4267,0 тыс.руб. (на 2016 год 5197,0 тыс.руб., на 2017 год 4320,0 тыс.руб.)
Единый сельскохозяйственный налог
Единый сельскохозяйственный налог прогнозируется на 2015 год на основании ожидаемого исполнения за 2014 год и норматива зачисления в бюджет города 50% в сумме 3,0 тыс.руб. (2016 год 3,1 тыс.руб., 2017 год 3,3 тыс.руб.)
Налоги на имущество
- Налог на имущество физических лиц:
Налог на имущество физических лиц зачисляется в бюджет города в полном объеме. Сумма налога на имущество физических лиц рассчитана с учетом внесенных изменений в действующие нормативно-правовые акты, прогноза администратора. Поступления на 2015 год (с учетом погашения недоимки 900,0 тыс.руб.) запланированы всумме 8832,0 тыс. руб. (2016г. – 8281,0 тыс. руб., 2017г.- 8621,0 тыс. руб.)
- Земельный налог:
Прогноз поступления налога составлен исходя из условий 100% зачисления земельного налога в бюджет города. Налог прогнозируется на 2015 год на основании прогнозных данных администратора дохода (с учетом погашения недоимки 9100,0 тыс.руб.) в сумме 77230,0 тыс. руб. (2016г. 71128,0 тыс. руб., 2017г. 74044,0 тыс. руб.)
Неналоговые доходы
Объем неналоговых доходов прогнозируется в сумме:
на 2015 г. 12872,0 тыс. руб.
2016 г. 10604,0 тыс. руб.
2017 г. 9725,0 тыс. руб.
- Арендная плата за земли рассчитана на основании данных администратора доходов - КУМИ администрации Александровского района, с учетом фактических поступлений текущего года. Арендная плата за земельные участки, до разграничения государственной собственности на землю, в соответствии с Бюджетным Кодексом Российской Федерации зачисляется в бюджет города по нормативу 50 %. Прогноз на 2015 год 6015,0тыс. руб. (на 2016г. 3935,0 тыс. руб. и 2017 г. 3896,0 тыс. руб.).
- Доходы от сдачи в аренду имущества прогнозируются на основании данных отдела по управлению имуществом и землеустройству города Александров о заключенных договорах аренды - на 2015 год в сумме 1377,0 тыс. руб. (на 2016 год 1438,0 тыс. руб., и 2017 год 1497,0 тыс. руб.).
- Прочие доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности (плата за наем жилых помещений) прогнозируются на основании данных администрации Александров на 2015-2017 год равными суммами в объеме 2305,0 тыс. руб.
- Доходы от продажи земли, государственная собственность на которую не разграничена, зачисляются в бюджет города по нормативу 50%. По данным администратора дохода – КУМИ района прогнозируются на 2015 год в сумме 3150,0тыс. руб. (2016г. 2900,0 тыс. руб., 2017г. 2000,0 тыс. руб.)
- Штрафные санкции на 2015 год по данным администратора (административной комиссии) в сумме 25,0 тыс.руб. (2016 год 26,0 тыс.руб., 2017 год 27,0 тыс.руб.)
Безвозмездные поступления
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации планируются в следующих размерах:
на 2015 г 29674,9 тыс. руб.
2016 г. 32997,0 тыс. руб.
2015 г. 55757,0 тыс. руб.
из них:
-в 2015 году дотация из районного бюджета 7677,6 тыс. руб.
-в 2015 году субсидии из областного бюджета 17890,0 тыс. руб., (в 2016г. 32997,0 тыс. руб., в 2017 г. 55757,0 тыс. руб.);
- в 2015году иные межбюджетные трансферты из районного бюджета (на аренду помещения) 4107,3 тыс. руб.
4. Расходы бюджета муниципального образования город Александров на 2015 и на плановый период 2016 и 2017 годов.
Общие подходы к формированию бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования город Александров на 2015-2017 годы.
Расходы бюджета муниципального образования город Александров на 2015-2017 годы представлены главными распорядителями средств бюджета муниципального образования город Александров по соответствующим разделам бюджетной классификации на основе:
- реестра расходных обязательств города Александров, которые определены действующими нормативными правовыми актами;
- муниципальных заданий на оказание муниципальными учреждениями муниципальных услуг.
Раздел «Общегосударственные вопросы»
В этот раздел включены расходы на функционирование Главы города, Совета народных депутатов города, администрации города, резервный фонд администрации, резервный фонд для ликвидации чрезвычайных ситуаций и другие общегосударственные вопросы.
Кроме того, предусмотрены средства на реализацию мероприятий в рамках муниципальных программ:
- «Информатизация администрации муниципального образования город Александров на 2014-2016 годы»;
- «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании город Александров на 2014-2016 годы»;
- «Осуществление комплекса мероприятий по оказанию услуг в сфере коммунального и хозяйственного обеспечения деятельности администрации муниципального образования г.Александров на 2014-2016 годы»;
- «Формирование, оформление, регистрация и содержание муниципального имущества муниципального образования г.Александров на 2013-2015 годы».
Расходы на оплату муниципальных служащих рассчитаны в соответствии с Законом Владимирской области от 03.09.2007 года № 96-ОЗ «Об оплате труда муниципальных служащих во Владимирской области». За основу расчетов расходов на оплату труда лиц, замещающих должности муниципальной службы, и муниципальных служащих приняты утвержденные действующие штатные расписания. Начисления на фонд оплаты труда запланированы в размере 30,2%.
Для работников младшего обслуживающего персонала в расчетах на оплату труда за основу приняты утвержденные действующие штатные расписания. Начисления на фонд оплаты труда запланированы в размере 30,2%.
Расходы на отопление, освещение, водоснабжение и услуги связи рассчитаны в соответствии с лимитами на 2015-2017 годы, утвержденными постановлением администрации муниципального образования город Александров от 29.08.2014 года №455 «Об утверждении годовых объемов потребления топливно-энергетических ресурсов, водопотребления и водоотведения, услуг связи распорядителям и получателям средств бюджета муниципального образования город Александров».
Прочие статьи материальных затрат определены на 2015-2017 годы на уровне утвержденных первоначальных плановых расходов бюджета муниципального образования город Александров на 2014 год.
Расходы на уплату учреждениями налога на имущество определены из расчета ставки налога 2,2%.