Пассивные операции КБ – это операции по формированию ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса.
В отечественной практике к пассивным операциям КБ относят следующие:
- приём вкладов (депозитов) в российской и иностранной валюте
- открытие и ведение счетов клиентов, в т.ч. счетов ЛОРО банков-корреспондентов в российской и иностранной валюте
- выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), а также ценных бумаг, как финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов)
- получение межбанковских кредитов, в т.ч. централизованных, приобретённых на аукционах или полученных от ЦБ РФ и др.
Все ресурсы КБ состоят из двух основных источников:
- собственные средства (и приравненные к ним)
- привлечённые средства
Особенность КБ заключается в том, что он преимущественно работает с привлечёнными средствами (до 90%), следовательно собственный капитал его примерно 10%. Но, хотя, и составляет он меньшую часть, собственный капитал имеет очень высокое значение, т.к.:
ø без собственного капитала невозможно начинать банковскую деятельность
ø собственный капитал – это стержень деятельности банка (последний резерв в случае неблагоприятного стечения обстоятельств)
Собственный капитал выполняет три функции:
- защитную (означает обеспечение экономических интересов вкладчиков и кредиторов);
- регулирующую (проявляется в том, что размер собственных средств определяет масштабы его деятельности). В ресурсной базе собственный капитал должен быть не ниже 10-11%, т.е. эквивалентен 5 млн. евро.
- оперативная (собственный капитал является источником вложения в собственные материальные средства)..
Источники собственного капитала:
- УК
- добавочный капитал (ДК)
- фонды банка (ФБ)
- нераспределённая прибыль
УК – складывается из вкладов участников банка и определяет минимальные размеры имущества, гарантирующего интересы кредиторов.
Для АО это общая сумма номинальной стоимости его акций, т.е. УК – акционерный капитал.
ДК – состоит из:
- прироста стоимости его имущества при переоценке
- эмиссионного дохода (разницы между ценой размещения акций при их эмиссии и их номинальной стоимостью)
- стоимость безвозмездно полученного имущества банков от юр. и физ.лиц.
ФБ – образуются из прибыли, но в порядке, определённом учредительными документами и действующим законодательством.
ФБ состоит из:
- резервного фонда (не менее 15% от УК)
- фонда производственного и социального развития
- фонда материального поощрения
- фонда председателя правления банка
- специальных страховых фондов
- фонда накопления
Каждый КБ самостоятельно определяет величину собственных средств их структуру, исходя из принятой стратегии развития. Каждый КБ может увеличивать собственный капитал двумя способами:
- накопление прибыли
- дополнительная эмиссия акций
Привлечённые средства.
В результате пассивных операций КБ, можно выделить следующие группы привлечённых средств:
- вклады и депозиты юр. и физ.лиц
- остатки на счетах юр.лиц
- кредиты от других банков, в т.ч. от ЦБ (межбанковский кредит)
- эмиссия неинвестиционных ценных бумаг
Депозит - это денежные средства, данные банку на хранение и подлежащие возврату в установленные сроки и на определённых условиях (общая сумма депозита плюс проценты).
Виды депозитов
В большинстве стран все депозитные счета делятся на две группы в зависимости от срока:
- на срок
- до востребования (беспроцентные и процентные)
Другая распространённая классификация – в зависимости от категории вкладчиков:
- счета физ.лиц
- счета юр.лиц
- счета правительственных органов
- счета местных органов
- счета иностранных вкладчиков
Депозиты – основной источник банковских ресурсов.
Активные операции КБ.
Это операции, осуществляемые КБ с целью получения дохода.
В качестве источника активных операций выступают ресурсы банка (собственные и привлечённые средства).
Размещение средств КБ осуществляется от своего имени и на свой риск.
Виды активных операций.
I. Основные:
q Предоставление кредитов юр. и физ.лицам на различный срок и на различных условиях (от 5 до 95% всех операций)
q Операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счёт (достигает 30% от общего объёма операций)
q Инвестиционные операции
q Операции РЕПО
q Валютные операции
II. Нетрадиционные – комиссионно-посреднические:
Активные операции (помимо с целью прибыли) осуществляются для диверсификации риска по отдельным операциям.
Все активы КБ можно по экономическому содержанию разделить на 4 группы:
1. свободные резервы:
2. кредиты и средства, размещённые в виде депозитов в других банках, в т.ч. в ЦБ РФ.
3. инвестиции (вложение ресурсов КБ в ценные бумаги и другие финансовые активы, т.е. в иностранной валюте и драгоценных металлов), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности.
4. материальные и нематериальные активы самого банка (их внутренние инвестиции: стоимость банковского здания, помещения, оборудования и т.д.)
Активные операции в зависимости от уровня риска делятся на:
1) безрисковые операции (средства на корр-счетах и на резервных счёте ЦБ)
2) низкорисковые активы (коэффициент риска до 10%) – ссуды, гарантированные правительством, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, ссуды пож залог государственных ценных бумаг
3) активы средней степени риска (до 20%)
4) активы с повышенной риском (до 70%)
5) высокорисковые активы (100%)-среднесрочные, долгосрочные кредиты, вексельные кредиты
Активные операции с точки зрения ликвидности:
1) высоколиквидные активы (непосредственно в денежной форме)
2) краткосрочные ликвидные активы (краткосрочные кредиты и ценные бумаги, обращающиеся на вторичном рынке)
3) труднореализуемые активы (долгосрочные ссуды (ценные бумаги первичной эмиссии, долевое участие в совместной хозяйственной деятельности)
4) низколиквидные активы (вложения в основные фонды банка: в здания и т.д.)