Тема 9. Пассивные операции КБ и его ресурсная база




Пассивные операции КБ – это операции по формированию ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса.

В отечественной практике к пассивным операциям КБ относят следующие:

  1. приём вкладов (депозитов) в российской и иностранной валюте
  2. открытие и ведение счетов клиентов, в т.ч. счетов ЛОРО банков-корреспондентов в российской и иностранной валюте
  3. выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), а также ценных бумаг, как финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов)
  4. получение межбанковских кредитов, в т.ч. централизованных, приобретённых на аукционах или полученных от ЦБ РФ и др.

Все ресурсы КБ состоят из двух основных источников:

  1. собственные средства (и приравненные к ним)
  2. привлечённые средства

Особенность КБ заключается в том, что он преимущественно работает с привлечёнными средствами (до 90%), следовательно собственный капитал его примерно 10%. Но, хотя, и составляет он меньшую часть, собственный капитал имеет очень высокое значение, т.к.:

ø без собственного капитала невозможно начинать банковскую деятельность

ø собственный капитал – это стержень деятельности банка (последний резерв в случае неблагоприятного стечения обстоятельств)

Собственный капитал выполняет три функции:

  1. защитную (означает обеспечение экономических интересов вкладчиков и кредиторов);
  2. регулирующую (проявляется в том, что размер собственных средств определяет масштабы его деятельности). В ресурсной базе собственный капитал должен быть не ниже 10-11%, т.е. эквивалентен 5 млн. евро.
  3. оперативная (собственный капитал является источником вложения в собственные материальные средства)..

Источники собственного капитала:

  1. УК
  2. добавочный капитал (ДК)
  3. фонды банка (ФБ)
  4. нераспределённая прибыль

УК – складывается из вкладов участников банка и определяет минимальные размеры имущества, гарантирующего интересы кредиторов.

Для АО это общая сумма номинальной стоимости его акций, т.е. УК – акционерный капитал.

ДК – состоит из:

  1. прироста стоимости его имущества при переоценке
  2. эмиссионного дохода (разницы между ценой размещения акций при их эмиссии и их номинальной стоимостью)
  3. стоимость безвозмездно полученного имущества банков от юр. и физ.лиц.

ФБ – образуются из прибыли, но в порядке, определённом учредительными документами и действующим законодательством.

ФБ состоит из:

  1. резервного фонда (не менее 15% от УК)
  2. фонда производственного и социального развития
  3. фонда материального поощрения
  4. фонда председателя правления банка
  5. специальных страховых фондов
  6. фонда накопления

Каждый КБ самостоятельно определяет величину собственных средств их структуру, исходя из принятой стратегии развития. Каждый КБ может увеличивать собственный капитал двумя способами:

  1. накопление прибыли
  2. дополнительная эмиссия акций

Привлечённые средства.

В результате пассивных операций КБ, можно выделить следующие группы привлечённых средств:

  1. вклады и депозиты юр. и физ.лиц
  2. остатки на счетах юр.лиц
  3. кредиты от других банков, в т.ч. от ЦБ (межбанковский кредит)
  4. эмиссия неинвестиционных ценных бумаг

Депозит - это денежные средства, данные банку на хранение и подлежащие возврату в установленные сроки и на определённых условиях (общая сумма депозита плюс проценты).

Виды депозитов

В большинстве стран все депозитные счета делятся на две группы в зависимости от срока:

  1. на срок
  2. до востребования (беспроцентные и процентные)

Другая распространённая классификация – в зависимости от категории вкладчиков:

  1. счета физ.лиц
  2. счета юр.лиц
  3. счета правительственных органов
  4. счета местных органов
  5. счета иностранных вкладчиков

Депозиты – основной источник банковских ресурсов.

Активные операции КБ.

Это операции, осуществляемые КБ с целью получения дохода.

В качестве источника активных операций выступают ресурсы банка (собственные и привлечённые средства).

Размещение средств КБ осуществляется от своего имени и на свой риск.

Виды активных операций.

I. Основные:

q Предоставление кредитов юр. и физ.лицам на различный срок и на различных условиях (от 5 до 95% всех операций)

q Операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счёт (достигает 30% от общего объёма операций)

q Инвестиционные операции

q Операции РЕПО

q Валютные операции

II. Нетрадиционные – комиссионно-посреднические:

Активные операции (помимо с целью прибыли) осуществляются для диверсификации риска по отдельным операциям.

Все активы КБ можно по экономическому содержанию разделить на 4 группы:

1. свободные резервы:

2. кредиты и средства, размещённые в виде депозитов в других банках, в т.ч. в ЦБ РФ.

3. инвестиции (вложение ресурсов КБ в ценные бумаги и другие финансовые активы, т.е. в иностранной валюте и драгоценных металлов), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности.

4. материальные и нематериальные активы самого банка (их внутренние инвестиции: стоимость банковского здания, помещения, оборудования и т.д.)

Активные операции в зависимости от уровня риска делятся на:

1) безрисковые операции (средства на корр-счетах и на резервных счёте ЦБ)

2) низкорисковые активы (коэффициент риска до 10%) – ссуды, гарантированные правительством, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, ссуды пож залог государственных ценных бумаг

3) активы средней степени риска (до 20%)

4) активы с повышенной риском (до 70%)

5) высокорисковые активы (100%)-среднесрочные, долгосрочные кредиты, вексельные кредиты

Активные операции с точки зрения ликвидности:

1) высоколиквидные активы (непосредственно в денежной форме)

2) краткосрочные ликвидные активы (краткосрочные кредиты и ценные бумаги, обращающиеся на вторичном рынке)

3) труднореализуемые активы (долгосрочные ссуды (ценные бумаги первичной эмиссии, долевое участие в совместной хозяйственной деятельности)

4) низколиквидные активы (вложения в основные фонды банка: в здания и т.д.)



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2016-04-26 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: