Цель занятия: получить практические навыки оформления приема и выдачи наличных денег.
Задачи занятия:
- знать: особенности приема наличных денег;
-уметь: заполнять бланки приема и выдачи наличных денег.
План занятия
1. Порядок приема наличных денег от клиентов.
2. Порядок приема сумок с наличными деньгами от клиентов.
3. Порядок выдачи наличных денег клиентам.
4. Завершение рабочего дня кассовым работником
Практические задания
Изучить: Положение Банка России N 318-П от 24.04.2008 "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" www.consultant.ru
Задача 1. Основные расчетные реквизиты ООО «Юпитер»:
- ИНН – 2540028435;
- Расчетный счет № 40702810500300009025 в АКБ ОАО «Дальрыббанк», БИК – 040507706;
- КС – 30101810900000000805.
ООО «Юпитер» внесло на расчетный счет из кассы торговую выручку в размере 76000 рублей. Документ подписали кассир Шатилова А.Ф., гл.бухгалтер Шатилова А.Ф., директор Ларичев Н.С.
Задача 2. Основные расчетные реквизиты АО «Дальэнерго»:
ИНН – 487100304;
расчетный счет № 00598978036547894562 в АКБ «Приморье» в г. Владивосток, БИК – 047125083;
КС – 700198804764233987654.
АО «Дальэнерго» внесло на расчетный счет из кассы торговую выручку в размере 72800 рублей. Документ подписали кассир Шатилова А.Ф., гл.бухгалтер Шатилова А.Ф., директор Ларичев Н.С.
Задача 3. Основные расчетные реквизиты ООО «Ритм»: ИНН – 118053121; расчетный счет № 07548910569875632458 в АКБ «Дальневосточный банк» в г. Владивосток, БИК – 040507794; КС – 70016190536547898563.
ООО «Ритм» внесло на расчетный счет из кассы торговую выручку в размере 11800 рублей. Документ подписали кассир Шатилова А.Ф., гл.бухгалтер Шатилова А.Ф., директор Ларичев Н.С.
Задача 4. Основные расчетные реквизиты ОАО «Спектр»: ИНН – 476210970; расчетный счет № 00246768099445739391 в АКБ «Дальрыббанк» в г.Владивосток, БИК – 040507706; КС – 30101810900000000805.
ОАО «Спектр» внесло на расчетный счет из кассы торговую выручку в размере 32800 рублей. Документ подписали кассир Шатилова А.Ф., гл.бухгалтер Шатилова А.Ф., директор Ларичев Н.С.
Задача 5. Основные расчетные реквизиты ОАО «Брест»: ИНН – 094566222; расчетный счет № 0157670001141790371 в АКБ «Кредит» в г. Санкт-Петербург, БИК – 000270010; КС – 000007160000564123089.
ОАО «Брест» внесло на расчетный счет из кассы торговую выручку в размере 86800 рублей. Документ подписали кассир Шатилова А.Ф., гл.бухгалтер Шатилова А.Ф., директор Ларичев Н.С.
Приложение 1
к Положению Банка России"О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 24.04.2008 №318-П
| Объявление на взнос наличными | Код формы документа по ОКУД | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ОБЪЯВЛЕНИЕ № | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| « | » | года | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ДЕБЕТ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| От кого | счет № | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КРЕДИТ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Получатель | счет № | Сумма цифрами | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | КПП | в том числе по символам: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| р/счет № | ОКАТО | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование банка-вносителя | символ | сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| БИК | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование банка-получателя | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| БИК | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма прописью | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| руб. | коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (цифрами) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Источник поступления | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Подпись клиента | Бухгалтерский работник | Кассовый работник | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КВИТАНЦИЯ № | Код формы документа по ОКУД | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| « | » | года | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| От кого | Для зачисления на счет № | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Получатель | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | КПП | Сумма цифрами | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| р/счет № | ОКАТО | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование банка-вносителя | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| БИК | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование банка-получателя | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| БИК | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма прописью | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| руб. | коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (цифрами) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Источник поступления | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| место печати (штампа) | Бухгалтерский работник | Кассовый работник | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ОРДЕР № | Код формы документа по ОКУД | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| « | » | года | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ДЕБЕТ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| От кого | счет № | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КРЕДИТ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Получатель | счет № | Сумма цифрами | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | КПП | в том числе по символам: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| р/счет № | ОКАТО | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование банка-вносителя | символ | сумма | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| БИК | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование банка-получателя | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| БИК | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма прописью | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| руб. | коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (цифрами) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Источник поступления | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Бухгалтерский работник | Кассовый работник | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Задача 1. 20 января 2006 г. принята сумма 5 000 р. во вклад «Универсальный Сбербанка России», процентная ставка по вкладу — 1 % годовых; 25 февраля 2006 г. принят дополнительный взнос в сумме 1000 р.; 10 марта 2006 г. выдано 2 000 р.; 05 июня 2006 г. счет закрыт.
1. Внимательно изучите договор банковского вклада, приведенный в прил. 4, и ответьте на следующие вопросы:
• каков срок вклада «Универсальный Сбербанка России»;
• подлежит ли изменению процентная ставка по вкладу в течение срока вклада;
• когда может быть произведена выплата дохода по вкладу;
• перечислите обязанности банка перед вкладчиком;
• перечислите права вкладчика;
• перечислите обязанности вкладчика перед банком;
• в какой срок и каким образом банк обязан информировать вкладчиков об изменении тарифов;
• какие операции могут совершаться по вкладу;
• имеет ли право вкладчик распоряжаться вкладом через представителей завещать вклад любому лицу;
• в какой валюте совершаются операции по вкладу;
• на каких условиях и под какую процентную ставку производится пролонгация вклада, если вклад не будет востребован в установленную дату возврата вклада;
• возможна ли конверсия суммы, поступившей во вклад в безналичном порядке, в валюте, отличной от валюты счета;
• когда прекращается действие договора банковского вклада;
• в скольких экземплярах составляется договор банковского вклада.
2. Рассчитайте проценты, начисляемые и отчисляемые при совершении каждой операции.
3. Укажите сумму процентов, начисляемую на остаток вклада на дату капитализации.
4. Оформите приходный ордер по первоначальной операции (форма 2.13).
5. Оформите расходный ордер по операции при закрытии счета (форма 2.14).
6. Рассчитайте сумму, которую получит вкладчик при закрытии счета.
Приложение 2
к Положению Банка России
от 24 апреля 2008 года N 318-П
"О порядке ведения кассовых
операций и правилах хранения,
перевозки и инкассации банкнот
и монеты Банка России в кредитных
организациях на территории
Российской Федерации
| Код формы документа по ОКУД | ||||||||||
| Приходный кассовый ордер N | ||||||||||
| " | " | года | ||||||||
| ДЕБЕТ | ||||||||||||
| От кого | Счет N | |||||||||||
| КРЕДИТ | ||||||||||||
| Получатель | Счет N | |||||||||||
| Счет N | Сумма цифрами | |||||||||||
| ИНН | КПП | ОКАТО | в том числе | |||||||||
| р/счет N | по символам: | |||||||||||
| Наименование банка-вносителя | символ | сумма | ||||||||||
| БИК | ||||||||||||
| Наименование банка-получателя | ||||||||||||
| БИК | ||||||||||||
| Сумма прописью с указанием наименования валюты | ||||||||||||
| Источник поступления | ||||||||||||
| Подпись вносителя | Бухгалтерский работник | Кассовый работник | ||||||||||
Приложение 3
к Положению Банка России от 24 апреля 2008 года N 318-П
"О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения,
перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных
организациях на территории Российской Федерации"
┌───────────────────┐
│ Код формы │
│ документа по ОКУД │
├───────────────────┤
│ 0402124 │
└───────────────────┘
________________________________________________________________
фирменное наименование кредитной организации (фирменное
наименование кредитной организации и наименование филиала;
фирменное наименование кредитной организации и наименование
ВСП; фирменное наименование кредитной организации,
наименования филиала и ВСП)
КНИГА