Министерство образования Республики Башкортостан
ГАОУ СПО Уфимский топливно-энергетический колледж
Специальность 15.02.07 «Автоматизация технологических процессов и производств»
Задание на курсовую работу
Студенту: Салимову Артуру Малиховичу
Тема: Расчет экономической эффективности реконструкции установки АВТ
Исходные данные:
Мощность установки: 2000000 т.;
Стоимость основных фондов 520000 Т.руб.;
Численность работающих: 18 человек;
Нормы амортизации: 7,4%;
Нормы на ремонт: 32%;
Страховые взносы: 30%;
Общепроизводственные расходы: 20%;
Общезаводские расходы: 8%;
Среднемесячная зарплата: 36000р.;
Внутризаводская перекачка: 18руб/т.;
| Сырье | Цена за 1т, руб. | % |
| Нефть обессоленная | 10900 | 100 |
Выход продуктов:
| Наименование продуктов | Цена за 1 тонну, руб. | % |
| Основная продукция Бензин Дизельное топливо летнее Дизельное топливо зимнее | 13,0 23,0 15,0 | |
| Попутная продукция Вакуумный газойль Рефлюкс Газ Гудрон | 9750 6630 7410 910 | 14,0 1,0 2,0 31,0 |
| Потери | 0.5 |
Нормы и цены топлива и энергетики на 1 тонну сырья:
| Наименование | Цена за 1т, руб | Норма |
| Топливо | 10514,09 | 1.36 |
| Энергетика | ||
| Электроэнергия | 2,62 | 5.7 |
| Пар | 1356,5 | 0.0232 |
| Вода | 6,41 | 5.6 |
| Сжатый воздух | 0,53 | 1.7 |
| Азот | 1787,74 |
Нормы и цены расхода вспомогательных материалов на 1тонну калькулируемой
продукции:
| Вспомогательные материалы | Цена за 1т.,руб. | Норма расхода, кг/т. |
| Сода каустическая | 16880 | 0.02 |
| Сода кальцинированная | 20210 | 0.024 |
| Ингибитор | 178650 | 0.02 |
В курсовой работе должны быть разработаны и изложены:
1 Введение
2 Пояснительная записка.
2.1 Издержки производства и затраты на производство продукции.
Себестоимость, классификация затрат, пути снижения себестоимости.
2.2 Прибыль и рентабельность. Виды прибыли, распределение прибыли
Рентабельность продукции
3 Расчетная часть
3.1 Расчет себестоимости продукции до реконструкции.
3.2 Расчет затрат на реконструкцию
3.3 Расчет себестоимости продукции после реконструкции.
3.4 Расчет экономии от реконструкции, расчет технико-экономических
показателей
4 Анализ технико- экономических показателей
.
5 Заключение
6 Список использованных источников.
Преподаватель-руководитель курсовой работы ________ Давыдова А С
| УТЭК.150411.КП.04.00.000.П3 | ||||||||||
| Изм. | Лист | № докум. | Подп. | Дата | ||||||
| Разраб. | Аристов С В | Расчет экономической эффективности реконструкции установки АВТ | Лит. | Лист | Листов | |||||
| Пров. | ДавыдоваАС | |||||||||
| 6 ТО | ||||||||||
| Н. контр. | ||||||||||
| Утв. | - | |||||||||
Содержание
1 Введение.
2 Пояснительная записка.
2.1 Издержки производства и затраты на производство продукции.
Себестоимость, классификация затрат, пути снижения себестоимости
2.2 Прибыль и рентабельность. Виды прибыли, распределение прибыли.
Рентабельность продукции.
3 Расчетная часть.
3.1 Расчет себестоимости продукции до реконструкции.
3.2 Расчет затрат на реконструкцию.
3.3Ррасчет себестоимости продукции после реконструкции.
3.4 Расчет экономии от реконструкции, расчет технико-экономических
Показателей.
4 Анализ технико-экономических показателей.
Заключение
Литература.
1 ВВЕДЕНИЕ
Назначение установки.
Нефть – природная маслянистая горючая жидкость. Состоящая из сложной
смеси углеводородов и некоторых органических соединений.
Сырая нефть содержит соли, вызывающие сильную коррозию технологического оборудования. Для их удаления, нефть, поступающая сырьевых емкостей, смешивают с водой, в которой соли растворяются, и поступает на ЭЛОУ- электрообессоливающую установку.
Обессоленная нефть с ЭЛОУ поступает на установку атмосферно-вакуумной перегонки нефти, которая на нефтеперерабатывающих заводах обозначается аббревиатурой АВТ – атмосферно-вакуумная трубчатка. Такое название обусловлено тем, что нагрев сырья перед разделением его на фракции, осуществляется в змеевиках трубчатых печей за счет тепла сжигания топлива и тепла дымовых газов.
АВТ разделена на два блока – атмосферной и вакуумной перегонки.
Атмосферная перегонка предназначена для отбора светлых нефтяных фракций – бензиновой, керосиновой и дизельных, выкипающих до 360°С, потенциальный выход которых составляет 45 -60 % на нефть. Остаток атмосферной
перегонки – мазут.
Вакуумная перегонка предназначена для отбора от мазута масляных дистиллятов на нефтеперерабатывающий завод топливно – масляного профиля,
или широкой масляной фракции (вакуумного газойля) на нефтеперерабатывающий завод топливного профиля. Остатком вакуумной перегонки является гудрон.
2 ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
2.1 Издержки производства и затраты на производство продукции.
Себестоимость, классификация затрат, пути снижения себестоимости.
Для оценки деятельности предприятия требуется оценка всех затрат для
Производства и реализации продукции в стоимостном выражении, или издержек. Под издержками понимается совокупность затрат предприятия, необходимых для осуществления производственной и сбытовой деятельности. Соответственно, затраты предприятия в процессе производства представляют собой издержки производства, а сбытовые, снабженческие, торгово-посреднические затраты – издержки обращения. Затраты лежат в основе расчетов себестоимости продукции. Конкретный состав затрат, которые могут быть отнесены на издержки производства и обращения, во всех странах регулируется законодательно.
Себестоимость – это стоимостная оценка используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов и других затрат на ее производство и реализацию.
Как экономическая категория, себестоимость продукции выполняет ряд важных функций.
- учет и контроль всех затрат на выпуск и реализацию продукции;
- участие в формировании цены предприятия на продукцию и определение прибыли и рентабельности
- участие в расчетах по экономической оценке инвестиционных проектов;
- участие в расчетах по экономическому обоснованию оптимальных размеров предприятия;
- участие в расчетах по определению экономической эффективности управленческих решений и др.;
Классификация производственных затрат – группировка затрат компании на производство и реализацию продукции.
Нормативными документами по планированию и исчислению себестоимости продукции предусмотрены следующие группировки затрат:
-по составу – одноэлементные и комплексные;
- по видам – экономически однородные элементы и статьи калькуляции;
- по отношению к объему производства – постоянные и переменные;
- по назначению – основные и накладные;
- по способу отнесения на себестоимость отдельных видов продукции – прямые и косвенные;
- по характеру затрат – производственные и внепроизводственные;
- по степени охвата планом – планируемые и не планируемые.
Решающим условием снижения себестоимости служит непрерывный технический прогресс. Внедрение новой техники, комплексная механизация и автоматизация производственных процессов, совершенствование технологии, внедрение прогрессивных видов материалов позволяют значительно снизить себестоимость продукции.
Серьезным резервом снижения себестоимости продукции является расширение специализации и кооперирования. На специализированных предприятиях с массово –поточным производством себестоимость продукции значительно ниже, чем на предприятиях, вырабатывающих эту же продукцию в небольших количествах. Развитие специализации требует установления и наиболее рациональных кооперированных связей между предприятиями.
Снижение себестоимости продукции обеспечивается прежде всего за счет повышения производительности труда. С ростом производительности труда сокращаются затраты труда в расчете на единицу продукции, а следовательно, уменьшается и удельный вес заработной платы в структуре себестоимости.
Успех борьбы за снижение себестоимости решает прежде всего рост производительности труда рабочих, обеспечивающий в определенных условиях экономию на заработной плате.
С ростом объема выпуска продукции прибыль предприятия увеличивается не только за счет снижения себестоимости, но и вследствие увеличения количества выпускаемой продукции. Важнейшее значение в борьбе за снижение себестоимости продукции имеет соблюдение строжайшего режима экономии на всех участках производственно- хозяйственной деятельности предприятия.
Последовательное осуществление на предприятиях режима экономии проявляется прежде всего в уменьшении затрат материальных ресурсов на единицу продукции, сокращении расходов по обслуживанию производства и управлению, в ликвидации потерь от брака и других непроизводственных расходов.
Материальные затраты, как известно, в большинстве отраслей промышленности занимают большой удельный вес в структуре себестоимости продукции, поэтому даже незначительное сбережение сырья, материалов, топлива и энергии при производстве каждой единицы продукции в целом по предприятию дает крупный эффект.
Предприятие имеет возможность влиять на величину затрат материальных ресурсов, начиная с их заготовки. Сырье и материалы входят в себестоимость по цене их приобретения с учетом расходов на перевозку, поэтому правильный выбор поставщиков материалов влияет на себестоимость продукции. Важно обеспечить поступление материалов от таких поставщиков, которые находятся на небольшом расстоянии от предприятия, а также перевозить грузы наиболее дешевым видом транспорта. При заключении договоров на поставку материальных ресурсов необходимо заказывать такие материалы, которые по своим размерам и качеству точно соответствует плановой спецификации на материалы, стремиться использовать более дешевые материалы, не снижая в то же время качества продукции.
Основным условием снижения затрат сырья и материалов на производство единицы продукции является улучшение конструкций изделий и совершенствование технологии производства, использование прогрессивных видов материалов, внедрение технически обоснованных норм расходов материальных ценностей.
Значительные резервы снижения себестоимости заключены в сокращении потерь от брака и других непроизводительных расходов. Изучение причин брака, выявление его виновника дают возможность осуществить мероприятия по ликвидации потерь от брака, сокращению и наиболее рациональному использованию отходов производства. Масштабы выявления и использования резервов снижения себестоимости продукции во многом зависят от того, как поставлена работа по изучению и внедрению опыта, имеющегося на других предприятиях.
2.2 Прибыль и рентабельность. Виды прибыли, распределение прибыли.
Рентабельность продукции.
Прибыль – это денежное выражение основной части денежных накоплений, создаваемых предприятиями любой формы собственности. Как экономическая категория она характеризует финансовый результат предпринимательской деятельности предприятия и выполняет воспроизводственную, стимулирующую и контрольную функции.
Прибыль является показателем, наиболее полно отражающим эффективность производства, объем и качество произведенной продукции, состояние производительности труда, уровень себестоимости. Прибыль важный источник расширения производства и других внутрихозяйственных потребностей. Часть прибыли используется для материального стимулирования работающих и удовлетворения их социальных запросов.
Возрастает роль прибыли в формировании бюджетных, внебюджетных и благотворительных фондов.
Величина прибыли формируется под воздействием трех основных факторов:
- себестоимости продукции;
- объема реализации;
- уровня действующих цен на реализуемую продукцию.
Прибыль как конечный финансовый результат деятельности предприятий представляет собой разницу между общей суммой доходов и затратами на производство и реализацию продукции с учетом убытков от различных хозяйственных операций. Она является объектом распределения и использования. Под распределением понимается направление ее в бюджет и по статьям использования на предприятии.
Различают следующие виды прибыли:
- прибыль от реализации
- валовую (балансовую) прибыль;
- прибыль от нереализованных операций;
- налогооблагаемую и чистую прибыль.
Прибыль (убыток) от реализации определяется как разница между выручкой на ее производство и реализацию.
Распределение прибыли – направление прибыли на формирование доходов государственного бюджета, создание отраслевых, региональных, внутрихозяйственных фондов денежных средств, удовлетворение других потребностей хозрасчетных объединений, предприятий и организаций. В основе распределения прибыли – сочетание интересов общества в целом с интересами трудовых коллективов, создание у них заинтересованности в совершенствовании своей деятельности, росте прибыли и ее рациональном
использовании на расширение производства, социальное развитие, материальное поощрение работников. Плановое распределение прибыли предполагает прежде всего выделение из общей ее суммы определенной части, имеющей целевое назначение и используемой в особом порядке, а также установленных платежей в государственный бюджет и процентов за использование банковским кредитом. Полученная после указанных вычетов расчетная прибыль распределяется между хозяйством и государственным бюджетом по нормативу: устанавливается ее доля(в процентах), подлежащая взносу в бюджет, а оставшаяся часть поступает в распоряжение хозяйства.
Рентабельность продукции показывает, сколько прибыли приходится на единицу реализованной продукции. Рост данного показателя является следствием роста цен при постоянных затратах на производство реализованной продукции (работ, услуг) или снижения затрат на производство при постоянных ценах, то есть о снижении спроса на продукцию предприятия, а также более быстрым ростом цен чем затрат.
Показатель рентабельности продукции включает в себя следующие показатели:
- Рентабельность всей реализованной продукции, представляющую собой отношение прибыли от реализации продукции на выручку от ее реализации (без НДС);
- Общая рентабельность, равная отношению балансовой прибыли к выручке от реализации продукции (без НДС)
- Рентабельность продаж по чистой прибыли, определяемая как отношение чистой прибыли к выручке от реализации (без НДС);
- Рентабельность отдельных видов продукции. Отношение прибыли от реализации данного вида продукта к его продажной цене.
3. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ
3.1 Расчет себестоимости продукции до реконструкции.
Таблица 1 – Расчет производственной программы технологической установки.
| Вид сырья и продукции | % отбора | Годовой объем, в т |
| Взято сырье: нефть обессоленная | ||
| Получено: Калькулируемая продукция: 1)бензин 2)дизельное топливо летнее 3)дизельное топливо зимнее | 13,0 23,0 15,0 | |
| Итого: | 51,0 | |
| Не калькулируемая продукция: 1)вакуумный газойль 2)рефлюкс 3)газ 4)гудрон | 1,0 2,0 31,5 14,0 | |
| Итого: | 48,5 | |
| Потери: | 0,5 | |
| Всего: |
3.1.1 Расчет затрат на сырье и вспомогательные материалы.
Затраты на сырье и вспомогательные материалы определяются на основе производственной программы установки, норм расхода и действующих цен.
Зс=Q*Цс (1)
Где Зс – затраты на сырье, руб.;
Q – объем сырья, т;
Цс – цена за одну 1 т сырья, руб.;
Звм=Q*Н*Ц (2)
Где Q – объем сырья или готовой продукции в зависимости от того на что установлена норма расхода, т;
Н – норма расхода вспомогательных материалов на 1 т сырья или готовой продукции, %;
Ц – цена за 1 т вспомогательных материалов, реагентов, катализаторов, руб.
Таблица 2 – Расчет затрат на сырье и вспомогательные материалы.
| Наименование сырья, материалов | Цена за единицу измерения, руб/т | Кол-во на которое установлена норма расхода | Норма расхода, кг/т | Годовой расход, т | Сумма, в тыс. руб. |
| Сырье: нефть обессоленная | - | - | |||
| Вспомогательные материалы: 1)сода каустическая 2)сода кальцинированная 3)ингибитор | 0.02 0.024 0.02 | 20,4 24,48 20,4 | 344,352 497,7408 3644,46 | ||
| Итого: | 65,28 | 4483,5528 | |||
| Всего: | 21804483,6 |
3.1.2 Расчет затрат на топливо и энергетические ресурсы.
Затраты на топливо и энергетические ресурсы определяются по формуле:
Зт=Q*Н*Цт (3)
Зэн=Q*Н*Цэ (4)
где Зт – затраты на топливо, руб.;
Зэн – затраты на энергоресурсы, руб.,
Н – норма расхода;
Ц – цена за единицу топлива или энергетики.
Таблица 3 – Расчет затрат на топливо и энергетические ресурсы.
| Наименование сырья, материалов | Цена за единицу измерения, руб. | Кол-во на которое установлена норма расхода | Норма расхода | Годовой расход, т | Сумма, в тыс. руб. |
| Топливо | 10514,09 | 1.36% | 285983,248 | ||
| Энергетика: Пар, Гкал Вода, м3 Электроэнергия кВт/ч. Сжатый воздух, м3 | 1356,5 6,41 2,61 0,53 | 0.0232 5.6 5.7 1.7 | 62941,6 | ||
| Итого: | 166403,6 | ||||
| Всего: | 452386,848 |
3.1.3 Годовой фонд заработной платы рабочих:
Годовой фонд заработной платы рассчитывается по формуле:
Згф=Зср*Пр*Ч*Рк*Т (5)
Где Зср – среднесписочная заработная плата;
Пр – коэффициент, учитывающий премии;
Ч – численность работающих на установке;
Рк – районный коэффициент;
Т – период, равный 12-ти месяцем
Згф =36200*1,1*12*18*1,115
Згф=9891288 Руб.=9891,288 Т.руб
3.1.4 Расчет страховых взносов:
Отчисления на социальное страхование производится в размере 30% от готового фонда заработной платы и определяется по формуле:
Зсв=Згф*30%/100% (6)
Где Згф – готовой фонд заработной платы;
30% - норматив отчислений
Зсв=2967386,4 руб.=2967,3864 Т.руб.
3.1.5 Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
Для определения затрат на содержание и эксплуатацию оборудования на заводе составляется смета.
а) Амортизация производственного оборудования определяется по формуле:
А=ОФ*Н / 100 (7)
где А – сумма амортизационных отчислений;
ОФ - среднегодовая стоимость основных средств;
Н – годовая норма амортизации;
А= 520000*7 / 100 =36400 тыс. руб.
б) Затраты на ремонт определяются по формуле:
Зтр= ОФ*Нр / 100 (8)
где ОФ – среднегодовая стоимость основных средств;
Нр – норматив отчислений на ремонт (в ремонтный фонд)
Зтр = 520000 *30 / 100 =156000 тыс. руб.
Сумма затрат на содержание и эксплуатацию оборудования;
Зс.эк = А + Зтр (9)
где А – амортизация производственного оборудования;
Зтр – затраты на ремонт;
Зс.эк=36400+156000=192400 тыс. руб.
3.1.6 Расчет затрат на внутризаводскую перекачку:
Звп = Qс * С (10)
где С – себестоимость перекачки 1 тонны сырья, руб.
Qс – годовой объем перекачиваемого сырья4
Звп = 2000000*18 =336000 тыс. руб.
3.1.7 Расчет прямых затрат
Таблица 4 – Прямые затраты.
| Наименование статей | Сумма, тыс. руб |
| Топливо и энергетика | 452386,848 |
| Заработная плата | 9891,288 |
| Страховые взносы | 2967,3864 |
| Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования | |
| Внутризаводская перекачка | |
| Всего: | 693645,522 |
3.1.8 Расчет общепроизводственных расходов.
Таблица 5 – Общепроизводственные расходы.
| Наименование статей | Сумма, тыс. руб. | Структура, % |
| 1.Содержание аппарата управления | 9537,6259275 | 5.5 |
| 2.Содержание цехового персонала | 1734,113805 | 1.0 |
| 3.Амортизация зданий, сооружений инвентаря | 91908,031665 | 53.0 |
| 4.Содержание зданий, сооружений | 24797,8274115 | 14.3 |
| 5.Текущий ремонт зданий, сооружений | 12312,2080155 | 7.1 |
| 6.Испытания, опытно-исследовательские работы, рационализация, изобретательство | 6069,3983175 | 3.5 |
| 7.Охрана труда | 23410,5363675 | 13.5 |
| 8.Износ МЦБ | 1734,113805 | 1.0 |
| 9.Прочие расходы | 1907,5251855 | 1.1 |
| Итого: | 173411,3805 |
Общепроизводственные расходы на установке определяется по формуле:
Опр = Пр*Нцр/100 (11)
где Пр – прямые затраты;
Нцр – норматив общепроизводственных расходов, в %.
Опр = (693645,522*25)/100
Опр = 173411,3805 тыс.руб.
3.1.9 Общехозяйственные расходы:
Оз = Пр*Нзр/100; (12)
где Нор – норматив отчислений
Оз = (693645,522*8)/100
Оз = 55491,6418 тыс. руб.
Общехозяйственные расходы включаются в себестоимость продукции, которая предназначена для реализации на сторону.
3.1.10 Калькулирование себестоимости.
Таблица 6 – Калькуляция себестоимости нефтепродуктов установки.
| Статья | Кол-во, т | Цена, руб. | Сумма тыс. руб. | Продукция | Кол-во, т | Себестоимость | ||
| Всего тыс. руб. | 1 т, руб | |||||||
| Сырьё: Нефть обессоленная | Калькулируемая продукция: 1.бензин 2.Д/Т летнее 3. Д/Т зимнее | 4841794,4562 8566251,7301 5586685,911 | 18622,28637 | |||||
| Итого: | 18994732,0974 | |||||||
| Исключая потери | - | - | Не калькулируемая продукция: 1. рефлюкс 2.газ 3.гудрон 4.вакуум. газойль | |||||
| Затраты по обработке | 927032,09746 | Итого: | ||||||
| Итого: | ||||||||
| Всего: | 22727032,09746 | Всего: | 22727032,0974 |
Таблица 7. Расшифровка затрат на калькулируемую продукцию.
| Статьи | На весь выпуск | На 1 т | ||
| Количество | Цена | Сумма | ||
| 1.Стоимость сырья за вычетом потерь и не калькулируемой продукции | 17713,4314 | |||
| 2.Вспомогательные материалы: 1.сода каустическая 2.сода кальцинированная 3.ингибитор Итого: | 344,352 494,7408 3644,46 4483,5528 | 0,3376 0,48504 3,573 4,39564 | ||
| 3. Топливо 4.Энергетика - пар, Гкал - вода, м³ - электроэнергия, кВт/ч - сжатый воздух, м³ Итого: | 285983,248 62941,6 452386,848 | 280,375733 61,7074510 70,3843137 29,2823529 1,76666667 443,516517 | ||
| 5.Зарплата, тыс. руб. 6.Отчисления на соцстрах, тыс.руб. 7.Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования, тыс. руб. 8.Внутризаводская перекачка, тыс. руб. 9.Общепроизводственные расходы, тыс. руб. 10.Общехозяйственные расходы | 9891,288 2967,3864 173411,3805 55491,64176 | 9,69734118 2,909202 188,627451 170,011157 54,40357 | ||
| Всего затрат: | 18994732,09746 | 18622,28637 |
3.2 Расчет капитальных затрат на реконструкцию.
Расчет производственной программы технологической установки после реконструкции.
В результате реконструкции или внедрения новой техники мощность установки увеличилась на 10 %, а численность персонала уменьшилось на 10%. Дополнительные вложения на реконструкцию.
ОФ1 = 520000 тыс. руб.
ОФ2 = К2 = К 
*Q2;
Куд = 
; (13)
Куд – удельные капитальные вложения.
Куд = 520000/1020
Куд= 509,8 тыс.руб.
ОФ2 = 509,8*1122
ОФ2 = 571995,6тыс. руб.
ΔК = Оф2 – ОФ1;
ΔК = 571995,6-520000=51995,6,8тыс. руб.
К1 = ОФ1 – стоимость основных фондов до реконструкции;
К2 = ОФ2 – стоимость основных фондов после реконструкции;
3.3 Расчет себестоимости продукции после реконструкции.
Таблица 8 – Расчет производственной программы технологической установки после реконструкции.
| Вид сырья и продукции | % отбора | Годовой объем, в т. |
| Взято сырьё: Нефть обессоленная | ||
| Получено: Калькулируемая продукция: 1) бензин 2)дизельное топливо летнее 3)дизельное топливо зимнее | 13,0 23,0 15,0 | |
| Итого: | 51,0 | |
| Не калькулируемая продукция: 1)вакуумный газойль 2)рефлюкс 3)газ 4)гудрон | 1,0 2,0 31,5 14,0 | |
| Итого: | 48,5 | |
| Потери: | 0,5 | |
| Всего: |
3.3.1 Расчет затрат на сырье и вспомогательные материалы.
Затраты на сырьё и вспомогательные материалы определяются на основе производственной программы установки, норм расхода и действующих цен.
Зс = Q*Цс
где Зс – затраты на сырьё, руб.;
Q – объём сырья, т.;
Цс – цена за одну 1 т сырья, руб.;
Звм = Q*H*Ц
Q – где объем сырья или готовой продукции в зависимости от того на что установлена норма расхода, т;
Н – норма расхода вспомогательных материалов на 1 т сырья или готовой продукции, %.
Ц – цена за 1 т вспомогательных материалов, реагентов, катализаторов.
Таблица 9 - Расчет затрат на сырьё и вспомогательные материалы.
| Наименование сырья, материалов | Цена за единицу измерения, руб. /т | Кол-во на которое установлена норма расхода | Норма расхода, кг / т | Годовой расход, т | Сумма, в тыс. руб. |
| Сырье: нефть обессоленная | - | - | |||
| Вспомогательные материалы: 1.Сода каустическая 2.Сода кальцинированная 3.Ингибитор | 0,02 0,024 0,02 | 22,44 26,928 22,44 | 378,7872 544,21488 4008,90808 | ||
| Итого: | 4931,90808 | ||||
| Всего: | 23984931,90808 |
3.3.2 Расчет затрат на топливо и энергетические ресурсы.
Затраты на топливо и энергетические ресурсы определяются по формуле:
Зт = Q*H*Цт;
Зэн = Q*H*Цэн.
где Зт – затраты на топливо, руб.;
Зэн – затраты на энергоресурсы, руб.;
Q – объём сырья, т;
Н – норма расхода;
Ц – цена за единицу топлива или энергетики.
Таблица 10 – Расчет затрат на топливо и энергетические ресурсы после реконструкции.
| Наименование сырья, материалов | Цена за единицу измерения, руб. | Кол-во на которое установлена норма расхода, т. | Норма расхода | Годовой расход | Сумма, в тыс. руб. |
| Топливо | 10514,09 | 1,36 % | 314581,5728 | ||
| Энергетика Пар, Гкал Вода, м³ Электроэнергия кВт/ч Сжатый воздух, м³ | 1356,5 6,41 2,62 0,53 | 0,0232 5,6 5,7 1,7 | 69235,76 78971,2 32854,8 1982,2 | ||
| Итого: | 183043,96 | ||||
| Всего: | 497625,5328 |
3.3.3 Годовой фонд заработной платы рабочих.
Годовой фонд заработной платы рассчитывается по формуле:
Згф = Зср*Пр*Ч*Рк*Т;
Згф = 36200*1,1*12*17*1,15
Згф = 9341772 руб.= 9341,772 Т.руб
3.3.4 Расчет страховых взносов.
Отчисления на социальное страхование производится в размере 30 % от годового фонда заработной платы и определяется по формуле:
Зсв = (Згф*30%)/100
30% - норматив отчислений.
Зсв = (9341772*30)/100
Зсв = 2802531,6 руб.= 2802,5316 Т.руб
3.3.5 Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования после реконструкции.
1.Амортизация производственного оборудования:
А2 = (ОФ2*Н)/100
А2 = (571995,6*7)/100=40039,692тыс. руб.
2.Затраты на ремонты:
Зтр = (ОФ2*Нр)/100
Зтр = (571995,6*30)/100=171598,68 Т.руб
3.Сумма затрат на содержание и эксплуатацию оборудования:
Зс.эк = А2+Зтр;
Зс.эк = 40039,692+171598,68=211638,372Т. руб.
3.3.6 Расчет затрат на внутризаводскую перекачку:
Звп = Qc*C;
где Qc – годовой объем перекачиваемого сырья;
С – себестоимость перекачки 1 т сырья, руб.
Звп =2200000*18=39600000руб.=39600тыс. руб.
Таблица 11 – Прямые затраты после реконструкции.
| Наименование статей | Сумма, т. руб. |
| Топливо и энергетика | 497625,5328 |
| Заработная плата | 9341,772 |
| Страховые взносы | 2802,5316 |
| Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования | 211638,372 |
| Внутризаводская перекачка | |
| Всего: | 549369,8364 |
3.3.7 Расчет общепроизводственных расходов после реконструкции.
Опр = Пр*Нцр/100;
Где Пр – прямые затраты;
Нцр – норматив общепроизводственных расходов, в %.
Опр = (549369,8364*25)/100=137342,4591.Т руб.
3.3.8 Расчет общехозяйственных расходов после реконструкции.
Оз = Пр*Нор/100;
где Нор – норматив отчислений.
Оз = (549369,8364*8)/100=43949,586912 Т. руб.
Общехозяйственные расходы включаются в себестоимость продукции, которая предназначена для реализации на сторону.
| Статья | Кол-во, .т | Цена руб. | Сумма тыс. руб. | Продукция | Кол-во, т | Себестоимость | |
| Всего, тыс.руб. | 1 т, руб. | ||||||
| Сырьё: нефть обессоленная | Калькулируемая продукция: 1.бензин 2.дизтопливо летнее 3.дизтопливо зимнее Итого: | 5307492,7048 9390179,4008 6124030,044 20821702,1496 | 18557,6668 18557,6668 18557,6668 | ||||
| Исключая потери | - | - | Не калькулируемая продукция 1.вакуумный газойль 2.рефлюкс 3.газ 4.гудрон | ||||
| Затраты по обработке | - | - | 947232,162492 | Итого: | |||
| Всего: | 24927232,162492 | Всего: | 24927232,1496 |
Таблица 13 – Калькуляция себестоимости нефтепродуктов установки после реконструкции.
| Статьи | На весь выпуск | На 1т, руб. | ||
| Кол-во т. т. | Цена | Сумма, тыс. руб. | ||
| 1.Стоимость сырья за вычетом потерь и не калькулируемой продукции, тыс. т. 2. Вспомогательные материалы: А)Сода каустическая, т. Б)Сода кальцинированная, т. В)Ингибитор, т. Итого: | 378,7872 544,21488 4008,906 4931,90808 | 17713,43137 0,3376 0,48504 3,573 4,39564 | ||
| 3. Топливо, т. 4.Энергетика: - пар, Гкал - в |