Этапы наличного денежного оборота.

Тема 2.3.1 «Понятие и сущность наличного денежного оборота»

Часа.

Вопросы:

1. Экономическое содержание наличного денежного оборота; этапы его осуществления.

2. Задачи и принципы наличного денежного оборота.

Вопрос 1.

Наличный денеж­ный оборот — это процесс непрерывного движения наличных денег, часть денежного оборота.

Наличное денежное обращение характеризуется использованием наличных денег в функции средства обращения и платежа, опосредствующего оплату това­ров, оказываемых услуг и другие платежи.

По величине налич­ный денежный оборот — это совокупность платежей наличны­ми деньгами за определенный период времени.

Именно этот оборот обслуживает в большей части формирование доходов и расходов населения. Характерным признаком наличного де­нежного обращения является неоднократное использование од­ного и того же денежного знака для совершения платежей, пе­ремещения из рук в руки.

Этапы наличного денежного оборота.

1. Наличные деньги начинают свое движение из касс банков, прежде всего из центрального банка как эмиссионного центра.

Из оборотных касс этого банка в процессе совершенных опера­ций (кредитование, продажа и др.) они поступают в коммерчес­кие банки. Предприятия, организации, предприниматели за счет имеющихся на своих счетах средств или предоставленного кредита получают наличные деньги в кассах банков. Эти де­нежные суммы предназначены для выплаты заработной платы и приравненных к ним платежей и осуществления других пла­тежей наличными деньгами. Часть наличных денег из касс бан­ков могут продаваться другим банкам, а также непосредствен­но выплачиваться населению (проценты по вкладам, выплата пенсий, пособий, дивидендов и др.).

Из касс предприятий и организации производятся выплаты населению наличных денег, полученных по целевому назначению в банках. Незначитель­ные суммы используются для расчетов наличными деньгами между предприятиями, организациями.

2. Расходова­ние (использование) их населением на покупку товаров, оплату услуг, в качестве платежей в пользу государства и других юри­дических и физических лиц.

Расходование части денег может быть отложено (сбережения населения) в организованной и неорганизованной формах. От на­селения наличные деньги опять поступают в кассы предприя­тий, организаций, но последние не могут ими воспользоваться для денежных расчетов минуя банк, и должны сдавать в банк для зачисления на счета. Таким образом, наличные деньги, на­чав свое движение из касс банков и пройдя все каналы обраще­ния, возвращаются обратно в банки, чтобы начать новый оборот.

Примерная схема движения наличных денег приводится на следующем рисунке.

Одни и те же денежные знаки могут совершать множество кругооборотов, одновременно находясь во всех стадиях. Обра­щение наличных денег происходит непрерывно и в центре его находятся банки. Такая позиция в кругообороте наличных де­нег чрезвычайно важна. Это позволяет концентрировать налич­ные деньги в банках, что приводит к ускорению их обращения, сокращению издержек по денежному обороту, обеспечивает их плавный переход в безналичную денежную сферу и наоборот, предотвращает встречные перевозки денег, а также создает возможность контроля за расходованием наличных денег. Воз­можные задержки наличных денег в кассах предприятий, орга­низаций, учреждений, предпринимателей ограничиваются тем, что банки устанавливают им предельные суммы (лимиты) на­личных денег в кассе на конец дня, жесткие сроки их сдачи в банки (предприятия связи). Определена возможная величина расходования на месте поступающей денежной выручки сами­ми предприятиями, предпринимателями.

Для анализа процессов в денежном обращении используется показатель скорости оборота наличных денег, т.е. скорость их возврата в кассы банков (в днях). При расчете учитываются наличные деньги на начало и конец периода; количество дней в отчетном периоде; приход по кассовым оборотам за отчетный период. На скорость оборота наличных денег влияет множество факторов, в частности склонность населения к сбережению; способы мобилизации этих сбережений; совпадение сроков по­лучения наличных денег и их расходование; покупки-продажи на организованном и неорганизованном рынках; наличие това­ров, платных услуг, их качество; размеры лимитов касс пред­приятий, организаций; процессы, происходящие на денежных, финансовых рынках, и др. Замедление скорости оборота налич­ных денег может потребовать дополнительного выпуска денег в обращение. Ускорение возврата денег в кассы банков, наоборот, сократит их выпуск.

Вопрос 2.

В процессе организации денежного оборота решаются такие важные экономические задачи, как:

• определение общего объема наличного денежного оборота, его структуры; изучение складывающихся тенденций;

• направление и регулирование денежных потоков;

• размещение денежной массы по территории страны;

• определение массы денег в наличной форме, находящейся в обращении, величины денежных агрегатов;

• установление уровня инкассации выручки, другие методы мобилизации банками наличных денег;

• расчет эмиссионного результата за (на) определенный пе­риод и др.

Банки для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозы ожидаемых поступлений в их кассы на­личных денег, а также возможных выдач наличных денег. Про­гноз кассовых оборотов делается на основе сведений, получае­мых от обслуживаемых предприятий, организаций, предпри­нимателей. Прогноз кассовых оборотов составляется по источ­никам поступлений и направлениям выдач наличных денег. Сводный прогноз наличного денежного оборота по республи­ке в целом составляется Национальным банком Республики Бе­ларусь. Для этого используются данные прогноза основных направлений социально-экономического развития, а также дан­ные кассовых оборотов банков. При этом Национальный банк привлекает дополнительные данные: прогнозные расчеты роз­ничного товарооборота, включая общественное питание, объем платных услуг (наличными), данные органов связи, страхова­ния, статистики, Министерства финансов, налоговых органов и др., имеющих отношение к формированию наличного денежно­го оборота в стране.

Прием, выдача, хранение денежной наличности банками осуществляется в порядке, установленном нормативными до­кументами по эмиссионно-кассовым операциям в Националь­ном банке Республики Беларусь и кассовым операциям в ком­мерческих банках Республики Беларусь, правилами организа­ции наличного денежного оборота. Эти правила охватывают:

• порядок создания кассовых узлов; их проектирование, техническую укрепленность кассового узла; оборудование ра­бочих мест кассовых работников в банке; создание касс и т.п.;

• совершение кассовых операций наличной национальной ва­лютой; работу приходной, расходной, вечерней касс; подкрепле­ние операционной кассы; порядок работы касс банков при субъек­тах хозяйствования и расчетно-кассовых центров; распоряжение денежной наличностью при использовании банкоматов;

• внутрикассовый оборот и обработку денежной наличнос­ти; правила оформления кассовых документов; формирование папок с документами; организацию работы с денежной налич­ностью (формирование, упаковка денежных знаков, работы с фальшивыми и сомнительными банкнотами); организацию ра­боты кассы пересчета, передачу ценностей между кассовыми работниками; определение подлинности и платежности денеж­ных билетов;

• инкассацию денежной выручки и перевозку ценностей предприятиями связи, перевозку ценностей службой инкасса­ции коммерческих банков;

• обеспечение сохранности ценностей; их хранение, реви­зию, ответственность лиц, работающих с ценностями; прием ценностей на хранение;

• совершение кассовых операций с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте; порядок приема и передачи валютных ценностей кассами бан­ка; порядок обработки, формирования и упаковки валютных Ценностей; ревизию валютных ценностей; порядок работы об­менных пунктов.

Наличный денежный оборот организуется на основе при­нципов всего денежного оборота и специфических принципов: