Журнал регистрации хозяйственных операций за ФЕВРАЛЬ 2012 года




Журнал регистрации хозяйственных операций за ЯНВАРЬ 2012 года

№ п/п Содержание операции Дт Кт Сумма
           

СЧЕТА бухгалтерского учета за ЯНВАРЬ 2012 года:

Д Счет К   Д Счет К   Д Счет К   Д Счет К
                         
                                     
Д Счет К   Д Счет К   Д Счет К   Д Счет К
                         
                                     
Д Счет К   Д Счет К   Д Счет К   Д Счет К
                         
                                     
Д Счет К   Д Счет К   Д Счет К   Д Счет К
                         
                                     
Д Счет К   Д Счет К   Д Счет К   Д Счет К
                         
                                     
Дт Счет 10 «Материалы»/ Кт
Кол-во Сумма Цель расхода Кол-во Сумма
           

 

Дт Счет 90 «Продажи» Кт
Статья Сумма Статья Сумма
       
Дт Счет 91 «Прочие доходы и расходы» Кт
Статья Сумма Статья Сумма
         
         

 

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 01 «Основные средства»:

 

№ п/п Название счета Сн Обороты Ск
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
               
               
Итого:            

 

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 08 «Вложения во внеоборотные активы»:

№ п/п Название счета Сн Обороты Ск
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
               
               
Итого:            

 

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»:

№ п/п Название счета Сн Обороты Ск
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
               
               
               
               
               
Итого:            

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за ЯНВАРЬ:

 

Код счета Сн Обороты Ск
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
Итого:         626 610 626 610

 

 

Дата Документы за ФЕВРАЛЬ 2012 г.
  Выписка с расчетного счета, платежные поручения. Перечислены в бюджет НДФЛ и взносы во внебюджетные фонды за прошлый месяц.
  Выписка с расчетного счета, приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета в кассу на выдачу заработной платы за прошлый месяц. Платежная ведомость, расходный кассовый ордер. Выдана заработная плата работникам за прошлый месяц.
  Акт о расходе материала М-1: (отразить на счете 10 «Материалы» только в натуральных показателях, себестоимость рассчитать в конце месяца): · на изготовление 4 женских костюмов – 8 метров (из расчета 2 метра на 1 костюм); · на изготовление 8 мужских костюмов – 20 метров (из расчета 2,5 метра на 1 костюм).
  Договор купли-продажи, накладная. Приобретены у ЗАО «Луч» 50 метров материала М-1 по цене 450 руб./шт. на сумму 22 500 руб., НДС 18% 4 050 руб., итого 26 550 руб.
Договор об оказании услуг, акт. ЗАО «Доставка» оказало услуги по доставке материалов М-1, приобретенных у ЗАО «Луч»: цена 3 500 руб., НДС 18% 630 руб., итого 4 130 руб.
  Акт о расходе материала М-1: (отразить на счете 10 «Материалы» только в натуральных показателях, себестоимость рассчитать в конце месяца): · на изготовление 6 женских костюмов – 12 метров (из расчета 2 метра на 1 костюм); · на изготовление 6 мужских костюмов – 15 метров (из расчета 2,5 метра на 1 костюм).
  Договор и акт об оказании услуг. ООО «Рекламный дом» оказало услуги по рекламе костюмов в газете «Одежда для всех»: цена 7 000 руб., НДС 18% 1 260 руб., итого 8 260 руб.
  Выписка с расчетного счета, платежные поручения. Перечислено с расчетного счета всем организациям-поставщикам в счет погашения кредиторской задолженности.
  Накладные. Поступили на склад готовые костюмы: 8 женских и 12 мужских: (отразить на счете 43 «Готовая продукция» только в натуральных показателях, себестоимость рассчитать в конце месяца)
  Договор купли-продажи, накладная. Продали у ЗАО «Торговый союз» костюмы: · женские – 6 шт по цене 6000 руб./шт на сумму 36 000 руб.; · мужские – 10 шт по цене 10000 руб./шт. на сумму 100 000 руб.; НДС 18% – 24 480 руб., итого 160 480 руб.
  Выписка из расчетного счета, банковский ордер. Удержано банком за расчетно-кассовое обслуживание в текущем месяце 600 руб.
  Дополнительная информация: 1. Рабочие Николаев и Семенов в течение месяца были заняты изготовлением женских и мужских костюмов. 2. Основные средства К-1 К-2 использовались в течение месяца для производства женских и мужских костюмов. 3. Остатки незавершенного производства на конец месяца: женские костюмы – 2 шт., мужские костюмы – 2 шт.

Журнал регистрации хозяйственных операций за ФЕВРАЛЬ 2012 года

№ п/п Содержание операции Дт Кт Сумма
         

СЧЕТА бухгалтерского учета за ФЕВРАЛЬ 2012 года:

Дт Счет Кт   Дт Счет Кт   Дт Счет Кт  
                 
                                       
Дт Счет Кт   Дт Счет Кт   Дт Счет Кт  
                 
                                       
Дт Счет Кт   Дт Счет Кт   Дт Счет Кт  
                 
                                       
Дт Счет Кт   Дт Счет Кт   Дт Счет Кт  
                 
                                       
Дт Счет Кт   Дт Счет Кт   Дт Счет Кт  
                   
                                       
Дт Счет Кт   Дт Счет Кт   Дт Счет Кт  
                 
                                       
Дт Счет Кт   Дт Счет Кт   Дт Счет Кт  
                 
                                       
Дт Счет Кт   Дт Счет Кт   Дт Счет Кт  
                 
                                       
Дт Счет Кт   Дт Счет Кт   Дт Счет Кт  
                 
                                       
Дт Счет 10 «Материалы»/ Кт
Кол-во Сумма Цель расхода Кол-во Сумма
           

 

Средняя себестоимость 1 шт. _____________________________________________________________ 463, 64 руб.

Дт Счет 43 «Готовая продукция»/ Кт
Кол-во Сумма Цель расхода Кол-во Сумма
             

 

Средняя себестоимость 1 шт. ______________________________________________________________2436, 75 руб.

 

Дт Счет 43 «Готовая продукция»/ Кт
Кол-во Сумма Цель расхода Кол-во Сумма
             

 

Средняя себестоимость 1 шт. ______________________________________________________________ 3045,33 руб.

 

Дт Счет 90 «Продажи» Кт
Статья Сумма Статья Сумма
         
         

 

Дт Счет 91 «Прочие доходы и расходы» Кт
Статья Сумма Статья Сумма
         
         

 

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 01 «Основные средства»:

 

№ п/п Название счета Сн Обороты Ск
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
               
               
Итого:            

 

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 02 «Амортизация основных средств»:

№ п/п Название счета Сн Обороты Ск
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
               
               
Итого:            

 

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 20 «Основное производство»:

№ п/п Название счета Сн Обороты Ск
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
               
               
Итого:            

 

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 43 «Готовая продукция»:

№ п/п Название счета Сн Обороты Ск
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
               
               
Итого:            

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»:

№ п/п Название счета Сн Обороты Ск
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
               
               
               
               
               
Итого:            

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»:

№ п/п Название счета Сн Обороты Ск
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
               
               
Итого:            

 

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»:

№ п/п Название счета Сн Обороты Ск
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
               
               
               
Итого:            

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за ФЕВРАЛЬ:

 

Код счета Сн Обороты Ск  
Дт Кт Дт Кт Дт Кт  
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
Итого: 626 610 626 610     710 180 710 180  
Дата Документы за МАРТ 2012 г.
  Выписка с расчетного счета, платежные поручения. Перечислены в бюджет НДФЛ и взносы во внебюджетные фонды за прошлый месяц.
  Выписка с расчетного счета, приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета в кассу на выдачу заработной платы за прошлый месяц. Платежная ведомость, расходный кассовый ордер. Выдана заработная плата работникам за прошлый месяц.
  Акт о расходе материала М-1: (отразить на счете 10 «Материалы» только в натуральных показателях, себестоимость рассчитать в конце месяца): · на изготовление 7 женских костюмов – 14 метров (из расчета 2 метра на 1 костюм); · на изготовление 10 мужских костюмов – 25 метров (из расчета 2,5 метра на 1 костюм).
  Договор и акт об оказании услуг. ООО «Рекламный дом» оказало услуги по рекламе костюмов в газете «Одежда для всех»: цена 7 000 руб., НДС 18% 1 260 руб., итого 8 260 руб.
  Выписка с расчетного счета, платежные поручения. Перечислено с расчетного счета всем организациям-поставщикам в счет погашения кредиторской задолженности.
  Накладные. Поступили на склад готовые костюмы: 4 женских и 8 мужских: (отразить на счете 43 «Готовая продукция» только в натуральных показателях, себестоимость рассчитать в конце месяца)
  Договор купли-продажи, накладная. Продали у ЗАО «Торговый союз» костюмы: · женские – 10 шт по цене 7000 руб./шт на сумму 70 000 руб.; · мужские – 12 шт по цене 11000 руб./шт на сумму 132 000 руб.; НДС 18% – 36 360 руб., итого 238 360 руб.
  Договор купли-продажи, накладная. Продали у ООО «Синтез» станок К-1 за 105 000 руб., НДС 18% – 18 900 руб., итого 123 900 руб. Основное средство К-1 использовались в течение месяца для производства женских и мужских костюмов.
  Выписка из расчетного счета, банковский ордер. Удержано банком за расчетно-кассовое обслуживание в текущем месяце 700 руб.
  Дополнительная информация: 1. Рабочие Николаев и Семенов в течение месяца были заняты изготовлением женских и мужских костюмов. 2. Основное средство К-2 использовались в течение месяца для производства женских и мужских костюмов. 3. Остатки незавершенного производства на конец месяца: женские костюмы – 5 шт., мужские костюмы – 4 шт.
                 

 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2017-12-07 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: