Журнал регистрации хозяйственных операций за ЯНВАРЬ 2012 года
№ п/п | Содержание операции | Дт | Кт | Сумма |
СЧЕТА бухгалтерского учета за ЯНВАРЬ 2012 года:
Д | Счет | К | Д | Счет | К | Д | Счет | К | Д | Счет | К | |||||||
Д | Счет | К | Д | Счет | К | Д | Счет | К | Д | Счет | К | |||||||
Д | Счет | К | Д | Счет | К | Д | Счет | К | Д | Счет | К | |||||||
Д | Счет | К | Д | Счет | К | Д | Счет | К | Д | Счет | К | |||||||
Д | Счет | К | Д | Счет | К | Д | Счет | К | Д | Счет | К | |||||||
Дт | Счет 10 «Материалы»/ | Кт | ||
Кол-во | Сумма | Цель расхода | Кол-во | Сумма |
Дт | Счет 90 «Продажи» | Кт | ||
Статья | Сумма | Статья | Сумма | |
Дт | Счет 91 «Прочие доходы и расходы» | Кт | ||
Статья | Сумма | Статья | Сумма | |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 01 «Основные средства»:
№ п/п | Название счета | Сн | Обороты | Ск | |||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
Итого: |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 08 «Вложения во внеоборотные активы»:
№ п/п | Название счета | Сн | Обороты | Ск | |||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
Итого: |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»:
№ п/п | Название счета | Сн | Обороты | Ск | |||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
Итого: |
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за ЯНВАРЬ:
Код счета | Сн | Обороты | Ск | |||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |
Итого: | 626 610 | 626 610 |
Дата | Документы за ФЕВРАЛЬ 2012 г. |
Выписка с расчетного счета, платежные поручения. Перечислены в бюджет НДФЛ и взносы во внебюджетные фонды за прошлый месяц. | |
Выписка с расчетного счета, приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета в кассу на выдачу заработной платы за прошлый месяц. Платежная ведомость, расходный кассовый ордер. Выдана заработная плата работникам за прошлый месяц. | |
Акт о расходе материала М-1: (отразить на счете 10 «Материалы» только в натуральных показателях, себестоимость рассчитать в конце месяца): · на изготовление 4 женских костюмов – 8 метров (из расчета 2 метра на 1 костюм); · на изготовление 8 мужских костюмов – 20 метров (из расчета 2,5 метра на 1 костюм). | |
Договор купли-продажи, накладная. Приобретены у ЗАО «Луч» 50 метров материала М-1 по цене 450 руб./шт. на сумму 22 500 руб., НДС 18% 4 050 руб., итого 26 550 руб. | |
Договор об оказании услуг, акт. ЗАО «Доставка» оказало услуги по доставке материалов М-1, приобретенных у ЗАО «Луч»: цена 3 500 руб., НДС 18% 630 руб., итого 4 130 руб. | |
Акт о расходе материала М-1: (отразить на счете 10 «Материалы» только в натуральных показателях, себестоимость рассчитать в конце месяца): · на изготовление 6 женских костюмов – 12 метров (из расчета 2 метра на 1 костюм); · на изготовление 6 мужских костюмов – 15 метров (из расчета 2,5 метра на 1 костюм). | |
Договор и акт об оказании услуг. ООО «Рекламный дом» оказало услуги по рекламе костюмов в газете «Одежда для всех»: цена 7 000 руб., НДС 18% 1 260 руб., итого 8 260 руб. | |
Выписка с расчетного счета, платежные поручения. Перечислено с расчетного счета всем организациям-поставщикам в счет погашения кредиторской задолженности. | |
Накладные. Поступили на склад готовые костюмы: 8 женских и 12 мужских: (отразить на счете 43 «Готовая продукция» только в натуральных показателях, себестоимость рассчитать в конце месяца) | |
Договор купли-продажи, накладная. Продали у ЗАО «Торговый союз» костюмы: · женские – 6 шт по цене 6000 руб./шт на сумму 36 000 руб.; · мужские – 10 шт по цене 10000 руб./шт. на сумму 100 000 руб.; НДС 18% – 24 480 руб., итого 160 480 руб. | |
Выписка из расчетного счета, банковский ордер. Удержано банком за расчетно-кассовое обслуживание в текущем месяце 600 руб. | |
Дополнительная информация: 1. Рабочие Николаев и Семенов в течение месяца были заняты изготовлением женских и мужских костюмов. 2. Основные средства К-1 К-2 использовались в течение месяца для производства женских и мужских костюмов. 3. Остатки незавершенного производства на конец месяца: женские костюмы – 2 шт., мужские костюмы – 2 шт. |
Журнал регистрации хозяйственных операций за ФЕВРАЛЬ 2012 года
№ п/п | Содержание операции | Дт | Кт | Сумма |
СЧЕТА бухгалтерского учета за ФЕВРАЛЬ 2012 года:
Дт | Счет | Кт | Дт | Счет | Кт | Дт | Счет | Кт | |||||||||||
Дт | Счет | Кт | Дт | Счет | Кт | Дт | Счет | Кт | |||||||||||
Дт | Счет | Кт | Дт | Счет | Кт | Дт | Счет | Кт | |||||||||||
Дт | Счет | Кт | Дт | Счет | Кт | Дт | Счет | Кт | |||||||||||
Дт | Счет | Кт | Дт | Счет | Кт | Дт | Счет | Кт | |||||||||||
Дт | Счет | Кт | Дт | Счет | Кт | Дт | Счет | Кт | |||||||||||
Дт | Счет | Кт | Дт | Счет | Кт | Дт | Счет | Кт | |||||||||||
Дт | Счет | Кт | Дт | Счет | Кт | Дт | Счет | Кт | |||||||||||
Дт | Счет | Кт | Дт | Счет | Кт | Дт | Счет | Кт | |||||||||||
Дт | Счет 10 «Материалы»/ | Кт | ||
Кол-во | Сумма | Цель расхода | Кол-во | Сумма |
Средняя себестоимость 1 шт. _____________________________________________________________ 463, 64 руб.
Дт | Счет 43 «Готовая продукция»/ | Кт | ||
Кол-во | Сумма | Цель расхода | Кол-во | Сумма |
Средняя себестоимость 1 шт. ______________________________________________________________2436, 75 руб.
Дт | Счет 43 «Готовая продукция»/ | Кт | ||
Кол-во | Сумма | Цель расхода | Кол-во | Сумма |
Средняя себестоимость 1 шт. ______________________________________________________________ 3045,33 руб.
Дт | Счет 90 «Продажи» | Кт | ||
Статья | Сумма | Статья | Сумма | |
Дт | Счет 91 «Прочие доходы и расходы» | Кт | ||
Статья | Сумма | Статья | Сумма | |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 01 «Основные средства»:
№ п/п | Название счета | Сн | Обороты | Ск | |||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
Итого: |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 02 «Амортизация основных средств»:
№ п/п | Название счета | Сн | Обороты | Ск | |||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
Итого: |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 20 «Основное производство»:
№ п/п | Название счета | Сн | Обороты | Ск | |||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
Итого: |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 43 «Готовая продукция»:
№ п/п | Название счета | Сн | Обороты | Ск | |||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
Итого: |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»:
№ п/п | Название счета | Сн | Обороты | Ск | |||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
Итого: |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»:
№ п/п | Название счета | Сн | Обороты | Ск | |||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
Итого: |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»:
№ п/п | Название счета | Сн | Обороты | Ск | |||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
Итого: |
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за ФЕВРАЛЬ:
Код счета | Сн | Обороты | Ск | |||||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |||
Итого: | 626 610 | 626 610 | 710 180 | 710 180 | ||||
Дата | Документы за МАРТ 2012 г. | |||||||
Выписка с расчетного счета, платежные поручения. Перечислены в бюджет НДФЛ и взносы во внебюджетные фонды за прошлый месяц. | ||||||||
Выписка с расчетного счета, приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета в кассу на выдачу заработной платы за прошлый месяц. Платежная ведомость, расходный кассовый ордер. Выдана заработная плата работникам за прошлый месяц. | ||||||||
Акт о расходе материала М-1: (отразить на счете 10 «Материалы» только в натуральных показателях, себестоимость рассчитать в конце месяца): · на изготовление 7 женских костюмов – 14 метров (из расчета 2 метра на 1 костюм); · на изготовление 10 мужских костюмов – 25 метров (из расчета 2,5 метра на 1 костюм). | ||||||||
Договор и акт об оказании услуг. ООО «Рекламный дом» оказало услуги по рекламе костюмов в газете «Одежда для всех»: цена 7 000 руб., НДС 18% 1 260 руб., итого 8 260 руб. | ||||||||
Выписка с расчетного счета, платежные поручения. Перечислено с расчетного счета всем организациям-поставщикам в счет погашения кредиторской задолженности. | ||||||||
Накладные. Поступили на склад готовые костюмы: 4 женских и 8 мужских: (отразить на счете 43 «Готовая продукция» только в натуральных показателях, себестоимость рассчитать в конце месяца) | ||||||||
Договор купли-продажи, накладная. Продали у ЗАО «Торговый союз» костюмы: · женские – 10 шт по цене 7000 руб./шт на сумму 70 000 руб.; · мужские – 12 шт по цене 11000 руб./шт на сумму 132 000 руб.; НДС 18% – 36 360 руб., итого 238 360 руб. | ||||||||
Договор купли-продажи, накладная. Продали у ООО «Синтез» станок К-1 за 105 000 руб., НДС 18% – 18 900 руб., итого 123 900 руб. Основное средство К-1 использовались в течение месяца для производства женских и мужских костюмов. | ||||||||
Выписка из расчетного счета, банковский ордер. Удержано банком за расчетно-кассовое обслуживание в текущем месяце 700 руб. | ||||||||
Дополнительная информация: 1. Рабочие Николаев и Семенов в течение месяца были заняты изготовлением женских и мужских костюмов. 2. Основное средство К-2 использовались в течение месяца для производства женских и мужских костюмов. 3. Остатки незавершенного производства на конец месяца: женские костюмы – 5 шт., мужские костюмы – 4 шт. | ||||||||