Тема 7. Международные валютные и финансово-кредитные операции
1. Роль банков в системе международных расчетов. Принципы международных расчетов и валютных операции.
Банки не только выполняют роль посредников между экспортерами и импортерами. В современной международной банковской деятельности банки выполняют функции кредиторов, финансирующих внешнеторговые сделки (банковские кредиты), а также функции контроля и выступают в качестве гарантов в зависимости от условий платежа.
Степень влияния банков в международных расчетах зависит от масштабов внешнеэкономических связей страны, покупательной способности ее национальной валюты, специализации и универсализации банков, их финансового положения, деловой репутации, сети филиалов и корреспондентских отношений. Большое воздействие на проведение международных расчетов оказывает общий уровень развития кредитно-банковских институтов в стране, а также банковская практика и традиции, присущие отдельной стране или региону.
Современную схему обслуживания внешней торговли можно рассмотреть на примере Дании, где экспорт и импорт товаров составляет 53% ее ВНП.
Большую часть датской внешней торговли обслуживает один из крупных банков страны "Дэн Данске Бэнк". В работе банк опирается на широкую национальную сеть своих отделений, которые вот уже более 10 последних лет объединены постоянной электронной связью с главным компьютером в компьютерном центре банка в Копенгагене.
Банк имеет многочисленные зарубежные отделения и филиалы, корреспондентские отношения с 6 тыс. иностранных банков. Любой датский экспортер может открыть счет в заграничном отделении "Ден Данске Бенк", с тем чтобы туда поступали средства местных покупателей. Из отделения средства могут в тот же день быть переведены в Данию (перевод осуществляется бесплатно). Такие же услуги получают импортеры.
Во избежание задержек, которые возникают при получении платежей из США, Нью-Йоркское отделение банка пользуется специальной почтовой системой. Платежи датским экспортерам, имеющим счета в этом отделении, посылаются в специальные почтовые бюро, расположенные в соответствующих городах Соединенных Штатов. Там по получении происходит клиринг чеков, о чем по электронной связи немедленно сообщается в отделение банка в Нью-Йорке. Через два дня после зачета чеков в отделение поступает оплата по чеку. Датскому экспортеру направляется уведомление о платеже на следующий деловой день после зачисления суммы на его счет в Нью-Йорке. Вся оплата осуществляется за 3-4 дня.
Быстрота расчетов по внешнеторговым сделкам определяется также тем, что банк является членом SWIFT, через который проходит до 85% его банковских платежей, документарных аккредитивов, инкассо. Аналогичные схемы расчетов используются практически во всех развитых капиталистических странах. Однако "Дэн Данске Бэнк" активно участвует и в других видах деятельности, связанных с внешней торговлей: кредитовании, страховании валютных, ценовых и кредитных рисков, организации различных видов услуг, таких как факторинг, форфейтинг.
При расчетах с партнерами – предприятиями и организациями по экспорту и импорту (внутренние расчеты) кредитные организации руководствуются определенными принципами расчетов:
- платежи совершаются после отгрузки товаров, оказания услуг. Авансовые платежи, как правило, не допускаются;
- денежные средства предприятий и организаций (собственные и заемные) подлежат обязательному хранению в банке на соответствующих счетах (за исключением переходящих остатков денег в их кассах), все расчеты производятся с этих счетов;
- платежи осуществляются с согласия плательщика (акцепт документов), за исключением случаев оплаты в обязательном порядке, предусмотренных законодательством;
- платежи совершаются за счет средств плательщика или кредита банка, выдаваемого плательщику;
- получатель может отказаться от оплаты расчетных документов только по определенным мотивам, принимаемым банком.
Правовое регулирование международных валютных и финансово-кредитных операций.
Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» к валютным операциям относит операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, а также ввоз, вывоз и пересылку в РФ и из РФ валютных ценностей, осуществление международных денежных переводов, расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте РФ.
Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на следующие виды.
Текущие операции направлены на обслуживание экспортно-импортных торговых операций (их оплату, в том числе получение кредитов для этих целей), а также на обеспечение перемещения валютных средств граждан, работающих или проживающих за рубежом (пенсии, переводы и т.д.). Под текущими валютными операциями понимаются: переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней; получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней; переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным сдвижением капитала; переводы неторгового характера в РФ и из РФ и иные валютные операции, перечень которых устанавливается Правительством РФ.
Под валютными операциями, связанными с движением капитала, понимаются:
1. прямые инвестиции, т. е. вложения в уставный капитал предприятии с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;
2. портфельные инвестиции, т. е. приобретение ценных бумаг;
3. переводы в оплату прав собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;
4. предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности);
5. предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней; иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.
3. Виды кредитов и формы кредитования внешнеэкономических операций. Способы возврат а платежа при коммерческом кредите.
Кредитование в международной внешнеторговой практике является одним из инструментов стимулирования экспортеров.
Кредит подразумевает предоставление ссуды в денежной или товарной форме на условиях возвратности с уплатой определенного процента. В качестве кредиторов внешнеторговых сделок выступают экспортеры, импортеры, банки и другие финансово-кредитные учреждения и государство.
Коммерческая выгода кредитования для экспортера определяется:
1. ускорением сбыта;
2. степенью увеличения объема поставок товаров;
3. стоимостью экспортных кредитов и возможностью покрытия расходов по кредитованию за счет полученной выручки.
Для импортеров частый и приемлемый вариант внешнеторговых сделок – сочетание покупки на условиях наличных расчетов и кредитования.
Кредиты классифицируются по различным признакам, характеризующим отдельные стороны кредитных отношений их участников:
- по видам кредита – коммерческие, банковские, товарные, инвестиционные, государственные, брокерские;
- по срокам кредитования – краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные;
- по способу предоставления – авансы, отсрочка платежа, рассрочка платежа;
- по способу покрытия – частичные и полные;
- по способу погашения – вексельные, акцептные;
- по целевому назначению – на завершение экспортного производства, на хранение, складирование;
- по условиям реализации – наличные, акцептные;
- по способу обеспечения – обеспеченные, необеспеченные (бланковые);
- по целевой функции – традиционные и нетрадиционные;
- традиционные – коммерческие, банковские, товарные, фирменные;
- нетрадиционные – факторинг, форфейтинг;
- по форме предоставления:
- экспортером импортеру – фирменные (вексельный, кредит по открытому счету), банковские (акцептный, акцептно-рамбурсный);
- импортером экспортеру – коммерческие (покупательские авансы, задаток), банковские (подтоварные ссуды, кредиты по контокоррентным счетам).
Коммерческий кредит – кредитование экспортером импортера в нескольких формах:
- в товарной форме, в виде отсрочки платежа за проданные товары;
- в виде денежных займов.
Банковский кредит – выдача экспортерам и импортерам денежных ссуд за счет средств самого банка.
Коммерческое кредитование импортеров со стороны экспортеров осуществляется в двух формах: вексельного кредита или по открытому счету.
При вексельном кредитовании импортер акцептует тратту, выставленную на него экспортером, т.е. подтверждает оплату векселя в полном объеме и в указанный срок, против передачи ему банком товарных документов, присланных на инкассо. Акцепт – согласие на оплату или гарантию оплаты товарных, финансовых, расчетных документов или товара. Тратта – переводной вексель. Инкассо – операции банков с финансовыми или коммерческими документами для получения акцепта или платежа.
Система открытого счета предполагает взаимное открытие корреспондентских банковских счетов контрагентами до момента совершения сделки, а последующий процесс погашения платежа предполагает запись (выставление) поставщиком на счет покупателя соответствующей поставке суммы в момент отгрузки товара. Расчет обеспечивается путем банковского перевода.
Формами банковского кредитования импортеров являются: учет векселей, ссуды под залог купленных товаров, акцептное кредитование, акцептно-рамбурсный кредит.
Коммерческое кредитование экспортеров осуществляется в форме покупательских авансов и банковских гарантий.
Формами банковского кредитования экспортеров являются: учет тратт (векселей); выдача подтоварных ссуд, кредитов по контокоррентным (текущим счетам).