ВАЛЮТНЫЕ УСЛОВИЯ КОНТРАКТА (ВУК) — условия, которые согласовываются участниками экспортно-импортной операции и оговариваются вовнешнеторговых контрактах.
ВУК включает в себя:
=валюту цены контракта;
=валюту платежа, в которой будут осуществляться расчеты между экспортером и импортером и которая может не совпадать с валютой цены, особенно при расчетах с развивающимися странами и по валютному клирингу;
курс пересчета валюты цены в валюту платежа, если они различаются;
=валютные оговорки, защищающие стороны от валютных рисков.
ВАЛЮТНЫЕ ОГОВОРКИ — условия договора, контракта, страхующие от неблагоприятного движения валютных курсов, а также от обесценения отдельных валют в результате падения их покупательной силы в отношениитоваров. В.о. выступают как в прямо форме, когда валюты цены и платежасовпадают. но цена товара и сумма платежа ставятся в зависимость от курса другой валюты, так и в косвенной форме, когда цена товара выражается в одной, относительно более устойчивой валюте, а платеж — в другой, в которой осуществляется подавляющая масса расчетов с организациями и фирмамиданной страны. В последние годы все большей популярностью в качестве В.о. пользуются международные счетные единицы — ЭКЮ и СДР — подвергающиеся ежедневной котировке. Реже встречаются В.о., предусматривающие изменение цены и суммы платежа в зависимости от движения индекса цен. Они вносятся в контракт в условиях инфляционной конъюнктуры и предусматривают, что цена товара и сумма платежа полностью или частично изменяются в зависимости от движения рыночной цены на данный товар или издержек его производства.
Обычно применяют два вида валютной оговорки:
1) включение в соглашение о цене товара (сумме кредита) устойчивой валюты в качестве валюты сделки: при понижении курса общая стоимость в валюте платежа увеличится соответственно;
2) включение условия об изменении цены товара (или суммы кредита) в такой же пропорции, как изменится курс валюты платежа по сравнению с курсом валюты сделки.
5. Финансовые условия внешнеэкономических контрактов.
К финансовых условий контракта относятся способы платежа; формы расчетов и средства расчетов
Способы платежа определяются в зависимости от механизма оплаты товара по отношению к моменту его фактической поставки Во внешнеторговых операциях существуют три способа платежа: наличными, авансовый и в кредит
Платеж наличными в международном платежном обороте не означает, что расчеты ведутся наличными денежными знаками (банкнотами) Они практически здесь не применяются Понятие \"наличный платеж\" используется как против иставлення авансовом и кредитном способам платежобам платежу.
Наличный платеж зависимости от выбранной сторонами в контракте формы расчетов осуществляется, если соблюдены одно из следующих условий: импортер получил от экспортера сообщение о готовности товара к отв погрузки; импортер получил телеграфное сообщение об окончании отгрузки товара; импортер получил комплект документов, предусмотренных в контракте; импортер получил комплект документов и право в идстрочкы оплаты на несколько часов или дней, если перед этим импортер предоставил банковскую гарантию, что он заплатит против приемки товара Конечно, для экспортера лучшей будет первое условие, а для импортера - остальноея.
Авансовый платеж предусматривает выплату покупателем оговоренных в контракте сумм до передачи товарораспорядительных документов и самого товара в распоряжение покупателя, а чаще всего - во время и даже до начала выполнения закажут Энн.
С одной стороны, авансом импортер кредитует экспортера, с другой - обеспечивает выполнение обязательств, взятых импортером по контракту, и, если после выполнения заказа покупатель отказывается от принимающей Ання заказанного товара, экспортер может использовать аванс для возмещения своих убытках.
Аванс может предоставляться в денежной и товарной формах Аванс в товарной форме предусматривает предоставление заказчиком-импортером сырья и комплектующих, необходимых для выполнения заказа (давальческое сырье)) Аванс в денежной форме определяется в процентах от контрактной стоимости заказа Чаще аванс составляет 15-20% от стоимости заказа, выплачивается после подписания контракткту.
Платеж в кредит предусматривает, что покупатель оплачивает сумму, оговоренную в контракте через какое-то время после поставки товара Таким образом, продавец предоставляет покупателю коммерческий (товарный) кредит Поскольку одна фирма дает кредит т другой, такой кредит называется еще и фирменным товарным кредитоом.
Предел кредита, то есть максимальный размер кредита, предоставляемый покупателю единовременно, обычно не превышает 10% от капитала покупателя Однако фактически такая граница зависит от финансового состояния покупателя, деловых е идносин между партнерами тощо.
Кредит предоставляется не на всю сумму контракта, а на 80-85%, остальную часть покупатель выплачивает авансом, что позволяет продавцу возместить свои расходы, если покупатель нарушит свои обязательства по контракту
По срокам коммерческие кредиты делятся на краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного до пяти лет) и долгосрочные (от пяти до десяти лет и более) В контракте оговариваем ются стоимость кредита, выраженная в процентах годовых, срок использования кредита, срок погашения кредита, льготный период, в течение которого происходит погашение процентов за кредит и прочих условийи.
Формы расчетов во внешнеэкономической деятельности:
1 Банковский перевод - это поручение клиента банку перечислить денежные средства в пользу другого лица В международных расчетах банк осуществляет перевод средств с помощью своего банка-корреспондента Желательно, чтобы этот банк-корреспондентов спондент находился в стране, в которой получают средства Во внешнеэкономических расчетах банковский перевод используется, в частности, для оплатыти:
o долговых обязательств по ранее полученным кредитам, авансовым платежам;
o рекламаций за поставку некачественной продукции;
o авансовых платежей;
o расчетов нетоварного характера
Схема расчетов путем банковских переводов такова: 1) экспортер пересылает импортеру документы, предусмотренные контрактом, 2) импортер выписывает поручение своему банку перечислить средства на счет экспортеров ртера (поставщика) Расчеты банковским переводом более выгодные для покупателя, но они не защищают интересы экспортера.
2 Расчеты по открытому счету заключаются в продаже товаров в кредит, при этом у экспортера нет гарантий получения платежа от импортера Поэтому такие расчеты применяются тогда, когда существуют регулярные и стабильные деловые относи ини между покупателем и производителем (например, ассоциированными членами транснациональных корпораций) и нет законодательных огь.
Расчеты по открытому счету предусматривают, что экспортер отгружает в адрес покупателя товар, направляет ему соответствующие документы и записывает сумму в дебет счета покупателя Этот счет открывается не е в банке, а ведется предприятием-поставщиком Импортер должен оплатить полученные товары в течение заранее оговоренного срока, при этом он распоряжается товарами на свой рассевуд.
3 Инкассо означает операции, осуществляемые банками на основании полученных инструкций с документами, целью которых является следующее:
o получения акцепта или платежа в зависимости от сделки;
o выдачи коммерческих документов против акцепта или против платежа;
o выдачи документов на других условиях
Документы, по которым осуществляются операции по инкассо, бывают:
o финансовые - документы, по которым осуществляются расчеты по контракту (переводные векселя, чеки, платежные расписки или другие документы);
o коммерческие - документы, дающие право собственности на товар и сопровождают его (отгрузочные документы, документы на право собственности)
Существует два вида инкассо:
1) чистое - означает инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами;
2) документарное - означает инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или инкассо только последних документов
Во внешнеэкономической деятельности в основном используют документарное инкассо, потому что оно лучше защищает интересы поставщика Поставщик должен быть уверен, что коммерческие документы попадут к покупателю только после оплаты продукцииї.
4 Аккредитив является сделкой, отграниченная от договора купли-продажи или другого контракта, на котором он может базироваться
Применение аккредитивов в международных расчетах регулируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, разработанные и утвержденные Международной торговой палатой (1993) Эти Уни ификовани правила определяют документарный аккредитив как соглашение, согласно которому банк, действующий по распоряжению и на основании инструкции своего клиента, должен произвести платеж третьему лицу или по приказу клиента оплатить или акцептовать, или негоциировать (т.е. купить или взять на учет) тратты против предусмотренных документов, если было сдержали всех условий аккредитива.
Итак, документарный аккредитив - это денежное обязательство банка, которое выставляется на основании поручения его клиента-импортера в пользу экспортера
Банк, который выдает обязательства, должен выполнить платеж экспортеру или обеспечить осуществление платежа другим банком Когда банк выставляет аккредитив, он дает гарантию платежа от имени своего клиента Поэтому в банк соглашается на выставление аккредитива только в случае, когда он доверяет своему клиентту.
зависимости от уровня обеспечения для продавца документарные аккредитивы делятся на:
o безотзывные;
o отзывные
o неподтвержденные;
o подтверждены
Во внешней торговле целесообразно применять только безотзывные аккредитивы, поскольку безотзывный аккредитив может быть изменен или отменен только после получения согласия всех сторон этого аккредитива
Отзывной аккредитив позволяет иностранному покупателю, даже после отгрузки товаров, изменить или отменить этот аккредитив без предварительного уведомления экспортера
Неподтвержденный аккредитив означает, что банк экспортера ограничивается только сообщением экспортера об открытии аккредитива и платит только в том случае, если банк импортера перечислит ему соответствующую сумму
Подтвержденный аккредитив - это обязательство двух банков (один из которых, как правило, находится в стране экспортера, а другой - в стране покупателя)