Правительство Российской Федерации
Санкт-Петербургский государственный университет
Юридический факультет
Регистрационный номер
рабочей программы учебной дисциплины
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
“Налоговое право России. Часть 2»
Основной образовательной программы высшего профессионального образования
«Юриспруденция»
Подготовки по направлению Юриспруденция 030900
Для получения квалификации (степени) бакалавр
код дисциплины:
по учебному плану:
Виды промежуточной аттестации: текущая аттестация: 0; зачетов: 1; экзаменов: 0
Трудоемкость учебной дисциплины: 4 зачетных единицы
Санкт-Петербург
Раздел 1. Характеристики, структура и содержание учебной дисциплины
1.1. Цели и результаты изучения дисциплины
Цели изучения дисциплины:
ознакомление студентов с основами правового регулирования уплаты конкретных налогов и сборов, применения специальных налоговых режимов и их соотношения с общей системой налогообложения; изучение элементного состава конкретных налогов.
Результаты изучения дисциплины:
формирование у студентов целостной картины правового регулирования регулирования уплаты конкретных налогов и сборов; усвоение правовых позиций Конституционного Суда РФ и Высмшего Арбитражного Суда РФ, формирование представлений о системе налогов и сборов.
1.2. Язык обучения
Язык обучения по настоящей учебной дисциплине – русский
1.3. Требования к подготовленности обучающегося к освоению содержания учебной дисциплины (пререквизиты)
Изучение общей части налогового права
1.4. Перечень компетенций, формируемых при изучении дисциплины
5.1. По результатам обучения бакалавр должен знать
- состав, структуру и тенденции развития правового регулирования отношений в соответствующей сфере;
- закономерности развития юридической практики, в том числе судебной, и ее значение в механизме (системе) правового регулирования;
5.2. По результатам обучения бакалавр должен уметь
- применять нормы права в ситуациях наличия пробелов, коллизий норм, сложных взаимодействий, решать сложные задачи правоприменительной практики;
- аргументировать принятые решения, в том числе, с учетом возможных последствий, предвидеть последствия принятых им решений;
- квалифицированно толковать правовые акты в их взаимодействии;
- объяснить действие норм права их адресатам.
5.3. По результатам обучения бакалавр должен обладать навыками
- составления письменных документов юридического содержания;
- устных выступлений по правовым вопросам, в том числе, в состязательных процедурах, аргументирования и отстаивания своей точки зрения в устной полемике;
- ведения дискуссии, деловых переговоров, осуществления посредничества с целью достижения компромисса участниками юридического конфликта, управления коллективом;
- консультирования граждан по правовым вопросам.
1. 5. По результатам обучения бакалавр должен уметь
Требования к уровню освоения дисциплины:
- студенты должны иметь достаточно полное знание о правовом регулировании уплаты конкретных налогов и сборов;
- знать проблемы правового регулирования элементного состава налогов;
- уметь применять нормы, регулирующие порядок уплаты налогов;
- уметь формировать правовую позицию по проблемам правового регулирования уплаты конкретных налогов
Перечень и объем активных и интерактивных форм учебной работы по дисциплине
Для повышения качества освоения дисциплины используются следующие формы учебной работы. Во-первых, классические лекционные методы с использованием презентаций - объем учебной работы за курс: 30 часов.
Организация изучения дисциплины, текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации
Виды, формы и сроки текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации
| Код модуля | Период по учебному графику | Промежуточная аттестация | Всего зачетов и экзаменов | Текущий контроль | |||
| Виды | Сроки | Формы | Сроки | ||||
| По формам обучения | |||||||
| С2 | 9 февраля — 24 мая | Зачет | 20–30 мая | Зачет – 1 | Зачет | ||
1.8. Структура и содержание учебной дисциплины
Тема 1. Понятие и правовое регулирование специальных налоговых режимов, их соотношение с общей системой налогообложения
Тема 1. Правовая характеристика элементов налогообложения (2 часа)
Особенности правового статуса налогоплательщиков отдельных налогов.
Понятие и виды объектов налогообложения. Имущество. Товары. Работы и услуги. Доход. Дивиденды и проценты. Реализация товаров, работ и услуг. Рыночная цена товара. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения. Полномочия налоговых органов по контролю за правильностью применения цен. Идентичные и однородные товары, работы, услуги. Методы определения рыночной цены.
Налоговая база, порядок её исчисления, единицы измерения.
Налоговая ставка, виды налоговых ставок.
Налоговые льготы. Виды налоговых льгот.
Налоговый период. Ичисление налогового периода. Отчетные периоды.
Порядок исчисления налога. Порядок уплаты налога.
Правовой режим налоговых льгот.