Тема 2. Налог на добавленную стоимость (4 часа)

Понятие налога на добавленную стоимость. Плательщики НДС. Объекты налогообложения по НДС. Место и дата реализации товаров, работ (услуг). Исчисление налоговой базы. Налоговый период. Освобождение от уплаты НДС. Операции, не облагаемые НДС. Ставки НДС и «расчетные ставки». Определение сум­мы налога, подлежащей перечислению в бюджет. Зачет и возмещение НДС из бюдже­та. Отчетность и документальное оформление операций по НДС. Счет-фактура. Порядок и сроки уплаты НДС.

Тема3. Налог на прибыль организаций (4 часа)

Плательщики налога на прибыль. Объект налогообложения на прибыль. Правовое регулирование состава облагаемых и необлагаемых доходов. Понятие и признаки расходов. Расходы, не учитываемые для целей налогообложения. Методы учета доходов и расходов: метод начислений, метод по оплате. Налоговый учет по налогу на прибыль. Ставки налога на прибыль. Ставки налога на прибыль, действующие в Санкт-Петербурге. Порядок исчисления и уплаты налога. Авансовые платежи по налогу на прибыль. Уплата налога налоговыми агентами. Сроки уплаты налога на при­быль. Порядок и сроки предоставления отчетности.

Тема 4. Налог на имущество юридических лиц (2 часа)

Плательщики налога на имущество юридических лиц. Объект налогообложения на имущество юридических лиц. Порядок установления ставок. Льготы по на­логу на имущество юридических лиц. Порядок исчисления налога на иму­щество юридических лиц. Порядок и сроки уплаты налога на имущество юридических лиц, отчетность по налогу на имущество. Особенности уплаты налога иностранными юридическими лицами.

Тема 5. Налог на доходы физических лиц (4 часа)

Физические лица - плательщики налога на доходы физических лиц. Объект подоход­ного налога. Доходы от источников в России, доходы от источников за рубежом. Получение дохода в натуральной форме. Доход в форме материальной выгоды. Момент получения дохода. Доходы, не облагаемые налогом. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Став­ки налога. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговые агенты при уплате налога. Порядок удержания налога налоговыми агентами. Уплата налога предпринимателями, адвокатами, нотариусами. Декла­рирование доходов.

Тема 6. Государственная пошлина (2 часа)

Понятие государственной пошлины. Плательщики государственной пошлины. Действия, за совершение которых взимается государственная пошлина. Государственные пошлины за осуществление нотариальных действий. Государственные пошлины, уплачиваемые при обращении в суд. Порядок уплаты государственной пошлины. Льготы по уплате государственной пошлины. Контроль за правильностью уплаты государственной пошлины.

Тема 7. Налоги на имущество физических лиц (4 часа)

Плательщики налогов на имущество физических лиц. Объекты налога. Порядок определения стоимости недвижимого имущества. Ставка налога. Льготы по налогу. Порядок уплаты налога.

Транспортный налог. Объект налога на транспортные средства. Ставки налога на транс­портные средства. Льготы по налогу на транспортные средства. Порядок уплаты налога на транспортные средства.

Тема 8. Земельный налог (4 часа)

Круг налогоплательщиков. Объект налогообложения. Налоговая база. Льготы по уплате налога. Налоговые ставки. Отчетный и налоговый периоды Порядок исчисления налога. Отчетность по уплате налога.

Тема 9. Специальные налоговые режимы (4 часа)

Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства. Плательщики единого налога по УСН. Переход и применение УСН. Выбор объекта по УСН. Формирование доходов и расходов по УСН. Исичсление налоговой базы, исчисление налога. Порядок, сроки уплаты и отчетность по УСН.

Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. Плательщики налога на вмененный доход. Понятие вмененного дохода. Базовая доходность и физические показатели. Ставки и порядок расчета единого налога. Порядок и сроки уплаты единого налога. Отчетность по ЕНВД.

Нормативные акты:

1. Налоговый кодекс РФ.
2. Закон Санкт-Петербурга от 17.06.03 N 299-35 «О введении на территории Санкт-Петербурга системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности»
3. Закон Санкт-Петербурга от 04.11.02 N 487-53 «О транспортном налоге»
4. Закон Санкт-Петербурга от 26.11.03 N 684-96 «О налоге на имущество организаций»
5. Закон Санкт-Петербурга от 11.11.03 N 625-93 «Об отдельных вопросах налогообложения в Санкт-Петербурге»
6. Закон Санкт-Петербурга от 28.11.05 N 611-86 «О земельном налоге в Санкт-Петербурге и о внесении дополнения в Закон Санкт-Петербурга "О налоговых льготах»