Показатели эффективности функционирования бизнеса малого предприятия




КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ СФЕРЫМАЛОГО БИЗНЕСА

- Показатели оценки отраслевой и региональной специфики при анализе кредитоспособности предприятия малого бизнеса (табл. 1);

- Показатели эффективности функционирования бизнеса малого предприятия-заемщика (табл. 2);

- Финансово-экономические показатели малого предприятия (табл. 3).

 


Таблица 1

Показатели оценки отраслевой и региональной специфики малого предприятия

Показатели деятельности МП (группа 1) Показатели подгруппы Критерии оценки и экспликация расчета показателя Источник информации для оценки и расчета показателей Назначение показателя
Показатели оценки отраслевой специфики Уровень конкуренции в отрасли     Градации оценки: - низкая (менее 5 организаций); LM=0,25 - средняя (от 5-10 организаций); M=0,5 -высокая (более 10 организаций) H=1 Экспертно-аналитические исследования кредитора (банка), бизнес-план малого предприятия Показывает уровень и динамику изменения конкуренции в отрасли за период кредитования заемщика
Концентрация отраслевых рисков Градация оценки: - безрисковый L=0 - низкий; (Группа Г) - средний; (Группа В) - выше среднего; (Группа Б) - высокий; (Группа А) Специальный аналитический рейтинг (Приложение 1- см. распечатку) Показывает уровень отраслевого риска при кредитовании заемщика в % от кредитного портфеля
Перспективы (приоритетность) развития отрасли за период кредитования заемщика Градации оценки: -низкая (низкий удельный вклада предприятий отрасли в РВП); L=0 -средняя (значимый вклад предприятий отрасли в региональный валовый продукт (РВП)); M=0,5 -высокая (приоритетная отрасли в регионе). H=1 Макроэкономическая информация Отчета и прогноза социально-экономического развития региона. Аналитические рейтинги региона Показывает значимость и приоритетность отрасли, в которой функционирует заемщик
Показатель оценки региональной специфики Экономическая ситуация в регионе за период кредитования заемщика Градации оценки: -низкий (понижение рейтинга региона за период кредитования); L=0 -средний (отсутствие/ незначительное колебание изменения рейтинга региона за период кредитования); M=0,5 -высокий (повышение рейтинга региона за период кредитования). H=1 Макроэкономическая информация Отчета и прогноза социально-экономического развития региона. Аналитические рейтинги региона Отражает стабильность (дисбаланс) в социально-экономическом развития региона, что положительно (отрицательно) влияет на эффективность деятельности заемщика

 

  Концентрация региональных рисков*   Градация оценки: - безрисковый L=0 - низкий;(Группа Д) - средний; (Группа В) - выше среднего; (Группа Б) - высокий. (Группа А) Специальный аналитический рейтинг (Приложение 2- см. распечатку) Показывает уровень концентрации регионального риска субъектов РФ

* концентрация региональных рисков для всех предприятий Краснодарского края- Группа Б, т.е. LM=0,25.

 


Таблица 2

Показатели эффективности функционирования бизнеса малого предприятия

Показатели деятельности МП (группа 3) Показатели подгруппы Критерии оценки и экспликация расчета показателя Источник информации для оценки и расчета показателей Назначение показателя
Показатели эффективности деятельности заемщика Кредитная история 1.Признак наличия и качества кредитной истории. Градации оценки: -нет займов, все предыдущие займы возвращены; H=1 - прошлые задолженности обслуживались нормально; HM=0,75 - есть текущий займ в этом же банке, который обслуживается нормально; M=0,5 - есть проблемы в обслуживании взятых кредитов; LM=0,25 - счет в критическом состоянии, множество займов в других банках; L=0. 2. Количество кредитов. включающих заявленный кредит (градации): -1-2 H=1 - 2-3; M=0,5 -свыше 4 L=0 Информация, содержащаяся в базе Бюро кредитных историй (сведения о кредитах, полученных в других банках. Информация из кредитного досье заемщика о количестве полученных ранее кредитов и своевременности покрытия кредитных обязательств) Служит основанием при принятии решения о возможности и условиях кредитования заемщика. Наличие положительной кредитной истории повышает кредитный рейтинг, и наоборот
Залогоспособность Признак залогоспособности предприятия. Градации оценки: - высокая; H=1 - средняя; M=0,5 - низкая (отсутствие залога); L=0 Показатели оценки залогоспособности: - размер выручки от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий заемщику; - рейтинг залога имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства (оцениваемых на основании Приложения 3). Перечень имущества заемщика или имущественного поручителя, которое предоставляется в залог по кредитному соглашению. Форма № 2 (ОПиУ). Позволяет установить структуру залогового имущества и сравнить его качество с приемлемым уровнем для банка в соответствии с кредитной политикой. Служит основанием при принятии решения банком о размере и лимите кредитования, а также отражающий уровень обеспечения возвратности банковского кредита.  

Продолжение таблицы 2

  Срок пребывания предприятия на рынке (в зависимости от отрасли) Функционирование предприятия на рынке (чем выше показатель, тем выше рейтинг заемщика). Градации оценки: -Низкий (до 1 года); L=0 - Средний (от 1 года до 5 лет); M=0,5 - Высокий (более 5 лет). H=1 Свидетельство о государственной регистрации (ОГРН), информация о постановке на учет в органах статистики и налоговых органах. (Чем больше срок пребывания на рынке, тем выше рейтинг заемщика) Дает возможность банку судить о способности заемщика обслуживать свои обязательства, о грамотности ведения бизнеса, что повышает кредитный рейтинг заемщика и, следовательно, возможности кредитования
Техническая оснащенность Градации оценки: - высокая (свыше 70%); H=1 - средняя (до 50%); M=0,5 - низкая (ниже 50%); L=0 Оценка технического оснащенности осуществляется на основе показателей: 1) коэффициент парка наличного оборудования = количество используемого оборудования / количество наличного оборудования; 2) коэффициент парка установленного оборудования = количество используемого оборудования / объем установленного оборудования на малом предприятии; 3) коэффициент интенсивности загрузки = среднесуточный выпуск продукции / среднесуточная производственная мощность Данные технической документации о состоянии основных фондов предприятия и данных управленческого учета Техническая оснащенность МП в части оформления и совершения денежно-кредитных операций, их учета и контроля показывает возможность эффективного управления денежным потоком

 

  Рыночный потенциал 1. Оценка рынка сбыта. Предприятие является: - одним из лидеров рынка. H=1 - имеет среднюю долю рынка M=0,5 - имеет незначительную долю рынка. L=0 2. Оценка спроса на продукцию, (работы и услуги) на основе анализа ассортимента, спроса и предложения на продукцию по отраслям с помощью ряда оценок и показателей: 1) оценка выполнения плана по ассортименту = общий объем готовой продукции, зачтенный в выполнение плана по ассортименту / общий объем плановой готовой продукции; Градация оценки: -низкий (меньше 50%); L=0 - средний (50-80%) M=0,5 - высокий (100%) H=1   2)Показатель качества произведенной новой продукции = удельный вес новой продукции в общем выпуске продукции. Градация оценки: -низкий (10%); L=0 - средний (свыше 10%) M=0,5 - высокий (50-100%) H=1   3. Зависимость от крупных покупателей / поставщиков - Доля крупнейшего поставщика в себестоимости заемщика: -(100% H=1) - высокая (доля покупателя и/ или поставщика свыше 75%); HM=0,75 - средняя (30-75%); M=0,5 - ниже среднего (20-40%); LM=0,25 -низкая (до 20%) L=0 - Доля крупнейшего покупателя в выручке от реализации заемщика: -(100% H=1) - высокая (доля покупателя и/ или поставщика свыше 75%); HM=0,75 - средняя (30-75%); M=0,5 - ниже среднего (20-40%); LM=0,25 -низкая (до 20%) L=0 Статистические данные, характеризующие развитие отрасли за определенный период. Информация из планов по производству и реализации продукции. Информация о поставщиках и покупателях, форма № 2 (ОПиУ) 1. Показывает значение (долю) предприятия на рынке 2. Показывает ассортимент продукции и спрос на нее на основе предоставленных заемщиком данных о предприятии: 1) общий объем выполнения плана по ассортименту на малом предприятии; 2) оценка качества произведенной продукции малого предприятия
  3.Доля крупных покупателей и поставщиков в выручке и себестоимости заемщика, поскольку они определяют степень зависимости от действий третьих лиц. Соответственно, чем меньше эта доля, тем выше кредитный рейтинг.
Показатели качества кадрового обеспечения Кадровое обеспечение Оценка эффективности кадрового обеспечения осуществляется на основе анализа и расчета следующих показателей: 1.1 О ценка возраста и стажа: Градация оценки: Значения Значения ниже и около 0,3 означают, что на фирме работают большинство профессионалов (важно иметь ввиду, чтобы все они не были пенсионерами) (H=1) Значение около 0,4 означает, что, коллектив предприятия достаточно профессионален и относительно молод (M=0,5); Значение выше 0,5 уровню квалификации и возраста персонал (LM=0,25); Значение 1 и выше большое количество неквалифицированных кадров (возможно новички) L=0   1.2 Общий уровень кадрового обеспечения: Градация оценки: 95-100% отлично, полное комплектование коллектива (с учетом отпусков) H=1 85-95% хорошо, есть вакантные места HM=0,75 75-85%, нормально, но места долго остаются вакантными (однако, допустимо при структурной перестройке, если только это не резкая текучесть) M=0,5 50-75% ниже нормы, дефицит сотрудников, высокая текучесть кадров Ниже 50% плохо L=0     1.3. Уровень квалификации сотрудников заемщика. Градация оценки:   - доля сотрудников с высшим и средне специальным образованием (свыше 60-100% H=1, 45-55% M=0,5; ниже 30% L=0) Норма стремиться к 1   Планово-учетная информация о трудовых ресурсах (возрасте работников и сроке их работы на предприятии и в отрасли). Список основных должностных лиц     Наличие специалистов, квалифицированных кадров, способных в рамках законодательно ограниченного количества работников вести предпринимательскую деятельность и отвечать по своим кредитным обязательствам: 1.1. характеризует возрастную специфику и показывает срок деятельности специалистов данного предприятия на рынке конкретной отрасли; 1.2. характеризует степень обеспеченности (востребованности) трудовыми ресурсами 1.3 характеризует уровень профессиональной квалификации персонала  
  Квалификация кадрового состава в области финансового менеджмента 1.Индекс роста квалификации (J kk)   Коэффициент повышения квалификации в отчетном периоде (R кв .i) Максимальный коэффициент повышения квалификации персонала в отчетном периоде (R кв. э)   где R кв .i = 0,4Rуп + 0,3Rоп+ 0,2R п.кв. + 0,1R сов, 0,4; 0,3; 0,2; 0,1 − весовые коэффициенты значимости факторов, включенных в расчет; Rуп – доля сотрудников управления финансами в общей численности; Rоп- доля сотрудников в общей численности, имеющих стаж более 5 лет; R п.кв. – доля сотрудников управления финансами, повысивших квалификацию в отчетном периоде; R сов – доля сотрудников в общей численности, совмещающих профессии. (свыше 50% H=1, 30-50% M=0,5; ниже 30% L=0)   2. Повышение квалификации в области финансов и управления. Градации оценки: - свыше 25%; H=1 -20-25%; M=0,5 - не осуществляется. L=0   Планово-учетная информация о кадровом составе ответственных должностных лиц. Статистические данные о повышении квалификации в сфере финансов и управления из аттестаций, проверок работников   1.Показывает, насколько квалифицированно специалисты заемщика способны управлять денежными потоками, а также получать денежные средства по операциям и оплачивать долговые обязательства перед банком.     2. Значительное количество работников, повысивших квалификацию в области финансов и управления, сигнализирует банку о способности МП управлять финансовыми процессами, что повышает кредитную оценку заемщика
Характер морально-психологического климата Признак хорошего морально-психологического климата. Градации оценки: - отличный; H=1 - хороший; M=0,5 - плохой. L=0 1.1Индекс стабильности коллектива Доля сотрудников, проработавших за отчетный период к среднесписочной численности персонала. Градации оценки: 100% H=1 75% HM=0,75 50% M=0,5 25% LM=0,25 Нет таких сотрудников L=0 1.2. Коэффициент текучести кадров:   Численность уволившихся сотрудников в отчетный период Среднесписочная численность в отчетный период Градация оценки: - нет уволившихся H=1 (низкая) - 5-10% уволившихся HM=0,75 (ниже среднего) - свыше 10% -20% M=0,5 (средняя) Интервью и анкетирование (на основе стандартных методик, разработанных в банках) Анализ психологического портрета заемщика является основой для принятия решения о выдаче кредита и возможности взыскания долга. 1.1 Доля сотрудников, проработавших за отчетный период к общему количеству сотрудников на предприятии   1.2. демонстрирует уровень текучести кадров, что существенно снижает рейтинговую оценку банка при кредитовании;  

Таблица 3



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2016-04-26 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: