Тема 2 . Оценка активов коммерческого банка




МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

«Кубанский государственный аграрный университет»

Кафедра денежного обращения и кредита

 

 

САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ»

 

 

Выполнил(а) студент(ка) 4 курса факультета «Финансы и кредит»

группы ФК 1001

Трембицкая А.О

 

2013/2014 уч. год

 

ГРАФИК ВЫПОЛНЕНИЯ РАБОТЫ

№ темы Название темы Сроки сдачи и защиты работы
1. Оценка ресурсной базы коммерческого банка 01.11.2011г. срок сдачи 12.11.2011г. возврат работ 16-22.11.2011г. защита работ
2. Оценка активов коммерческого банка 01.11.2011г. срок сдачи 12.11.2011г. возврат работ 16-22.11.2011г. защита работ
3. Формирование финансовых результатов банка и их оценка 13-22.12.2011г. срок сдачи и защиты работ  
     
     
     
     
     
     

 

ЛИСТ ЗАМЕЧАНИЙ

(оставить 2 чистых листа)

 

Тема 2. Оценка активов коммерческого банка

Таблица 1 – Структура активов ЗАО «ВТБ - 24»

 

Наименование статьи 2010 г. 2011 г. 2012 г. Темп измене-ния, %    
млн. руб. в % к итогу млн. руб. в % к итогу млн. руб. в % к итогу
Денежные средства   4,93   4,1   3,61 118,7
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ   2,37   2,57   2,96 202,5
Обязательные резервы в БР   0,61   0,87   1,05 279,1
Средства в кредитных организациях   0,66   0,97   0,44 108,1
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток   5,83   1,78   2,07 57,6
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи   0,1   0,05   1,41 23,2
Инвестиции в дочерние и зависимые организации   0,08   0,05   0,1 197,8
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения   0,41   0,25   0,19 74,5
Чистая ссудная задолженность, в том числе:   81,47   67,52   85,95 171,2
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы   1,1   0,84   1,08 158,4
Прочие активы   2,44   1,56   2,3 153,5
Всего активов   100,00   100,00   100,00 162,3

 

 

 

Анализ структуры активов банка ВТБ-24 показал, что наибольший удельный вес в структуре активов занимает чистая ссудная задолженность. В 2012 году по сравнению с 2010 годом она увеличилась на 71,2% и составляет 1265153 млн. руб. или 85,9% от общей совокупности активов. Это указывает на то, что банк стал выдавать больше ссудных кредитов и это повлекло за собой расширение клиентской базы.

Доля денежных средств в структуре активов увеличилась на 18,7% и в 2012 году составляет 53109 млн. руб.

Сумма средств кредитных организаций в ЦБ РФ за анализируемый период увеличилась на 102,5% и составляет 43516 млн. руб. или 2,96% от общей совокупности активов.

Сумма обязательных резервов в ЦБ РФ в 2012 году по сравнению с 2010 годом увеличилась 179,1% или на 9891млн. руб. и составляет 15415 млн. руб.

Сумма средств в кредитных организациях увеличилась, но незначительно, всего на 8,1% и составляет 6468 млн. руб. В общей совокупности активов их удельный вес составляет 0,44%.

Наблюдается снижение чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости. За анализируемый период они уменьшились на 42,4% и составляют 30472 млн. руб.

Также снижаются и чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы на 76,8%.В 2012 году они составили 20819 млн. руб.

Сумма инвестиций в дочерние и зависимые организации за анализируемый период увеличилась на 97,8% и составила 1464 млн. руб. или 0,1% от общей совокупности активов.

Величина чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, в 2012 году по сравнению с 2010 годом уменьшилась на 25,5% и составляет 2748 млн. руб.

Наблюдается рост величины основных средств, нематериальных активов и материальных запасов за анализируемый период на 58,4%. В 2012 году она составила 15845 млн. руб.

Прочие активы в 2012 году по сравнению с 2010 годом увеличились на 53,5% и составляют 33903 млн. руб. или 2,3% от общей совокупности активов.

В общем, за весь анализируемый период вся совокупность активов банка увеличилась на 62,3% и составляет 1172330 млн. руб. Это произошло за счет увеличения чистой ссудной задолженности.

 

Таблица 2- Анализ состояния и динамики активов ЗАО «ВТБ – 24»

Наименование показателя Сумма, в тыс. руб. Отклонение (+/-), млн. руб. Темп прироста (Тпр), %
2011 г. 2012 г.
Активы банка (А) 1172334,9 1472036,7 29979,8 25,6
Активы-нетто (чистые активы) (Ан) 949295,3 1173056,4 223761,1 23,6
Доля чистых активов в активах банка 81,0 79,7 Х Х

 

Анализ состояния и динамики активов банка ВТБ-24 показал, что за анализируемый период величина активов банка выросла на 29979,8 млн. руб. и в 2012 году составила 1472036,7 млн. руб. Темп прироста активов банка составил 25,6%.

Величина активов-нетто в 2012 году по сравнению с 2011 годом выросла на 223761,1 млн. руб. и составила 1173056,4 млн. руб. Темп прироста активов-нетто составил 23,6%.

Доля чистых активов в активах банка в 2011 году составила 81%, а в 2012 году-79,7%.

 

Таблица 3- Структура портфеля активов ЗАО «ВТБ – 24» по признаку доходности

Показатель 2011 г. 2012 г.
млн. руб. % к итогу млн. руб. % к итогу
Работающие активы   85,5 1295939,9 88,0
Неработающие активы 170015,9 14,5 176096,8 12,0
Итого активов (валюта баланса) 1172334,9 100,0 1472036,7 100,0

 

Анализ структуры портфеля активов банка ВТБ-24 по признаку доходности показал, что наибольший удельный вес в активах банка занимают работающие активы, то есть те активы которые приносят банку доход. В 2011 году их удельный вес составил 85,5% или 1002319 млн. руб., а в 2012 году - 88% или 1295939,9 млн.руб.

Удельный вес неработающих активов, то есть тех активов, которые не приносят банку доход, в общей совокупности активов в 2011 году составил 14,5% или 170015,9 млн. руб., а в 2012 году – 12% или 176096,8 млн. руб.

 

 


 

 

Таблица 4- Анализ эффективности активов ЗАО «ВТБ – 24»

Наименование показателя 2011 г. 2012 г. Отклонение (+/-)
Коэффициент кредитной активности банка = сумма выданных кредитов/ величина чистых активов (кредитная политика: агрессивная > 0,6; оптимальная 0,5-0,6; консервативная < 0.5) Показывает, какая доля активов направляется на кредитование 0,7 0,8 0,1
Коэффициент использования депозитной базы = сумма выданных кредитов/сумма привлеченных ресурсов от клиентов + долговые обязательства (агрес. =0,9-1,2; оптим. = 0,9-0,7; консерв. < 0,6) Показывает, долю клиентских ресурсов направляемых на кредитование 0,6 0,8 0,2
Коэффициент клиентской базы = сумма привлеченных ресурсов от клиентов + долговые обязательства / величина чистых активов. Показывает долю клиентских пассивов банка, характеризуя независимость банка от «внешних» источников финансирования 1,1 1,1 0,0
Доходность активов = Доходы (стр. 10000) / чистые активы *100%. Показывает какой доход приносит 1 рубль размещенных средств 73,4 76,2 2,8
Рентабельность активов (ROA) Ра=Чистая прибыль/ Активы. Чистая прибыль может быть получена из формы №102 (глава III, раздел 1). Показывает долю прибыли, приходящейся на 1 руб. активов. Положительным является рост коэффициента 0,025 0,025 0,0
Прибыльность активов Па =Прибыль/Активы работающие Показатель прибыли может быть получен из формы №102 (Глава II, раздел 7). Показывает величину прибыли, приходящейся на 1 руб. доходных операций 0,002 0,003 0,001
Коэффициент затрат на формирование работающих активов Ра= Процентные расходы/Активы работающие Показывает какая долю затрат несет банк на формирование 1 руб. работающих активов. Положительным является снижение коэффициента 0,05 0,05 0,0
Коэффициент соотношения доходных активов и платных пассивов Рекомендуемое зн ачение: 100%. Показывает какая доля обязательств банка участвует в доходоприносящих активах. 93,4 96,7 3,3
Увеличение показателя является положительной тенденцией, т.к. свидетельствует об увеличении доли депозитных средств, используемых банком с целью получения дохода. 100,3 108,9 8,6
Коэффициент соотношения неработающих активов к привлеченным средствамдо востребования. НРа - неработающие активы, Пд.в. - объем привлеченных средств до востребования. Данный показатель отражает степень наличия неработающих активов для покрытия наиболее неустойчивых обязательств. Рекомендуемое значение К3 40-50%, но не более 50% 65,3 59,9 - 5,4
Коэффициент соотношения неработающих активов к привлеченным депозитным средствам: Данный показатель отражает степень наличия неработающих активов для своевременного покрытия депозитов и вкладов. Рекомендуемое значение К4 10-40%; 17,0 14,8 - 2,2
Коэффициент защищенности от рисков РВП - созданные резервы на возможные потери (резервы создаются под работающие активы, и учитываются на счетах формы №101: 20321 + 30126 + 30226 + 30410 + 30607 + 32015 + 32115 + 32211 + 32311 + 32403+32505+ 44115 + 44215 + 44315 + 44415 + 44515 + 44615 + 44715 + 44815 + 44915 + 45015 + 45115 + 45215 + 45315 + 45415 + 45515 + 45615 + 45715 + 45818 + 46008 + 46108 + 46208 + 46308 + 46408 + 46508 + 46608 + 46708 + 46808 + 46908 + 47008 + 47108 + 47208 + 47308 + 47425 + 47702 + 47804 + 47902 + 50219 + 50319 + 50507 + 50719 + 50908 + 51210 + 51310 + 51410 + 51510 + 51610 + 51710 + 51810 + 51910 + 60105 + 60206 + 60348 + 60405) 6,1 5,4 - 0,7

 

Анализ эффективности активов банка ВТБ – 24 показал, что в 2012 году по сравнению с 2011 годом коэффициент кредитной активности банка увеличился на 0,1 и составляет 0,8.Это говорит о том, что банк проводит агрессивную кредитную политику, так как значение данного коэффициента больше 0,6.

Коэффициент использования депозитной базы показывает долю клиентских ресурсов, направляемых на кредитование. В 2012 году по сравнению с 2011 годом данный коэффициент увеличился на 0,2 и составляет 0,8.Это говорит о том, что банк проводит оптимальную политику кредитования, так как значение данного коэффициента больше 0,7, но меньше 0,9.

Коэффициент клиентской базы показывает долю клиентских пассивов банка, характеризуя независимость банка от «внешних» источников финансирования. В 2011 и 2012 годах значение коэффициента осталось неизменным и равняется 1,1.

Коэффициент доходности активов показывает, какой доход приносит 1 рубль размещенных средств. В 2012 году по сравнению с 2011 годом значение данного показателя увеличилось на 2,8% и составило 76,2%.

Коэффициент рентабельности активов показывает долю прибыли, приходящейся на 1 рубль активов. В 2011 и 2012 годом значение коэффициента осталось неизменным и составляет 0,025. Данное значение не является положительным или отрицательным моментом.

Коэффициент прибыльности активов показывает размер прибыли, приходящейся на 1 рубль доходных операций. В 2012 году по сравнению с 2011 годом данный показатель уменьшился на 0,001 и составляет 0,003.

Коэффициент затрат на формирование работающих активов показывает, какую долю затрат несет банк на формирование 1 рубля работающих активов. В 2011 и 2012 годах значение коэффициента не изменилось и составляет 0,05. Данное значение не является положительным или отрицательным моментом.

Коэффициент соотношения доходных активов и платных пассивов (К1) показывает какая доля обязательств банка участвует в доходоприносящих активах. В 2012 году по сравнению с 2011 годом данный коэффициент увеличился на 3,3% и составляет 96,7%. Оптимальное значение коэффициента равно 100%, а так как значение коэффициента, полученное при расчете, приближено к 100%, можно сказать, что в доходоприносящих активах банка участвует довольно значительная часть его обязательств.

Коэффициент К2 в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличился на 8,6% и составляет 108,9%. Увеличение данного коэффициента является положительным моментом, потому что это свидетельствует об увеличении доли депозитных средств, которые использует банк с целью получения дохода.

Коэффициент соотношения неработающих активов к привлеченным средствам до востребования (К3) отражает степень наличия неработающих активов для покрытия наиболее неустойчивых обязательств. В 2012 году по сравнению с 2011 годом значение данного коэффициента снизилось на 5,4% и составляет 59,9%, что является положительным моментом, потому что его оптимальное значение должно быть не более 50%.

Коэффициент соотношения неработающих активов к привлеченным депозитным средствам (К4) отражает степень наличия неработающих активов для своевременного покрытия депозитов и вкладов. В 2012 году по сравнению с 2011 годом данный коэффициент уменьшился на 2,2% и составляет 14,8%. Данное значение не выходит за рамки своей рекомендуемой нормы, которая составляет 10-40%.

Коэффициент защищенности от рисков (К5) в 2012 году по сравнению с 2011 годом снизился на 0,7%, а его значение составило 5,4%. Снижение значения данного коэффициента за анализируемый период незначительно и это свидетельствует о том, что банк в достаточной мере защищает себя от рисков. Оптимальное значение коэффициента устанавливается банком самостоятельно.

 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2017-12-07 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: