Ситуационное задание №1
Кредитная организация АКБ «Газпромбанк» в соответствии с положением Банка России от 16.12.2003 г. №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» создала систему внутреннего контроля. Одним из направлений ее деятельности является контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков.
Сотруднику службы внутреннего контроля поручено подготовить информационное сообщение по 4-м вопросам. (Они указаны в задании).
Требуется:
1. Определите список типичных банковских рисков, отметив наиболее опасные с точки зрения стресс- тестирования банковской системы.
2. Охарактеризуйте этапы управления банковскими рисками на основе Положения Банка России №242-П от 16.12.2003 г. «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».
3. Укажите, анализ каких внешних и внутренних факторов, оказывающих воздействие на риски следует осуществлять?
4. Перечислите, каким образом осуществляется финансирование рисков за счет создаваемых фондов и резервов.
Решение.
1.Типичные банковские риски:
кредитный, страновой, рыночный (фондовый, процентный, валютный), риск ликвидности,
операционный риск, правовой риск, риск потери деловой репутации.
Кредитный, риск потери ликвидности, рыночный.
2.Выявление, измерение, определение приемлемого уровня банковских рисков, наблюдение за рисками, принятие мер по поддержанию рисков на неугрожающем уровне.
3. Внешние факторы.
• Общеполитическая ситуация
• Экономическая политика
• Действующее законодательство
• Платежеспособность населения, предприятий
• Степень развития инфраструктуры государства
Внутренние факторы:
• Сложность организационной структуры
• Уровень квалификации служащих
• Организационные изменения
• Текучесть кадров
• Позиционирование кредитной организации на рынке
• Методы управления.
4.Финансирование рисков: внутреннее (создание резервов), внешнее –страхование в страховой компании.
Ситуационное задание №2
Кассовое подразделение АКБ «Банк Москвы» обеспечивает бесперебойное и качественное обслуживание клиентов. Это достигается за счет строгого следования
требованиям нормативных актов Банка России,использования современного программно- технического оборудования и других факторов.
ОАО «Планета» представило банк расчет на установление лимита остатка кассы на 2007 год (по форме № 0408020 приложение № 1 Положения БР № 14-П от 5.01.98 г.)
В справке приведены данные:
1 Наличная выручка – 20 000 000 руб. (за последние три месяца).
2. Выплачено наличными деньгами запоследние 3 месяца (кроме зарплаты и другие выплаты социального характера) - 355 000 руб.
3. Количество рабочих дней в IV 2006 года - 65 дней.
4. Сроки сдачи выручки - на следующий день.
Требуется:
1. Укажите за счет каких структурных единиц и программно-технических комплексов достигается комплексное кассовое обслуживание клиентов банка, кем определяется целесообразность их создания и использования.
2. Определите существенную разницу в документальном оформлении операций по приему денежной наличности от физических и юридических лиц, представьте порядок работы с денежной наличностью по обслуживанию населения.
3. Охарактеризуйте схему приема денежной наличности от организации.
4. Определите на основании каких факторов принимается решение об установлении лимита остатка кассы, в каком размере он будет установлен.
Ответы
1. Приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы пересчета, электронные кассиры, автоматические сейфы, банкоматы. Определяется руководителем кредитной организации.(п.1.11 Пол.199-П).
2.Юридические лица – объявление на взнос наличными, физические лица – приходные ордера.
Порядок работы с денежной наличностью по обслуживанию населения
2.6.1. Прием и выдача денежной наличности физическим лицам по договорам банковского счета (вклада), а также сотрудникам кредитной организации производятся по приходным и расходным кассовым ордерам. В приходных, расходных кассовых ордерах указываются фамилия, имя, отчество (при его наличии) или другие персональные данные клиента, позволяющие его идентифицировать и отраженные в заключенном с ним договоре банковского счета (вклада). Для подтверждения приема, выдачи денежной наличности в сберегательной, вкладной книжке или другом документе, остающемся у клиента, делается соответствующая запись.
Прием кассовым работником от физического лица денежной наличности для осуществления операции по переводу денежных средств по поручению физического лица без открытия
банковского счета, в том числе для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей, производится по документу, предназначенному для представления (заполнения) физическим лицом при перечислении денежных средств без открытия банковского счета. Форма документа устанавливается кредитной организацией либо соответствующими получателями денежных средств, в адрес которых направляются платежи, в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России. Физическому лицу выдается подтверждающий документ о приеме наличных денег, на котором проставляются подпись кассового работника и оттиск печати кассы. Кассовый работник для отражения сумм принятой денежной наличности для осуществления перевода денежных средств ведет реестр, содержащий следующие реквизиты: наименование кредитной организации, филиала, внутреннего структурного подразделения, дату заполнения реестра, наименование операции, суммы принятой денежной наличности. По окончании совершения операций кассовый работник подписывает реестр и передает бухгалтерским работникам для оформления приходных кассовых ордеров.
3.Организация – бухгалтерский работник – кассовый работник (п. 2.1.1-2.1.4 199-П)