Ситуационное задание №1
14 января текущего года АКБ «Огни Москвы» было подписано лизинговое соглашение с кондитерским концерном ЗАО "Бабаевский", в соответствии с которым, объектом лизинга является технологическая линия по изготовлению мармелада, стоимость которой оплачивается банком изготовителю. Стоимость предмета лизинга – 16 млн. рублей. По условиям лизингового соглашения комиссионные банку-лизингодателю составляют 2% годовых, размер процентной ставки по кредиту 20 % годовых. Срок окупаемости оборудования совпадает со сроком лизинга. Норма амортизации составляет 25% годовых. Оказание дополнительных услуг лизинговым соглашением не предусмотрено.
Необходимо:
1. Определите законодательную основу для разработки внутренних документов банка по лизинговым операциям, представив определения лизинга, договора лизинга, лизинговой деятельности.
2. Представьте характеристику лизинговой сделки на основании различных элементов классификации.
3. Перечислите подразделения банка, участвующие в совершении лизинговой сделки.
4.Рассчитайте сумму ежеквартального лизингового платежа.
Решение
1. Законодательную основу осуществления лизинговых сделок в Российской Федерации составляют:
1.Гражданский кодекс Российской Федерации (гл.34«Аренда»,§6 «Финансовая аренда (лизинг)»).
2.Федеральный закон от 02.12.90 №395-1 «О банках и банковской деятельности». В Законе (ст. 5, ч. 2) лизинговые операции упоминаются в числе сделок, разрешенных банкам и иным кредитным организациям.
3.Федеральный закон № от 29.10.98 №164-ФЗ. «О финансовой аренде (лизинге)». Закон «О финансовой аренде (лизинге)» содержит следующие основные понятия:
лизинг - совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга;
договор лизинга - договор, в соответствии с которым арендодатель (далее - лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее - лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем;
лизинговая деятельность - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его в лизинг.
2.
ü состав участников- косвенный лизинг
ü тип имущества – машино-техническая продукция
ü степень окупаемости - полная
ü условия амортизации - полная
ü объем обслуживания - чистый
ü характер лизинговых платежей - денежный
ü форма финансовых отношений - финансовый лизинг
3. Подразделения банка: Кредитное, казначейство, юридическое, бухгалтерия, служба безопасности, операционное, хозяйственное, орган, принимающий решение о проведении лизинговой операции.
4. Сумма лизингового платежа:
Лп = А+П кр. + П ком.+ Пу
А=С* На:100% *Т
С- балансовая стоимость оборудования,
На- норма амортизационных отчислений,
Т-период действия лизингового соглашения (срок лизинга).
Амортизационные отчисления(А) за год =16 млн. руб. *25%/ 100 = 4 млн. руб.
Срок лизинга: 16млн. руб./ 4 млн. руб.=4 года
Амортизационные отчисления(А) за весь срок лизинга = 4 млн. руб. * 4 =16 млн. руб.
Плата за пользование кредитом (П кр):
Пкр=Кр*Скр:100%
Пкр- плата за пользование кредитными ресурсами,
Кр- величина кредитных ресурсов, привлекаемых для проведения лизинговой операции,
Скр- ставка за пользование кредитными ресурсами.
Кр=(Сн+Ск):2
Сн - стоимость оборудования на начало года.
Ск - стоимость оборудования на конец года.
Платежи за кредит:
1 год. 16 млн. руб.+12 млн. руб./2*20%=
2 год 12 млн. руб.+8 млн. руб/2*20%=
3 год 8 млн. руб.+4 млн. руб./2*20%=
4 год 4 млн. руб./2*20%=
Всего: 6,4 млн. руб.
Комиссионные платежи (П ком):
Пком=Кр*Ском:100%
Пком- плата по комиссии,
Ском- ставка комиссионных выплат.
1 год = (16 млн. руб +12 млн.руб) /2 *2% =0,28 млн. руб.
2 год = 0,20 млн. руб.
3 год = 0,12 млн. руб.
4 год = 0,04 млн. руб.
Всего: 0,64 млн. руб.
Лп = 16 млн. руб. + 6,4 млн. руб. + 0,64 млн. руб. = 23,04 млн. руб.
Ежеквартальный платеж:
23,04 млн.руб / 16 кварталов =1,44 млн. руб. (1440 000 руб.)
Ситуационное задание №2
15.01.2009 г. ОАО «Бизнес – Банк» обратился в ОАО КБ «Континент» с заявлением о предоставлении межбанковского кредита в сумме 5000000 руб. на срок 10 дней. Который после определенной проверки был выдан.
Установлена процентная ставка – 15% годовых.
Кредитный договор заключен 16.01.2009 г. Ссуда и проценты по договору должны быть погашены единовременно.
На день погашения кредита на корсчете банка – заемщика числилась 4000000 руб.
Кредит был погашен заемщиком через 5 дней после наступления срока погашения.
За каждый календарный день просрочки платежа по кредиту банком – кредитором взимается пеня в размере 0.5% от несвоевременно уплаченной суммы основного долга.
В качестве обеспечения возвратности кредита предоставлены в залог государственные ценные бумаги на сумму 5500000 руб.
Вам необходимо:
1. Начислить проценты за плановый срок пользования кредитом.
2. Поясните действия работников при наступлении срока погашения кредита.
3. Рассчитайте размер погасительного платежа и дату его поступления.
Решение.
1. ∑% = (5000000 * 15 %* 10)/ (365 * 100) = 20 547 руб.
2. В день погашения кредита на корсчете заемщика числилась сумма 4000000 руб., а кредит был выдан в сумме 5000000 руб. Банк вначале спишет сумму процентов (20 547 руб.), а затем в пределах остатка – сумму кредита. Дата погашения 26 января. Сумма не погашенного кредита будет отнесен на счет просроченных ссуд в размере 1020547 руб.
Начисленные пени = (1020547 * 0.5 * 5)/ (365 * 100) = 69.9 руб.
3. Погасительный платеж = 1020547 + 69.9 = 1020617.80 руб.
Дата поступление платежа 31 января.
Ситуационное задание №3
20 февраля текущего года гражданин Иванов Николай Николаевич, 1970 года рождения, обратился в отделение №40 Орловского банка Сбербанка Российской Федерации с заявление на выдачу кредита сроком на 2 года.
В качестве поручителя выступает его жена, Иванова Клавдия Петровна, 1975 года рождения.
Справка с места работы ОАО «Импульс» о доходах за 6 месяцев:
| Начислено | Удержано | |
| Иванов Н.Н. | ||
| Иванова К.П. |
Кредитный работник Сидорова К.П. изучила платежеспособность заемщика и поручителя и предоставила свое заключение на заседании кредитного комитета.
23 февраля текущего года на заседании кредитного комитета было принято решение о предоставлении кредита.
Процентная ставка – 17% годовых.
Требуется:
1. Определить платежеспособность заемщика и поручителя, руководствуясь «Правилами кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России».
2. Рассчитать максимальный размер кредита.
3. Перечислить документы, необходимые банку- кредитору для решения вопроса о возможности выдачи кредита.
Решение:
1.Рзаемщ. = Дч * К * t
Дч – среднемесячный доход (чистый доход)
К – поправочный коэффициент
t – срок кредита (в месяцах)
Дч = (Доходы - ∑ удержан.) / 6;
Дч = (216820– 28200) / 6 = 31438 руб. (заемщик)
Р (заемщика) = 31438 * 0.7 * 24 = 528158.4 руб.
Дч = (230300 – 29300) / 6 = 33500 руб. (поручитель)
Р (поручителя) = 33500 * 0.7 * 24 = 562800 руб.
Так как Р (поручителя) больше Р (заемщика), то максимальный размер кредита определяется на основании платежеспособности заемщика.
2.
| P заемщика | ||
| Sp = | 1- | (t +1) * % |
| 2 * 12 * 100 |
| 528158.4 | ||
| Sp = | 1- | (24 +1) *17 |
| 2 * 12 * 100 |
= 641747 руб.
Можно выдать кредит в сумме 641 000 руб.
3.Документы, необходимые банку- кредитору для решения вопроса о возможности
выдачи кредита:
· Паспорт или заменяющий его документ;
· Справка о доходах за 6 месяцев;
· Копия трудовой книжки;
· Информация о собственности
Ситуационное задание №4
23 января текущего года гражданин Иванцов Валерий Николаевич, 1970 года рождения, обратился в отделение Орловского банка Сбербанка Российской Федерации с заявление о предоставлении кредита на неотложные нужды в сумме 160000 руб., сроком на 2 года. В качестве обеспечения предлагается поручительство его жены, Иванцовой Ольги Петровны.
Справка с места работы ОАО «Импульс» о доходах за 6 месяцев:
| Начислено | Удержано | |
| Иванцов В.Н. | ||
| Иванцова О.П. |
Кредитный работник Мохова Г.И. изучила документы и 25 января представила заключение кредитному комитету банка.
26 января текущего года кредитный комитет положительно решил вопрос о предоставлении кредита в сумме, соответствующей платежеспособности заемщика.
Процентная ставка – 17% годовых.
Погашения кредита предусмотрено производить ежемесячно, начиная со следующего месяца равными долями, не позднее последнего числа месяца.
Выплата процентов предусмотрена ежемесячно одновременно с выплатами в погашение основного долга.
Требуется:
1. Определить платежеспособность заемщика и поручителя, руководствуясь «Правилами кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России».
2. Рассчитать максимальный размер кредита.
Решение:
1. Рзаемщ. = Дч * К * t
Дч – среднемесячный доход (чистый доход)
К – поправочный коэффициент
t – срок кредита (в месяцах)
К 0.7 = Дч до 45000 руб.
К 0.8 = Дч свыше 45000 руб.
Дч = (Доходы - ∑ удержан.) / 6;
Дч (Иванцов) = (215200 – 27200) / 6 = 31333 руб. (заемщик)
Р (заемщика) = 31333 * 0.7 * 24 = 526394.4 руб.
Дч (Иванцова) = (160000 – 22800) / 6 = 22800 руб. (поручитель)
Р (поручителя) = 22800 * 0.7 * 24 = 384165.6 руб.
Так как Р (поручителя) меньше Р (заемщика), то максимальный размер кредита определяется на основании платежеспособности поручителя.
2.
| P поручителя | ||
| Sp = | 1- | (t +1) * % |
| 2 * 12 * 100 |
| 384165.6 | ||
| Sp = | 1- | (24 +1) *17 |
| 2 * 12 * 100 |
= 466786 руб.
Выдача кредита в сумме 160000 руб возможна.
Ситуационное задание №5
Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» (открытое акционерное общество) активно осуществляет брокерские операции, как для физических, так и для юридических лиц, является дилером на рынке ОФЗ, оператором РТС, что дает ему возможности для постоянного совершенствования технологии и разработки гибкой системы тарифов брокерских операций.
Операции по купле-продаже ценных бумаг для клиентов сопровождаются оказанием информационных и аналитических услуг.
Операции на ММВБ совершаются на основании договора комиссии, в РТС - на основании договора поручения.
В течение операционного дня (19.01.2007) в сектор брокерских операций в ОАО «Банк Москвы» обратилось 12 клиентов, в том числе ОАО АКБ «Алтай» с поручением на покупку акций АО ГАЗПРОМ в количестве 10 000 штук, по цене 260 рублей (номинальная стоимость 150 рублей). Операция осуществлялась на основании договора комиссии. В процессе согласования условий договора обсуждались типы сделок, виды приказов, сроки приказов, виды оговорок в приказах, основные формы документов по оформлению текущих операций. Представителю ОАО АКБ «Алтай» были даны все необходимые разъяснения по указанным вопросам.
ОАО «Банк Москвы» установлены тарифы на брокерское обслуживание в зависимости от размера сделки и статуса клиента:
Тарифы на брокерское обслуживание для физических лиц: - 5% от суммы сделки
Тарифы на брокерское обслуживание для юридических лиц:
| Объем сделок в рублях: | Тариф |
| До 50 000 От 50 000 до 100 000 От 100 000 до 200 000 От 200 00 до 500 000 От 500 000 до 1 000 000 От 1 000 000 до 5 000 000 Свыше 5 000 000 | 8% 3% 2% 1% 0,5% 0,3% 0,1% |
Известно так же, что ММВБ за регистрацию сделок взимает комиссию в размере 0,05% от суммы сделки.
Необходимо:
1. Определите отличия между договором комиссии и договором поручения на брокерское обслуживание.
2. Представьте характеристику типов сделок, видов приказов, сроков приказов, основных форм документов по оформлению текущих операций.
3. Рассчитайте возможную сумму сделки для ОАО АКБ «Алтай», с учетом траншей определить сумму комиссий по сделке.
Ответы.
1.Договор комиссии: предмет договора - брокер принимает на себя обязанности комиссионера по совершению от своего имени за счет клиента (комитента) операций по покупке или продаже ценных бумаг, договор поручения – брокер принимает на себя обязанность поверенного лица по совершению от имени и за счет клиента операций по покупке и продаже ценных бумаг.
2.Типы сделок:
- с немедленным исполнением в тот же день,
- кассовые исполнения через несколько дней (спот),
- срочные,
- фьючерсные и опционные.
Виды приказов:
- рыночный,
- лимитный,
- стоп- приказ.
Сроки приказов:
- день,
- неделя,
- месяц,
- до отмены.
Основные формы документов:
- приказ- поручение,
- извещение, отчет о выполнении поручения
3. 260 руб х 10 000 = 2 600 000 руб.
Ситуационное задание №6
Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» оказывает большой спектр банковских услуг: ведение счетов юридических и физических лиц в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, расчетно-кассовое обслуживание клиентов, кредитование, привлечение свободных денежных средств юридических и физических лиц во вклады и депозиты, а также другие операции.
Сотруднику кассового подразделения банка для перевода на работу в операционный отдел на собеседовании предложено ответить на следующие вопросы.
Требуется:
1. Раскройте содержание функций банка покупателя (плательщика) при использовании различных форм безналичных расчетов.
2. Оцените риски для банка плательщика при использовании форм безналичных расчетов.
3. Обоснуйте преимущества расчетов платежными поручениями и укажите недостатки.
4. Охарактеризуйте схему документооборота при аккредитивной форме расчетов (по покрытому аккредитиву).
РЕШЕНИЕ
1. При аккредитивной форме банк обязуется произвести платежи в пользу получателя средств при предоставлении им соответствующих документов. Покрытый аккредитив – открытие аккредитива за счет средств плательщика, непокрытый аккредитив – предоставление исполняющему банку права списывать средства со счета НОСТРО.
При расчетах платежными поручениями банк выполняет распоряжение плательщика о переводе средств на счет получателя.
При инкассовой форме расчетов банк плательщика является исполняющим банком, обеспечивает списание средств со счета плательщика (регистрация расчетных документов, их проверка, оплата).
При расчетах чеками банк, в котором находятся денежные средства чекодателя является плательщиком.
2. Наибольшие риски возникают для банка плательщика при расчетах непокрытыми аккредитивами, а также при расчетах чеками. (кредитный риск, риск мошенничества).
3. Преимущества – простота документооборота, ускорение оборачиваемости средств, широкий спектр применения, отсутствие рисков для банков.
Недостатки – риски для плательщика (непоставка товара), риски для получателя средств – неоплата товара.
4. 1.Заключение договора.
2.Представление плательщиком в банк-эмитент двух экземпляров заявления на открытие аккредитива.
3.Составление банком-эмитентом аккредитива на бланке утвержденной формы.
4.Списание денежных средств с расчетного счета покупателя в счет покрытия по аккредитиву.
5.Передача плательщику выписки из расчетного счета.
6.Перечисление средств исполняющему банку на отдельный счет для расчетов с поставщиком и передача документов в исполняющий банк.
7.Уведомление поставщика об открытии в его адрес аккредитива с после дующим письменным подтверждением.
8.Отгрузка товаров.
9.Представление в исполняющий банк реестра счетов по установленной форме (4 экз.) и предусмотренных условиями аккредитива документов.
10.Проверка соответствия представленных документов условиям аккредитива и правильности оформления реестра счетов. Зачисление суммы, указанной в реестре счетов, на расчетный счет поставщика платежным поручением исполняющего банка, помещение первого экземпляра платежного поручения и первого экземпляра реестра в документы дня банка.
11.Передача поставщику выписки из расчетного счета и 4-го экземпляра реестра счетов.
12.Направление банку-эмитенту 2-го и 3-го экземпляров реестра счетов с приложением документов, предусмотренных условиями аккредитива.
13.Проверка соответствия представленных документов и их реквизитов условиям аккредитива и учет суммы использованного аккредитива.
14.Передача плательщику одного экземпляра реестра счетов с приложением документов, предусмотренных условиями аккредитив
Ситуационное задание №7
Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» (открытое акционерное общество). Банк обеспечивает своим клиентам самый широкий спектр услуг для ведения бизнеса и накопления сбережений.
16 марта 2007 года в отдел агентских услуг банка предоставлено заявление клиента, вместе с ним все необходимые документы для оформления гарантии.
Президенту ОАО «Банк Москвы» г-ну Малышеву И.И. ОАО"Индукция"
заявление.
Убедительно прошу Вас рассмотреть вопрос о выдаче нам безусловной безотзывной банковской гарантии по оплате контракта №1252 на сумму 2 000 000 руб. от 14 марта 2007 года поставщику оборудования ОАО "Славутич" для изготовления пластиковых окон, пользующихся большим спросом у покупателей в Центральном регионе (расчетный счет ОАО "Славутич" 40702810600000003125 в АКБ "Газпромбанк").
Срок поставки оборудования 1 декада апреля 2007 года (1-10 число) автотранспортом поставщика, расчеты осуществляются платежным требованием против отгрузки.
Срок гарантии 40 дней со дня выдачи (календарных).
В качестве обеспечения предоставляем договор залога на акции "РАО ЕЭС" числящиеся в депозитарии ОАО «Банка Москвы» на сумму 2 500 000 рублей. (2500 штук по номинальной стоимости 1000 рублей), опись прилагается.
Генеральный директор ОАО П.П.Абрамов
20 марта 2007 года по доверенности бенефициара гарантия передана принципалу. Стоимость этой операции 15% годовых.
Необходимо
1 Указать названия сторон, участвующих в данной операции, и вид банковской гарантии.
2.Определить перечень документов, которые принципал должен предоставить кредитной организации – гаранту для получения банковской гарантии.
3.Определить сумму платы за услугу банка по выдачи гарантии
Решение
1.Принципал - ОАО"Индукция", бенефициар - ОАО "Славутич", банк гарант - ОАО «Банк Москвы»,гарантия является платежной, безусловной, безотзывной.
2.Для получения банковской гарантии принципал представит банку-гаранту следующий пакет документов:
Ø Заявление-ходатайство.
Ø Баланс и финансовую отчетность на отчетную дату.
Ø Копию основного контракта на поставку №1252.
Ø Договор залога ценных бумаг с выпиской со счета Депо.
Ø Другие.
3. Сумма платы банку за гарантию по договору - 15% годовых,
срок гарантии - 40 дней, сумма гарантии – 2000000 руб.
сумма платежа = (2000000*15*40). = 32 876,41руб.
365дн.*100%
Ситуационное задание №8
Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» (открытое акционерное общество) имеет Генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 2748 от 14 октября 2004 г.
В целях сохранения конкурентных позиций, Управление активами и пассивами банка на постоянной основе осуществляет анализ активных операций.
Данные баланса кредитной организации (в тыс. руб.)
| Наименование статей актива | 1.01.2006 г. | 1.01.2007 г. |
| Денежные средства | 8 313 794 | 6 861 066 |
| Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации в т.ч. на депозитных счетах | 10 292 007 290 000 | 16 683 985 680 000 |
| Обязательные резервы | 4 062 526 | 4 495 078 |
| Средства в кредитных организациях | 2 071 482 | 683 169 |
| Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 20 042 734 | 45 758 539 |
| Чистая ссудная задолженность | 169 947 242 | 264 546 563 |
| Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | ||
| Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 5 919 160 | 8 575 391 |
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 2 762 533 | 2 995 228 |
| Прочие активы (орг.техника и др. оборудование) | 1 263 122 | 2 821 099 |
Необходимо:
1.Представьте схему классификации, которая используется в целях структурного анализа активов кредитной организации, указать каким образом риск влияет на другие свойства активов.
2. Представьте содержание управления банковскими рисками на основании Положения Банка России от16.12.2003 г. «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».
3. Проанализируйте структуру активов с точки зрения доходности.
4.Укажите способы финансирования рисков, которые может использовать кредитная организация.
решение:
1.Активы рассматриваются с точки зрения доходности, ликвидности, риска(последние на основании 110-И)
2.Выявление, измерение, определение приемлемого уровня банковских рисков, постоянное наблюдение за банковскими рисками, принятие мер по поддержанию рисков на не угрожающем уровне.
3. Структура активов по признаку доходности.
| Наименование статей актива | 1.01.2006 г. | 1.01.2007 г. | ||
| Сумма | Уд.вес | Сумма | Уд.вес | |
| Доходные активы | 198 270 618 | 88% | 320 243 662 | 90,6 |
| Средства КО в ЦБРФ на депозитных счетах | 290 000 | 680 000 | ||
| Средства в кредитных организациях | 2 071 482 | 683 169 | ||
| Чистая ссудная задолженность | 169 947 242 | 264 546 563 | ||
| Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 20 042 734 | 45 758 539 | ||
| Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | ||||
| Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 5 919 160 | 8 575 391 | ||
| Недоходные активы | 26 403 982 | 12% | 33 176 456 | 9,4 |
| Обязательные резервы | 4 062 526 | 4 495 078 | ||
| Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 10 002 007 | 16 003 985 | ||
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 2 762 533 | 2 995 228 | ||
| Прочие активы (орг.техника и др. оборудование) | 1 263 122 | 2 821 099 | ||
| Денежные средства | 8 313 794 | 6 861 066 | ||
| Итого активов | 224 674 600 | 100% | 353 420 118 |
4.Финансирование: самофинансирование (фонды и резервы) и внешнее финансирование(страховые компании
Ситуационное задание №9
Акционерный коммерческий банк "Викинг" (открытое акционерное общество) за истекший 2006 год по данным отчета имеет следующие показатели по доходам и
| Статьи доходов и расходов банка | на 1 января 2006 г. | на 1 января 2007 2005 г. |
| 1. Проценты, полученные от размещения средств в виде кредитов. | ||
| 2. Проценты, полученные от размещения средств в виде депозитов и на счетах в других банках. | ||
| 3. Полученные проценты по ссудам, предоставленным другим клиентам. | ||
| 4. Доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом. | ||
| 5. Арендная плата уплаченная. | ||
| 6. Проценты, уплаченные по привлеченным средствам клиентов. | ||
| 7. Проценты, полученные по ссудам в иностранной валюте. | ||
| 8. Комиссионные доходы по услугам банка полученные. | ||
| 9. Расходы по оплате труда. | ||
| 10. Эксплуатационные расходы банка. | ||
| 11. Расходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов. | ||
| 12. Доходы, полученные в форме дивидендов | ||
| 13. Доходы, полученные от оказания услуг финансовой аренды (лизинга). | ||
| 14. Другие текущие доходы. | ||
| 15. Доходы от операций с иностранной валютой. | ||
| 16. Другие текущие расходы. | ||
| 17. Комиссионные расходы. | ||
| 18. Доходы от операций с ценными бумагами. | ||
| 19. Штрафы, пени, неустойки уплаченные. | ||
| 20. Проценты уплаченные по выпущенным долговым ценным бумагам. | ||
| 21. Штрафы, пени, неустойки полученные. |
Справочно:
1. Налог на прибыль 24%
2. Капитал банка на 1 января 2006 г. 182700 тыс. руб., 1 января 2007г. - 190300 тыс. руб.
3. Кредитные вложения на 1 января 2006 г. - 1531000т.р., на 1 января 2007г. - 1677000т.р.
Требуется:
1. Определите группы доходов и расходов:
- проценты, полученные и аналогичные доходы;
- прочие операционные доходы;
- проценты, уплаченные и аналогичные расходы;
- прочие операционные расходы.
2. Проанализируйте структуру доходов и расходов банка за 2006год, её изменение по сравнению с предыдущим годом.
3. Определите балансовую прибыль и чистую прибыль банка.
4. Охарактеризуйте показатели прибыльности с учетом имеющихся дополнительных данных (доходность банка, рентабельность кредитных вложений).
Решение: 1,2,3,4
Группировка статей доходов и расходов, определение рентабельности
| на 1 января 2006г. | на 1 января 2007 г. | Изменения +, - | |
| Проценты, полученные и аналогичные доходы. | |||
| Проценты, полученные от размещения средств в виде кредитов. | |||
| Проценты, полученные от размещения средств в виде депозитов и на счетах в других банках. | -310 | ||
| Полученные проценты по ссудам, предоставленным другим клиентам. | |||
| Доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом. | |||
| Проценты, полученные по ссудам в иностранной валюте. | -8900 | ||
| Доходы от операций с ценными бумагами. | |||
| Доходы, полученные от оказания услуг финансовой аренды (лизинга). | |||
| Комиссионные доходы по услугам банка полученные | |||
| Прочие операционные доходы. | |||
| Доходы от операций с иностранной валютой. | |||
| Доходы, полученные в форме дивидендов. | |||
| Штрафы, пени, неустойки полученные. | -6 | ||
| Другие текущие доходы. | |||
| Итого доходов. | |||
| Проценты уплаченные и аналогичные расходы. | 163435 | 162970 | -465 |
| Арендная плата уплаченная. | |||
| Проценты, уплаченные по привлеченным средствам клиентов. | -12952 | ||
| Проценты уплаченные по выпущенным долговым ценным бумагам. | - | ||
| Комиссионные расходы. | |||
| Прочие операционные расходы. | 74839 | 97245 | 22409 |
| Расходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов. | |||
| Расходы по оплате труда. | |||
| Эксплуатационные расходы банка. | |||
| Штрафы, пени, неустойки уплаченные. | -18 | ||
| Другие текущие расходы. | |||
| Итого расходов. | |||
| Прибыль банка. | |||
| Налог на прибыль (24%). | 21240 | 22225,2 | |
| Чистая прибыль. | 70379,8 | 3119,8 | |
| ДОХОДНОСТЬ (прибыль на капитал) в рублях | 0,368 | 0,3698 | |
| Рентабельность (прибыль на кредитные вложения) в рублях. | 0,0439 | 0,0420 |
Ситуационное задание №10
АКБ «Инициатива» активно развивает систему потребительского кредитования, как на краткосрочной, так и на долгосрочной основе. В частности, предоставляется кредит на строительство и приобретение жилья. Заемщиком может выступать любое дееспособное физическое лицо, при этом:
1. Являться гражданином РФ;
2. Возраст на дату погашения задолженности по кредиту должен составлять:
– для женщин — от 21 до 55 лет;
– для мужчин — от 21 до 60 лет.
Кредиты предоставляются с участием средств самого заемщика в размере не менее 35 процентов сметной стоимости строительства. Кредит выдается на срок до 35 лет. Соотношение суммы кредита к сумме обеспечения не должно быть более 75%.
При этом погашение кредита должно осуществляться ежемесячно, начиная с месяца следующего за периодом выдачи кредита. Гражданин Романов Юрий Петрович обратился в банк с просьбой предоставить ему кредит в сумме 1000 тыс. руб. на приобретение квартиры сметной стоимостью 2000тыс. руб. (в остальной сумме он осуществляет взнос собственными средствами) Для получения кредита был предоставлен пакет всех необходимых документов, в том числе проект договора залога квартиры.
Требуется:
1. Раскройте значение понятия ипотеки, ипотечного кредита.
2.Охарактеризуйте схемы субъектов и инструментов первичного и вторичного рынка закладных.
3. Оцените минимальную долю участия заемщика в строительстве жилого дома и определите возможную сумму кредита.
Решение
1. Ипотека – залог недвижимого имущества, главным образом земли и строений, с целью получения ипотечного кредита. Ипотека представляет собой такой вид залога, при котором закладываемое имущество не передается в руки кредитора, а остается у должника. Под ипотекой понимают также закладную и долг по ипотечному кредиту.
Ипотечный кредит – это долгосрочный кредит, предоставляемый банками под залог недвижимости.
2. В результате ипотечной сделки на первичном рынке между кредитором и заемщиком заключается кредитный договор, согласно которому кредитор предоставляет заемщику недостающие ему денежные средства на покупку недвижимости, служащую обеспечением обязательства. Закладная представляет собой именную ценную бумагу, удостоверяющую следующие права ее владельца: право на получение исполнения по денежному обязательству, обеспеченному ипотекой, без представления других доказательств существования этого обязательства; право залога на имущество, обремененное ипотекой.При определенных условиях закладная может приобретать свойства ценной бумаги, способной переходить от одного владельца к другому, и быть в достаточной мере оторванной от первоначального требования. Таким образом, появляется возможность рефинансировать ипотечные кредиты на вторичном рынке. Вторичный рынок ипотечных кредитов охватывает процесс купли-продажи закладных, выпущенных на первичном рынке. Он возникает в тот момент, когда кредитная организация перепродает обязательство заемщика в виде закладной специализированной организации. Таким образом, вторичный рынок -- это рынок, на котором происходит возобновление кредитных ресурсов, с помощью которых потом можно выдать кредит следующему заемщику. Четкой границы между первичным и вторичным рынком не существует. Кредитная организация может оставлять у себя часть портфеля ипотечных кредитов, а остальную часть продать в целях повышения ликвидности. Соотношение оставляемой части и продаваемой на вторичном рынке может определяться как общими принципами политики банка, так и временными конъюнктурными экономическими соображениями: спецификой структуры активов и пассивов, нормативными требованиями регулирующих органов, прогнозом динамики процентных ставок и др.
3. мин. сумма собственных средств = 2000 тыс. руб. *35/100 = 700 тыс. руб.
Требование банка выполняется, возможная сумма кредита: 1000 тыс.руб.
Ситуационное задание №11
Акционерный коммерческий банк "Инициатива" (открытое акционерное общество) обладает следующими лицензиями:
- Генеральная лицензия Банка России №485 от 16.09.2002 г
- Лицензия на право привлечения во вклады и размещение драгоценных металлов, а также осуществление иных операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством № 485 от 16.09.2002 г.
На основании указанных лицензий кредитная организация осуществляет различные валютные операции и операции с драгоценными металлами.
В целях управления валютным риском аналитический сектор валютного отдела анализирует значения открытых валютных позиций. По состоянию на конец дня 10 января 2007г. согласно данным синтетического и аналитического учета банк имеет следующие остатки средств в иностранной валюте и драгоценных металлах:
(валюта в тыс. единицах, металл в граммах)
| № бал. счета | Наименование балансовых и внебалансовых счетов | Остатки средств на конец дня 10 января | |
| Актив | Пассив | ||
| Наличная иностранная валюта и платежные документы | |||
| 5,4 | |||
| Золото | 50 000 | ||
| Другие драгоценные металлы (кроме золота) | |||
| Серебро | 12 000 | ||
| Платина | 10 000 | ||
| Счета клиентов (кроме банков) в драгоценных металлах | |||
| Золото |
* По счету числится сделка с