преддипломной производственной практики
по специальности 080105.65 «Финансы и кредит»,
специализация «Банковское дело», «Финансовый менеджмент», «Налоги и налогообложение»
Барнаул 2014
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования
«ФинансовЫЙ УНИВЕРСИТЕТ при Правительстве Российской Федерации»
(Финансовый университет)
Барнаульский филиал
Кафедра «Финансы и кредит»
УТВЕРЖДАЮ
Директор
__________________А.М.Руденко
«___»__________________2014 г.
ПРОГРАММА
преддипломной производственной практики
по специальности 080105.65 «Финансы и кредит»
специализация «Банковское дело», «Финансовый менеджмент», «Налоги и налогообложение»
Рекомендовано Ученым Советом филиала
(протокол № 16 от «26» июня 2014 г.)
Одобрено на заседании кафедры «Финансы и кредит»
протокол №17 от «23» мая 2014 г.
Барнаул 2014
УДК 378.147.88(073) 012770
ББК 74.58
Рецензент: Троцковский А.Я., д.с.н., профессор, з ав. кафедрой экономической теории ФГБОУ ВПО «Алтайский государственный университет».
Матяш И.В., Коляда Н.И. Программа преддипломной производственной практики предназначенадля студентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит», специализация «Банковское дело», «Финансовый менеджмент», «Налоги и налогообложение» - Барнаул: Финансовый университет, 2014. — 21 с.
В программу включены практические вопросы организации преддипломной производственной практики, а также вопросы, которые студент-практикант должен изучить во время её прохождения.
Программа определяет цели, задачи, организацию и содержание преддипломной производственной практики, порядок составления и защиты отчета о прохождении практики, функции руководителей практики и обязанности студентов практикантов, учебно-методическое обеспечение практики.
Учебное издание
Программа преддипломной производственной практики
© И.В. Матяш, Н.И.Коляда, 2014
Ó Финансовый университет, 2014
Содержание
Раздел 1. Место преддипломной производственной практики в структуре основной образовательной программы 4
Раздел 2. Цели преддипломной производственной практики 4
Раздел 3. Задачи преддипломной производственной практики 5
Раздел 4. Место прохождения преддипломной производственной практики 5
Раздел 5. Содержание преддипломной производственной практики 6
Примерная программа преддипломной производственной практики 6
Подготовка отчета о прохождении преддипломной производственной практики 9 Раздел 6. Учебно-методическое обеспечение практики 10
Приложение 1 13
Приложение 2 14
Приложение 3 15
Приложение 4 16
Приложение 5 17
Приложение 6 19
Приложение 7 21
РАЗДЕЛ 1. Место преддипломной производственной практики в структуре основной образовательной программы
Преддипломная производственная практика студентов Финансового университета, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» специализация «Банковское дело», «Финансовый менеджмент», «Налоги и налогообложение», является обязательным разделом основной образовательной программы.
Практика представляет собой вид учебных занятий, непосредственно ориентированных на профессионально-практическую подготовку студентов, проводится на базе изучения студентами таких дисциплин как: «теория и практика применения международных стандартов финансовой отчетности в коммерческом банке», «банковское законодательство», «финансовый менеджмент», «налоги и налогообложение», и других, изучаемых в рамках специализаций «Банковское дело», «Финансовый менеджмент», «Налоги и налогообложение».
Преддипломная производственная практика – практическая форма обучения, в процессе которой студент получает возможность применить полученные знания по специальным дисциплинам, вырабатывает необходимые навыки.
Прохождение практики осуществляется в соответствии с учебным планом, программой практики и завершается составлением отчета о практике и его защитой.
К прохождению преддипломной производственной практики допускаются студенты, успешно выполнившие программу теоретического и практического обучения.
Раздел 2. Цели преддипломной производственной практики
Цель преддипломной производственной практики:
– приобретение опыта практической и организаторской работы;
– закрепление и углубление теоретических знаний, приобретение и развитие практических навыков планирования банковской деятельности, осуществления аналитической и контрольной работы, выполнения всех видов расчётных операций, сопровождающих деятельность коммерческого банка;
– взаимодействие с бизнес партнерами, госструктурами и финансовыми институтами и т.п.;
– сбор, обобщение, анализ и систематизация материалов, необходимых для написания отчета о прохождении практики и выпускной квалификационной работы.
Раздел 3. Задачи преддипломной производственной практики
Задачи преддипломной производственной практики студента:
– сбор материалов для подготовки выпускной квалификационной работы;
– углубление и апробирование теоретических знаний в области банковской деятельности;
– совершенствование навыков самостоятельного поиска и обработки информации, характеризующей текущее и будущее состояние банковских субъектов;
– изучение возможностей использования современных информационных технологий в банковской деятельности;
– закрепление навыков работы с нормативно-правовой и методической базой обеспечения деятельности субъектов финансового рынка;
– разработка и обоснование конкретных предложений по улучшению банковской деятельности;
– выполнение полученного от руководителя практики от университета индивидуального задания;
– освоение содержания всех направлений деятельности в банковских и иных финансовых организациях;
– выполнение в полном объеме содержательной части программы практики, включая анализ финансового состояния организации - базы практики, определению путей и резервов его улучшения;
– непосредственное участие в деятельности отдела (управления, департамента) банка или финансовой организации;
– подготовка письменного отчета о прохождении преддипломной производственной практики на бумажном носителе и защита его в установленном порядке.
Раздел 4. Место прохождения преддипломной производственной практики
Преддипломная производственная практика проводится в коммерческих банках, микрофинансовых организациях, операторах национальной платёжной системы, кредитных кооперативах и других финансовых структурах разных форм собственности.
Раздел 5. Содержание преддипломной производственной практики
Примерная программа преддипломной производственной практики
Преддипломная производственная практика направлена на изучение основных направлений банковской деятельности, финансовой работы в организациях национальной платёжной системы и т.п.; включает анализ финансового состояния организаций - баз практики, определение путей и резервов совершенствования их деятельности.
Период практики определяется учебным планом.
Сроки практики подлежат уточнению в соответствии с годовым календарным учебным графиком филиала и календарными датами текущего года (ориентировочно с 30 сентября по 26 ноября).
Выбор базы практики осуществляется студентом самостоятельно по согласованию с руководителем практики. Не позже чем за три месяца до начала преддипломной производственной практики студент представляет на кафедру заявление о закреплении объекта практики (Приложение 1), договор с организацией о проведении практики студентов (Приложение 6). В случае наличия соглашения университета с организацией, где предполагается прохождение практики – договор не требуется.
Каждый студент вместе с руководителем практики составляет индивидуальный календарный план-график ее прохождения применительно к конкретным условиям, включая все виды выполняемых работ, которые надлежит освоить. В нем указывается подразделение (организация) финансовой сферы, содержание работы и сроки выполнения.
Во время прохождения практики студент осуществляет сбор, обобщение, анализ и систематизацию теоретического и практического материала, необходимого для подготовки выпускной квалификационной работы и отчета о прохождении практики.
Производственная преддипломная практика проводится в соответствие с учебным планом специализации «Банковское дело».
Преддипломная производственная практика проводится в отделе, департаменте, управлении коммерческого банка, финансовой организации, или другого субъекта финансового рынка. В течение практики необходимо:
– ознакомиться с деятельностью финансового субъекта и дать общую характеристику его финансового состояния;
– изучить структуру отдела (управления) банка, финансовой организации, его задачи, функции, распределение обязанностей и взаимодействие с другими службами;
– изучить основные направления работы банка или финансовой организации.
Изучение основных вопросов деятельности финансового субъекта целесообразно осуществлять по следующим направлениям:
1.Характеристика финансово-экономической деятельности организации. Во время прохождения практики необходимо изучить и осветить в отчете следующие вопросы:
1.1. Базовые условия оперативного управления коммерческим банком (финансовой организацией):
а) общая характеристика коммерческого банка (финансовой организации), виды деятельности (организационно-правовая форма и форма собственности, виды банковских лицензий, участие в системе страхования вкладов);
б) характеристика обобщающих финансово-экономических показателей за три предшествующих года;
в) характеристика структуры управления банком (финансовой организацией);
г) наличие дочерних фирм, организаций, обособленных подразделений, созданных банком (финансовой организацией) и входящих в его структуру. Основные денежные потоки и взаимоотношения с такими организациями;
д) вхождение банка (финансовой организации) в холдинговые образования и финансово-промышленные группы, наличие ведомственной подчиненности и возникающие, в связи с этим, основные денежные потоки;
е) корреспондентские отношения коммерческого банка;
ж) операции с ценными бумагами: наличие соответствующей структуры, содержание операций с ценными бумагами, их влияние на финансовые результаты банка (финансовой организации).
1.2. Оперативное финансовое планирование (для финансовых организаций):
2. Анализ финансового состояния коммерческого банка (финансовой организации).
Студентом должны быть выполнены расчеты, представлены выводы и рекомендации по следующим разделам:
I. Организационно-правовой статус кредитной организации:
- дата создания (регистрации);
- организационно-правовая форма и форма собственности;
- виды банковских лицензий;
- вхождение банка в систему страхования вкладов;
- наличие других лицензий (проф. участника РЦБ и др.);
- организационная структура банка (финансовой организации), наличие обособленных подразделений (представительств, филиалов), внутренних структурных подразделений (доп. офисов, операционных офисов и т.д.).
II. Характеристика организационно-экономического уровня деятельности кредитной организации (по данным годовой финансовой отчётности или публикуемой отчётности):
-состав и структура активов и пассивов (не менее чем за три отчётные даты);
-капитал и его структура;
-состав и качество кредитного портфеля;
-доходы и расходы КО;
-прибыль, состав и направления использования.
III. Анализ показателей эффективности деятельности КО или её подразделения (рассчитать показатели и составить);
-анализ достаточности капитала;
-анализ показателей ликвидности;
-анализ нормативов риска;
-анализ показателей рентабельности.
IV. Организация деятельности отдела по месту прохождения практики:
-система управления отделом;
-кадровый состав;
-роль структурного подразделения в создании прибыли банка (КО);
-нормативно-правовая база проводимых операций;
-динамика развития проводимых операций;
-анализ эффективности операций (выполнить расчёты).
V. Использование новых банковских технологий (интернет-банкинг, система «банк-клиент» и т.д.).
3. Прохождение практики в налоговых органах (инспекциях).
Студент должен ознакомиться с особенностями деятельности налоговых органов по следующим направлениям:
3.1. Дать к раткую характеристику подразделения ( наименование, расположение и место в общей структуре налоговых служб региона и страны). Рассмотреть структуру управления налоговой инспекции, численность и кадровый состав, функции и задачи подразделений, их полномочия по применению мер ответственности к нарушителям налогового законодательства.
3.2. Организация и осуществление исполнения доходной части бюджетной системы (провести анализ структуры поступающих налогов по
видам; оценить степень выполнения плановых показателей с учетом фактических данных и т.д.).
3.3. Рассмотреть предоставление налоговых льгот и отсрочек по уплате налогов и платежей в бюджеты и государственные внебюджетные фонды в соответствии со списками налогоплательщиков, пользующихся данными льготами и отсрочками.
3.4. Администрирование платежей, возврат налогоплательщику излишне взысканных и уплаченных налогов и других платежей, зачёт переплаты в уплату недоимки, возмещение налога в случаях, предусмотренных законодательством РФ.
3.5. Работа с налогоплательщиками по сдаче налоговой отчётности, уплате налогов и сборов, а также по вопросам налогообложения общего характера.
3.6. Информирование налогоплательщика о состоянии его расчётов с бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами.
3.7. Провести сверку данных по лицевым счетам налогоплательщика.
3.8. Подготовка ответов на письма налогоплательщиков по вопросам налогообложения.
3.9. Составление налоговой отчётности в полном соответствии с нормативной базой.
Дополнительно (по возможности). Подготовка оперативной и бухгалтерской отчётности об исполнении доходной части бюджетов в Главное управление Федерального казначейства и региональные налоговые органы.
4.Список литературы для ВКР
В период прохождения практики каждый студент ведет дневник, в котором фиксируются сроки и объём выполненной работы.
Отчёт о прохождении преддипломной производственной практики
Пример оформления титульного листа отчета по практике (Приложение 2).
Отчет о прохождении преддипломной производственной практики включает:
1. Содержание.
2. План-график прохождения практики (Приложение 3).
3. Дневник прохождения практики (Приложение 4).
4. Справку-подтверждение (Приложение 7).
5. Характеристика финансовой деятельности банка (организации).
6. Выводы и заключения.
7. Список литературы для ВКР.
8. Приложения.
Обязательный состав приложений – подтверждённый баланс и отчёт о финансовых результатах (и то и другое за 3 года). Иные документы (копии) – на усмотрение студента и преподавателя. При теоретической работе (без примера по конкретной организации) – на усмотрение руководителя.
К отчёту прилагается отзыв руководителя с места практики.
Индивидуальное задание разрабатывается руководителем практики от кафедры с той целью, чтобы во время прохождения практики студент собрал, систематизировал и проанализировал практический материал, необходимый для подготовки 2 и 3 глав выпускной квалификационной работы.
Приложения к отчету включают различные документы, используемые в коммерческом банке (финансовой организации) в процессе осуществления финансовых операций. Обязательно приложить к отчету заполненный комплект форм годовой отчетности.
Общий объем отчета не должен превышать 40 страниц машинописного текста без учета приложений (с учетом приложений до 60 стр.).
Отчет должен быть подготовлен студентом к окончанию срока прохождения практики и представлен на кафедру вместе с приложениями № 3,4,6 и 7 не позднее 3-х рабочих дней после окончания срока практики. Отчет проверяется, визируется руководителем и представляется на защиту. Защита отчёта проводится в сроки работы комиссии, созданной на кафедре. По результатам защиты выставляется оценка в зачетной книжке.
Раздел 6. Учебно-методическое обеспечение практики
Нормативно правовые акты:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Официальный текст. Части I, II, III, IV. — М.: Кнорус, 2010.
2. Федеральный закон от 31.07.1998 № 146-ФЗ «Налоговый кодекс Российской Федерации» Ч.1 [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: http:www.consultant.ru/online, свободный.
3. Федеральный закон от 05.08.2000 №117-ФЗ «Налоговый кодекс Российской Федерации» Ч.2 [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: http:www.consultant.ru/online, свободный.
4. Федеральный закон от 26.12.1995 г. №208–ФЗ (в ред. от 28.12.2013 г.) «Об акционерных обществах» [Электронный ресурс] // Сайт компании
«Консультант Плюс» / URL:// http/consultant.ru/online, свободный.
5. Федеральный закон от 08.02.1998 N 14 – ФЗ (ред. от 05.05.2014) «Об обществах с ограниченной ответственностью» [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: https://www.consultant.ru/online, свободный.
6. Федеральный закон от 02.12.1990 №395 – 1 (ред. от 23.07.2013) «О банках и банковской деятельности» [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: https://www.consultant.ru/online, свободный.
7. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86 – ФЗ (ред. от 05.05.2014) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: https://www.consultant.ru/online, свободный.
8. Федеральный закон от 23.07.2013 № 251 – ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному Банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков» [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: https://www.consultant.ru/online, свободный.
9. Федеральный закон Российской Федерации от 27 июня 2011 г. N 161 – ФЗ (ред. от 23.07.2013) «"О национальной платежной системе» [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: https://www.consultant.ru/online, свободный
Основная литература:
1. Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент: Учебник, – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Эксмо, 2010.
2. Финансовый менеджмент. Учебник. Коллектив авторов. Под редакцией Е.И. Шохина. — М.: КноРус, 2010.
3. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. Г.Н.Белоглазовой – М.:Юрайт, 2012.
4. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник – М.: КноРус, 2013.
Дополнительная литература:
1. Бочаров В.В. Финансовый анализ. Управление денежными потоками. СПб.:, Издательство Питер, 2010 г.
2. Ван Хорн Дж., Вахович Дж, Основы финансового менеджмента. – М.: Вильямс, 2010 г.
3. Когденко В.Г., Мельник М.В., Быковников И.Л. Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика: Учебное пособие / В.Г. Когденко,
М.В. Мельник, И.Л. Быковникова. – М.: Юнити-Дана, 2012.
4. Косаренко Н.Н., Маренков Н.Л. Рынок ценных бумаг в России: учебное пособие. – М. Инфра-М, 2011.
5. Мочалова Л.А. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Л. А.
Мочалова, А. В. Касьянова, Э. И. Рау; под ред. Л.А. Мочаловой. – М.:
КНОРУС, 2012.
6. Никифорова В.Д. Оценка инвестиционных качеств ценных бумаг: Учебное пособие. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2010.
7. Палий В.Ф. Международные стандарты учета и финансовой отчетности: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2012.
8. Приходько Е. А. Краткосрочная финансовая политика: Учебное пособие / Е.А. Приходько. - М.: НИЦ Инфра-М, 2013.
9. Тедеев А.А. Банковское право: Учебник / А.А. Тедеев. – М.: Изд-во Эксмо, 2011.
Периодические издания:
1.Деньги и кредит
2.Бизнес и банки
3.Вестник Банка России
4.Деловой мир
5.Вопросы экономики
6.Экономист
7.Банковское дело
8.Финансы и кредит
Справочно-правовые системы:
1. Гарант (электронное издание)
2. Консультант плюс (электронное издание)
Интернет-ресурсы:
3. https://www.consultant.ru
4. https://www.cfin.ru
5. https://www.tpe.ru
6. https://www.minfin.ru
7. https://www.cbr.ru
Приложение 1
Группа:__________________________
Адрес:___________________________
_________________________________
Телефон дом.:_____________________
раб.:_____________________________
мобильный:_______________________
E-mail:___________________________
Студент(ка)______________________________________________________
(Фамилия, имя, отчество полностью)
Личный номер____________________________________________________
ЗАЯВЛЕНИЕ
Прошу утвердить мне в качестве объекта преддипломной производственной практики
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
в качестве руководителя утвердить от филиала: ________________________________________________________________
(ФИО)
________________________________________________________________
(ученая степень, учёное звание, занимаемая должность, телефон)
от организации: ________________________________________________________________ (ФИО, должность)
________________________________________________________________
(договор, соглашение – номер, дата)
Студент Руководитель практики от филиала
___________________ ____________________/_____________
(дата, подпись) (дата, подпись) (ФИО)
Руководитель практики от организации
___________________/______________
(дата, подпись) (ФИО)
Приложение 2
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
высшего профессионального образования
«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
(Финуниверситет)
Барнаульский филиал Финуниверситета
Кафедра «Финансы и кредит»
Специальность «Финансы и кредит»
Специализация «Банковское дело»
ОТЧЕТ
по преддипломной производственной практике
| Студент: ____________________________ | ||
| (подпись) | (Ф.И.О.) | |
| Научный руководитель: ___________________________ | ||
| (подпись) | (Ф.И.О.) | |
Барнаул 2014 г.
Приложение 3
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
высшего профессионального образования
«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
(Финуниверситет)
Барнаульский филиал Финуниверситета
Кафедра «Финансы и кредит»
| Специальность | Финансы и кредит | Специализация | Банковское дело | |
«Утверждаю»:
Зав. кафедрой______________________ «_____» _____________201__
ФИО
ПЛАН-ГРАФИК
| работы над отчётом по преддипломной производственной практике | ||||
| (фамилия, имя, отчество, группа) | ||||
| Название отдела прохождения практики (выполненной работы) | Срок выполнения | Примечание | ||
Студент ____________________________ __________________________
(подпись) ФИО
Научный руководитель _______________________ __________________________
(подпись) ФИО
Приложение 4
ДНЕВНИК