Расчет себестоимости продукции




Экономическое обоснование проекта

Расчет капитальных затрат

Таблица 5.1-Товарный материальный баланс установки АТ-2

Наименование продуктов Выход, % масс Количество
Кг/час Тонн/год
       
Расход
1. Нефть   99’800  
2. Вспомогательные материалы 0,006    
Итого 100,006 99’859  
Приход
1. Бензин 15,2 15’189.8  
2. Топливо реактивное ТС-1 7,9 7’779.7  
3. Дизельное топливо 15,91 15’879.2  
4. Топливо маловязкое судовое (атмосферный газойль) 2,8 2’883  
5. Мазут топочный 54,5 54’450  
6. Возвратные отходы топливный газ   3,42   3’465  
7. Потери 0,276    
Итого 100,006 99’859  

 

Таблица 5.2-расчет капитальных затрат и амортизационных отчислений

на здания и сооружения

Наименование зданий и сооружений Сметная стоимость, руб. Амортизационные отчисления
норма, % сумма, руб.
       
Здания Насосная №1 Насосная №2 Операторная   2’665’000 2’665’000 2’347’560     79’950 79’950 70’426
Итого 7’677’560   230’326
Сооружения 392’748   39’274
Итого 392’748   39’274
Всего 8’070’308   269’600

 

Таблица 5.3-Расчет капитальных затрат и амортизационных отчислений на оборудование

Наименование Цена, руб./ед. Сметная стоимость по проекту
Кол-во, шт. Общая стоимость, руб.
       
I. Технологическое оборудование: 1. сепаратор
  1. печь
  2. колонны
  3. АВО
  4. теплообменник
  5. насос
  385’000 11’743’000 3’087’000 113’000 1’800’000 250’000     770’000 11’743’000 6’174’000 226’000 18’000’000 5’500’000
Итого I 17’378’000   42’413’000
2. Неучтенное оборудование (около 10% от общей стоимости технологического оборудования)     4’241’300
3. Электрооборудование и электромонтажные работы (около 5% от общей стоимости технологического оборудования)     2’120’650
4. Стоимость и монтаж КИП и автоматики (около 5% от общей стоимости технологического оборудования)     2’120’650
5. Трубопроводы (20% от общей стоимости тех­нологического оборудования)     8’482’600
Итого II     16’965’200
СМР (15-20% от Итого I)     6’361’950
Всего (Итого I + Итого II + СМР)     65’740’150

 

неучтенное оборудование – норма амортизации 10%

трубопроводы – норма амортизации 20%

КИПиА – норма амортизации 20%

 

Амортизация = 4’241’300*0,1+8’482’600*0,2+2’120’650*0,2=2’541’950

 

Таблица 5.4-Сводная смета капитальных затрат

Элементы основных фондов проект
сумма, руб. % к итогу
     
Здания Сооружения Оборудование 7’677’560 392’748 65’740’150 10.4 0.5 89.1
Итого 73’810’450 100%

 

Расчёт численности и заработной платы работающих

Таблица 5.5-Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Показатели Непрерывное производство (для основных рабочих)
4-бригадный график, 8-часовая смена 5-бригадный график, 6-часовая смена.
       
  Календарный фонд рабочего времени    
  Выходные дни    
  Праздничные дни    
  Очередной и дополнительные отпуска    
  Невыходы, регламентированные законом (болезнь, учеба без отрыва от производства и др.    
  Эффективный фонд рабочего времени Тэфф: в днях в часах 239*8     257*6    

 

 

Таблица 5.6-Расчет численности производственных рабочих

Наименование профессии Тарифный разряд Сменная числ-ть, Чсм Кол-во смен Явочная числ-ть, чел. Списочная числ-ть рабочих, Чсп Часовая тарифная ставка, Зчасi, руб/час Тарифный фонд зарплаты Зтар Фонд основной зарплаты Зосн Дополнительная зарплата Здоп Годовой фонд Згод Страховые отчисления
                       
Основные рабочие 1.Оператор 2.Оператор               616’800 1’079’400   740’160 1’295’280   111’024 194’292   851’184 1’489’572   272’378 476’663
Вспомогательные рабочие             1’070’720 1’284’864 183’859 1’468’723 469’991
Итого             2’766’320 3’320’304 489’175 3’809’749 1’219’032

 

Явочная численность: сменная численность * кол-во смен

Списочная численность рабочих: сменная численность + явочная численность

Тэфф. = 1542 час – для основных рабочих,

Тэфф. = 1912 час – для вспомогательных рабочих.

З.П. по тарифу = списочная численность рабочих * часовая тарифная ставка * Тэфф. (эффективный фонд рабочего времени) = 5*80*1542=616800

Згод. = Зтариф + Доплаты + ДопЗ.п. 5.1

Згод. = (616’800 * 1.2) * 1.1 = 851’184 руб.

Страховые отчисления составляют 32 % от годового фонда заработной платы:

Стр. отч. = Згод. * 0,32 =851’184* 0,32 = 272’378 руб.

 

Таблица 5.7-Расчет годового фонда заработной платы руководителей,

специалистов и МОП

Наименование должности Число штатных единиц Должностной оклад, руб. Годовой фонд заработной платы, руб.
       
Руководители:      
1. Начальник установки      
2. Заместитель начальника установки      
Специалисты:      
1. Мастер      
МОП:      
1. Уборщица      
Итого      

 

Страховые отчисления = Год. Фонд Заработной платы * 0,32 = 4488000 * 0,32 = 1’436’160 руб.

Год. Фонд З.п. = Оклад * 1,85 * 12 = 60 000*1,85*12=1332000

Среднегодовая зарплата одного рабочего = Згод.рабочих / Чсп.рабочих = 3’809’749/ 23 (кол-во рабочих) = 165’642 руб.

Среднегодовая зарплата одного работающего = Згод.работающих / Кол-во работающих = 8297749/31 = 267’669 руб.

 

Таблица 5.8-Расчет затрат на электроэнергию

Наименование оборудования Кол-во Мощность, кВт Суммарная мощность, кВт Время работы, час Теоретическое потребление, кВт*час
           
1. Насос   18,5 92.5    
2. Насос          
3. Насос          
4. АВО          
Итого   197,5      

 

Время работы = (365 – 15) * 24 = 8400 час

Эпотр. = (Этеор * 0.85) / (0.95 * 0.7) = 3708600*0,85/0,95*0,7=4740315 кВт*час.

Эгод. = Эпотр. * 2,6 = 4740315*2,6 = 12324821 руб;

где 0,85 – коэффициент спроса; 0,95 – коэффициент сопротивления сети; 0,7 – КПД, 2,6 руб. – стоимость 1 кВт*час.

 

 

Расчет себестоимости продукции

 

Таблица 5.9-Калькуляция себестоимости продукта

Статьи затрат Ед. изм. Цена ед., руб. По данным проекта
Норма расхода Сумма в руб. на 1 тн Годовая потребность Сумма на годовой выпуск, руб.
             
1. Переменные затраты:
Сырье тонн         10’000’000’000  
Вспомогательные материалы   тонн         324’000’000  
Возвратные отходы топливный газ тонн     -8000       -287         -222’240’000
Топливо и энергия:            
- электроэнергия кВт*ч 2.60 6,9 18,59   12’324’821
-пар Кг/т 1.2 21,3 26,53 17’040’000 20’448’000
- вода м3 2.1 0,09 0,195 72’000 151’200
- воздух м3 0.3 0,09 0,027 72’000  
- азот м3   0,009 0,467 7’200  
Итого материальных затрат:           10’135’066’421  
2. Заработная плата производственных рабочих руб.     6,97     3’809’749
Страховые отчисления (32%) руб.     2,23     1’219’032
Итого затрат на оплату труда:       9,2     5’028’781  
Итого переменных затрат:           10’142’194’347  
3. Постоянные затраты:
Амортизация зданий и сооружений       0,35     269’600
Амортизация оборудования       3,29     2’541’950
Заработная плата руководителей и специалистов       5,81     4’488’000  
Страховые отчисления (32%)       1,86     1’436’160
Цеховые расходы       11,31     8’735’710  
Общезаводские затраты       120,4     93’000’000  
РСЭО       146,37   113’000’000
Внутризаводская перекачка       125,6     97’000’000  
Итого постоянных затрат:       403,8     311’735’710  
Всего затрат           10’453’896’192
               

 

Себестоимость 1 тонны товарного продукта = всего затрат/объем товарного продукта

Объем товарного продукта = сумма объемов выпуска всех продуктов

 

Себестоимость 1 тонны «корзины» товарного продукта = 10’455’932’192/771’992 =13’541 рублей

 

 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2017-12-08 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: