Тульский филиал Финуниверситета
Кафедра «Экономика, менеджмент и маркетинг»
Домашнее творческое задание
по дисциплине «Бухгалтерский учет»
на тему:
«»
Выполнила студентка: Лукина А.В.
Форма обучения: очная
Курс: 1
Направление подготовки: экономика
Профиль: бух. учет, анализ и аудит
Личное дело № 100.26/160016
Проверил преподаватель:
Жукова Н.В.
Тула 2017
Задача:
| Актив | Сумма |
| Основные средства | |
| Материалы | |
| Незавершенное производство | |
| Готовая продукция | |
| Касса | |
| Расчетный счет | |
| Баланс: | 590000 |
| Пассив | Сумма |
| Уставный капитал | |
| Нераспределенная прибыль | |
| Заемные средства | |
| Задолженность перед поставщиками | |
| Баланс: | 590000 |
Расшифровка остатка по синтетическому счету 10 «Материалы»:
| Наименование материалов | Цена | Количество | Сумма |
| Драп | |||
| Шелк | |||
| Твид | |||
| Трикотаж | |||
| Креп-шерсть | |||
| Итого: | - | - |
Расшифровка остатка по синтетическому счету 43 «Готовая продукция»:
| Наименование изделия | Цена | Количество | Сумма |
| Пальто | |||
| Костюм | |||
| Платье | |||
| Итого: | - | - |
Расшифровка остатка по синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»:
| Наименование организации-поставщика | Сумма |
| ООО «Русский текстиль» | |
| ООО «Камвольно-суконный комбинат»(КСК) | |
| Итого: |
Хозяйственные операции фабрики «Сударушка»:
| № | Содержание хозяйственной операции | Сумма | Корреспонденция счета | |
| Дебет | Кредит | |||
| Поступили на склад материалы: | ||||
| · Драп, 100 м. от ООО «КСК» | ||||
| · Шелк, 100 м. от ООО «Русский текстиль» | ||||
| Итого: | ||||
| Отпущены со склада материалы в производство: | ||||
| · Креп-шерсть, 40 м. | ||||
| · Твид, 10 м. | ||||
| · Трикотаж, 20 м. | ||||
| · Шелк, 10 м. | ||||
| Итого: | ||||
| Выпущена из производства готовая продукция: | ||||
| · Пальто, 1 шт. | ||||
| Итого: | ||||
| Начислена з/п рабочим за производство продукции: | ||||
| Начислены страховые взносы | ||||
| Отпущены со склада в производство материалы: | ||||
| · Драп, 10 м. | ||||
| · Твид, 20 м. | ||||
| Итого: | ||||
| Перечислены денежные средства с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам: | ||||
| · ООО «Русский текстиль» | ||||
| · ООО «КСК» | ||||
| Итого: | ||||
| Поступили в кассу денежные средства для выдачи з/п: | ||||
| Выдана з/п работникам организации: | ||||
| Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка: |
Задание:
- открыть схемы синтетического и аналитического учета;
- отразить на них хозяйственные операции;
- подсчитать обороты и вывести остатки на конец месяца по синтетическим и аналитическим счетам;
- составить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета;
- баланс на конец месяца и оборотную ведомость.
Оборотная ведомость по счету 10 «Материалы»:
| № | Наименование материала | Единица измерения | Цена | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||||
| Кол-во | Сумма | Д | К | Кол-во | Сумма | ||||||
| Кол-во | сумма | Кол-во | сумма | ||||||||
| Драп | М | ||||||||||
| Шелк | М | ||||||||||
| Твид | М | - | - | ||||||||
| Трикотаж | М | - | - | ||||||||
| Креп-шерсть | М | - | - | ||||||||
| Итого: | - | - | - | - | - | - |
Оборотная ведомость по счету 43 «Готовая продукция»:
| № | Наименование материала | Единица измерения | Цена | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||||
| Кол-во | Сумма | Д | К | Кол-во | Сумма | ||||||
| Кол-во | сумма | Кол-во | сумма | ||||||||
| Пальто | Шт | - | - | ||||||||
| Костюм | Шт | - | - | - | - | ||||||
| Платье | Шт | - | - | - | - | ||||||
| Итого: | - | - | - | - | - | - | - |
Оборотная ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»:
| № | Наименование организации | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| ООО «Русский текстиль» | - | - | |||||
| ООО «КСК» | - | - | |||||
| Итого: | - | - |
| Счет 01 «Основные средства» | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.=360000 | |
| О.д.=0 | О.к.=0 |
| С.к.=360000 |
| Счет 10 «Материалы» | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.=42000 | |
| 1) 45000 | 2) 10450 6) 6500 |
| О.д.=45000 | О.к.=16950 |
| С.к.=70050 |
| Счет 20 «Основное производство» | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.=4000 | |
| 2) 10450 4) 45000 5) 13590 6) 6500 | 3) 4000 |
| О.д.=75540 | О.к.=4000 |
| С.к.=75540 |
| Счет 43 «Готовая продукция» | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.=29800 | |
| 3) 4000 | |
| О.д.=4000 | О.к.=0 |
| С.к.=33800 |
| Счет 50 «Касса» | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.=3000 | |
| 8) 45000 | 9) 45000 |
| О.д.=45000 | О.к.=45000 |
| С.к.=3000 |
| Счет 51 «Расчетный счет» | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.=151200 | |
| 10) 60000 | 7) 69000 8) 45000 |
| О.д.=60000 | О.к.=114000 |
| С.к.=97200 |
| Счет 80 «Уставный капитал» | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.=237000 | |
| О.д.=0 | О.к.=0 |
| С.к.=237000 |
| Счет 84 «Нераспределенная прибыль» | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.=64000 | |
| О.д.=0 | О.к.=0 |
| С.к.=64000 |
| Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.=250000 | |
| О.д.=0 | О.к.=0 |
| С.к.=250000 |
| Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.=39000 | |
| 7) 69000 | 1) 45000 |
| О.д.=69000 | О.к.=45000 |
| С.к.=15000 |
| Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.=0 | |
| 9) 45000 | 4) 45000 |
| О.д.=45000 | О.к.=45000 |
| С.к.=0 |
| Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.=0 | |
| 10) 60000 | |
| О.д.=0 | О.к.=60000 |
| С.к.=60000 |
| Счет 69 «Расчеты по соц. Страхованию и обеспечению» | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.=0 | |
| 5)13590 | |
| О.д.=0 | О.к.=13590 |
| С.к.=13590 |
| Аналитический счет «Драп» | |||||||||||
| дебет | кредит | ||||||||||
| Содержание операции | Единица измерения | Цена | Кол -во | Сум ма | Содержание | Едини ца измер ения | Цена | Кол-во | Сум ма | ||
| С.н. | м | ||||||||||
| 1 хоз. опер. | м | 6 хоз. опер. | м | ||||||||
| Итого за месяц | - | - | Итого за месяц | - | - | ||||||
| С.к. | - | - | |||||||||
| Аналитический счет «Шелк» | |||||||||||
| дебет | кредит | ||||||||||
| Содержание операции | Единица измерения | Цена | Кол -во | Сум ма | Содержание | Едини ца измер ения | Цена | Кол-во | Сум ма | ||
| С.н. | м | ||||||||||
| 1 хоз. опер. | м | 2 хоз. опер. | м | ||||||||
| Итого за месяц | - | - | Итого за месяц | - | - | ||||||
| С.к. | - | - | |||||||||
| Аналитический счет «Твид» | |||||||||||
| дебет | кредит | ||||||||||
| Содержание операции | Единица измерения | Цена | Кол -во | Сум ма | Содержание | Едини ца измер ения | Цена | Кол-во | Сум ма | ||
| С.н. | м | ||||||||||
| 6 хоз. опер. 2 хоз. опер. | М м | ||||||||||
| Итого за месяц | - | - | Итого за месяц | - | - | ||||||
| С.к. | - | - | |||||||||
| Аналитический счет «Трикотаж» | |||||||||||
| дебет | кредит | ||||||||||
| Содержание операции | Единица измерения | Цена | Кол -во | Сум ма | Содержание | Едини ца измер ения | Цена | Кол-во | Сум ма | ||
| С.н. | м | ||||||||||
| 2 хоз. опер. | м | ||||||||||
| Итого за месяц | - | - | Итого за месяц | - | - | ||||||
| С.к. | - | - | |||||||||
| Аналитический счет «Шерсть» | |||||||||||
| дебет | кредит | ||||||||||
| Содержание операции | Единица измерения | Цена | Кол -во | Сум ма | Содержание | Едини ца измер ения | Цена | Кол-во | Сум ма | ||
| С.н. | м | ||||||||||
| 2 хоз. опер. | м | ||||||||||
| Итого за месяц | - | - | Итого за месяц | - | - | ||||||
| С.к. | - | - | |||||||||
| Аналитический счёт 60/1 «ООО «Русский текстиль»» | |
| Дебет | Кредит |
| С.н.=26000 | |
| 7 хоз. опер.=26000 | 1 хоз. опер.=15000 |
| О.д.=0 | О.к.=0 |
| С.к.=15000 |