Формирование предпринимательского капитала на основе заемных средств является весьма эффективным для предпринимателя. Это может осуществляться в виде займа или в виде кредита.
Займ – это вид сделки, при которой одна сторона (займодавец) передает другой стороне (заемщику) в собственность деньги или имущество, а заемщик обязуется возвратить в течение определенного срока такую же сумму денег или такое же количество имущества подобного рода.
Займ не предполагает приращения предмета сделки.
Кредит – форма сделки, при которой одна сторона предоставляет другой стороне деньги или имущество в долг, т.е. в пользование на срок на условиях возвратности.
Кредит, как правило, дается с целью извлечь выгоду, т.е. извлечь проценты, хотя может быть и беспроцентный кредит.
В подавляющем числе случаев оформляется банковский кредит. Кредитные операции можно классифицировать по следующим признакам:
ü в зависимости от обеспечения:
ü в зависимости от срока погашения:
ü в зависимости от характера погашения
Конкретные виды кредитов можно классифицировать следующим образом:
a) Кредитование по контокорренту
b) Овердрафт
c) Предоставление целевых ссуд
d) Кредитование индивидуальных заемщиков
Контокоррентный кредит – это кредит по единому активно-пассивному счету, т.е. контокоррент представляет из себя сочетание ссудного и расчетного счетов.
Для открытия такого счета предприятие предоставляет в банк заявление – обязательство, в котором может предусматриваться залоговое право банка. При открытии клиенту контокоррентного счета расчетный счет закрывается и весь текущий платежный оборот отражается на контокорренте. Контокоррентный кредит – это кредит в оборотные средства, если у предпринимателя постоянно возникает потребность в кредитовании разрыва в кругообороте текущих активов.
Контокоррентный кредит, как правило, выдается предприятиям, которые относятся к I классу по уровню кредитоспособности. Отсюда следует, что постоянная потребность в средствах не менее, чем на 80 % должна покрываться собственным капиталом предприятия. Первоклассным клиентам банк может предоставить кредит без залога.
Погашение кредита осуществляется путем зачисления всех поступлений в кредит счета.
Контокоррентный кредит является кредитом по открытому счету и осуществляется на основе кредитной линии. Предельная величина кредитной лини определяется как разница между прогнозируемой потребностью в оборотных средствах и источниками формирования оборотных средств на конец квартала. Процент за контокоррентный кредит в связи с повышенным риском банка устанавливается, как правило, на более высоком уровне, чем при других видах кредита.
Овердрафт – это форма краткосрочного кредитования, которая представляет собой право клиента на оплату расчетных документов и денежных чеков с расчетного счета сверх кредитовых поступлений, т.е. право иметь дебетовое сальдо на расчетном счете.
Овердрафт разрешается для первоклассных клиентов при соблюдении следующих условий:
1. На планируемый год по балансу оборотных средств предприятия прогнозируется превышение источников над общей суммой размещения оборотных средств.
2. Предприятие согласно положить средства в размере минимальной стабильной величины этого превышения на срочный депозит на год, т.е. овердрафт разрешается при наличии депозитной гарантии.
Плата за кредит в форме овердрафта соответствует плате за созданный клиентом срочный депозит.
Предоставление целевых ссуд.
Кредиты с ссудных счетов представляются на:
a. оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса;
b. на торгово-посреднические операции;
c. на временные нужды.
Для получения кредита[1] на оплату материальных ценностей предприятие представляет банку заявку на получение ссуды, экономическое обеспечение размера и сроков погашения кредита, бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату.
Если банк[2] утверждает решение о выдаче кредита, составляется кредитный договор на сумму разрешенного к выдаче кредита. Такой кредит предоставляется путем оплаты с ссудного счета заемщика расчетных документов за поставленные товарно-материальные ценности и оказанные услуги в пределах свободной кредитной линии.
Кредит на производственные цели может предоставляться под залог имущества, ценных бумаг, страховой полис страховой компании или гарантию третьих лиц, а для финансово устойчивых предприятий может предоставляться без залога.
Для получения кредита на товарно-посреднические операции заемщик предоставляет банку заявку на получение ссуды, экономическое обоснование размера и сроков получения кредита, контракт на поставку продукции. Все остальное осуществляется аналогично выдаче кредита на производственные цели.
Кредиты на временные нужды предоставляются заемщикам на величину заработной платы и на осуществление платежей в бюджет. Кредиты на временные нужды выдаются на срок не более 30 дней.
Для получения кредита заемщик предоставляет кредитную заявку, ходатайство с указанием причин возникновения временных финансовых затруднений и сроков погашения кредита, баланс на последнюю отчетную дату. Все остальное аналогично выдаче кредита на производственные нужды. [Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. – М.: Дело и Сервис, 2000.]
Кредитование индивидуальных заемщиков
Коммерческие банки могут выдавать физическим лицам краткосрочные кредиты на текущие нужды, среднесрочные кредиты с рассрочкой платежа на приобретение потребительских товаров длительного пользования, долгосрочный кредит на строительство жилья.
Для получения кредита заемщик предоставляет банку заявку на кредит, в которой указывает вид кредита, сумму, срок и характер обеспечения ссуды. Ссуды могут выдаваться наличными суммами или путем выдачи расчетного чека. При положительном решении о выдаче ссуды оформляется кредитный договор, в котором указываются в том числе и предоставление залога, гарантий и поручительства.
Заключение
Проблема развития предпринимательства в российской экономике переходного периода настоятельно требует всестороннего рассмотрения. Вот почему в настоящей работе столько внимания уделено научному пониманию сущности и содержания предпринимательства, фундаментом которого являются достижения классиков, современных зарубежных и отечественных ученых в разработке теории предпринимательства, а также практика предпринимательства в странах развитой рыночной экономики и опыт формирования предпринимательства в России.
Подводя общие итоги исследования мы можем сделать вывод о достаточности внутренних резервов для экономического роста. Факты свидетельствуют об отсутствии в России причин, которые бы объективно тормозили рост производства и развитие экономики. Состояние капитала (в том числе предпринимательского) говорит о его достаточности (в номинальном выражении) для обеспечения внутреннего спроса на капитал и развития реального сектора экономики.
Таким образом, возможности формирования и развития предпринимательского капитала в России в ближайшем будущем видятся исключительно в сфере легализации бизнеса в как можно большем объеме.
Только становление реального сектора экономики под протекторатом государственной политики поощрения производителя способно возродить Россию, вывести ее на новые рубежи цивилизованного развития, повысить уровень благосостояния страны и укрепить ее экономическую безопасность.
Только экономика, работающая по законам экономического развития способна расти и развиваться. Прирастание общественного богатства возможно только на основе производства, движушей силой которого является предприниматель-промышленник, производитель. Из ничего не может появиться богатство народа. Оно прирастает только упорным трудом тысяч индивидов, составляющих этот народ. Только целенаправленное производство богатства обеспечивает этому народу благополучие.
Список литературы:
1. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. – М.: Дело и Сервис, 2000.
Cписок формул:
Список рисунков:
Список таблиц:
В
В, 1
К
Кредиты, 9
П
Проблема
Итоги, 9
Т
Только, 9
[1]
[1] Кредит – это ссуда, предоставляемая кредитором заемщику под определенный процент и на определенный срок
[2]
[2] Банк – финансово-кредитное учреждение