Валютные операции, проводимые банками, оказывают воздействие на их валютную позицию. Валютная позиция – это показатель, определяющий уровень валютного риска, характеризующий соотношение требований (активов) и обязательств (пассивов) банка в иностранной валюте, драгоценных металлах приобретенных в результате осуществления операций по их купле-продаже, а также иных операций, в результате которых изменяются требования либо обязательства банка, выраженные в иностранной валюте, драгоценных металлах. При расчете валютной позиции к драгоценным металлам не относятся мерные слитки.
Валютный риск отражает величину вероятных потерь (убытков) от изменения стоимости позиций банка, номинированных в иностранной валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют. Валютный риск включает позиции и в драгоценных металлах.
На валютную позицию банка оказывают воздействие валютные операции, которые носят характер обменной операции и совершается в двух валютах. Операции, которые проводятся в одной валюте, не влияют на валютную позицию банка. Например, к их числу можно отнести депозитные, кредитные операции в иностранной валюте.
Требования и обязательства банка в иностранной валюте, драгоценных металлах для расчета валютной позиции определяются как по балансу, так и по внебалансовым счетам, на которых учитываются суммы по заключенным сделкам.
Валютная позиция может быть открытой и закрытой.
Закрытая валютная позиция – валютная позиция, при которой сумма требований в иностранной валюте, драгоценных металлах и сумма его обязательств в иностранной валюте, драгоценных металлах совпадают.
Открытая валютная позиция – валютная позиция, при которой сумма требований в иностранной валюте, драгоценных металлах не совпадает с суммой обязательств банка в иностранной валюте и драгоценных металлах.
Открытая валютная позиция может быть длинной и короткой.
Короткая валютная позиция – открытая валютная позиция, при которой сумма обязательств банка в иностранной валюте, драгоценных металлах превышает сумму его требований в иностранной валюте, драгоценных металлах. Короткая валютная позиция записывается со знаком «–».
Длинная валютная позиция – открытая валютная позиция, при которой сумма требований банка в иностранной валюте, драгоценных металлах превышает сумму его обязательств в иностранной валюте, драгоценных металлах. Длинная валютная позиция записывается со знаком «+».
Валютная позиция рассчитывается банком ежедневно по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла отдельно.
Величина чистой открытой позиции по каждому виду иностранной валюты пересчитывается в белорусские рубли по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте на дату осуществления расчета.
Величина чистой открытой позиции в драгоценном металле (за исключением мерных слитков) в стандартной единице учета драгоценного металла пересчитывается в белорусские рубли по цене на драгоценный металл, установленной Национальным банком на дату осуществления расчета.
Чистые открытые позиции по каждому виду иностранной валюты, а также чистые открытые позиции по каждому виду драгоценного металла, пересчитанные в белорусские рубли, суммируются в зависимости от признака позиции для определения общих короткой и длинной валютных позиций в иностранной валюте, общих короткой и длинной позиций в драгоценных металлах в белорусских рублях.
Суммарная открытая позиция по валютному риску принимается равной сумме следующих значений (независимо от признака позиций):
· наибольшей величины из общей длинной или общей короткой валютной позиции по иностранной валюте;
· наибольшей величины из общей длинной или общей короткой позиции в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков).
В целях надзора за состоянием открытой позиции банка по валютному риску Национальным банком Республики Беларусь устанавливаются следующие нормативы:
· величина суммарной открытой позиции по всем видам иностранных валют и драгоценных металлов (за исключением мерных слитков) не может превышать 20 процентов от нормативного капитала банка;
· величина чистой открытой позиции по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла (за исключением мерных слитков) отдельно не может превышать 10 процентов от нормативного капитала банка.
Контроль за соблюдением норматива по открытой валютной позиции осуществляется банком по состоянию на конец каждого рабочего дня.
Превышения установленных ограничений норматива по иностранной валюте, драгоценным металлам не могут переноситься банком на следующий операционный день и должны до конца текущего дня им закрываться путем проведения балансирующих сделок.
Если у банка складывается превышение лимита по длинной валютной позиции, он должен закрыть его посредством продажи определенного количества иностранной валюты, драгоценного металла (за исключением мерных слитков) на сумму превышения.
При превышении лимита по короткой валютной позиции банк погашает его путем покупки иностранной валюты, драгоценного металла (за исключением мерных слитков) на сумму превышения.
РАЗДЕЛ 7