Определить налог на прибыль, подлежащий уплате предприятием «Квартет» за отчетный период.




 

23. В 1 квартале предприятие, осуществляющее производство строительных материалов, выполнило следующие операции:

Содержание операции Сумма, р.
1. Реализована готовая продукция (по ценам, включающим НДС) 14 160 000
2. Получен аванс от покупателей в счет поставки продукции во 2 квартале 236 000
3. Оприходовано сырье для производства продукции (в т.ч. НДС – 720 000 р.) 4 720 000
4. Израсходовано сырье в производственном процессе 3 800 000
5. Произведен авансовый платеж энергоснабжающей организации за электроэнергию, которую планируется потребить во 2 квартале (в т.ч. НДС – 18 000 р.)     118 000
6. Получены документы, подтверждающие расходы на электроэнергию, потребленную предприятием в 1 квартале (в т.ч. НДС – 108 000 р.)     708 000
7. Оплачено производственное оборудование, вводимое в эксплуатацию в следующем налоговом периоде (в т.ч. НДС – 36 000 р.) 236 000
8. Начислена амортизация на производственное оборудование, введенное в эксплуатацию в декабре прошлого года: - первоначальная стоимость оборудования – 400 000 р. - срок полезного использования – 37 месяцев     рассчитать
9. Получен доход от предоставления в аренду неиспользуемых помещений (в т.ч. НДС)   59 000
10. Оплачены коммунальные расходы, связанные с производственной деятельностью предприятия в текущем месяце (в т.ч. НДС – 7 200 р.)     47 200
11. Начислена заработная плата работникам 3 600 000
12. Начислены пособия по нетрудоспособности работников (за счет ФСС) 28 000
13. Начислены страховые взносы
14. Оплачено и введено в эксплуатацию оборудование тренажерного зала, расположенного на базе отдыха предприятия (в т.ч. НДС – 9 000 р.)     59 000
15. Начислена амортизация производственного здания 24 000
16. Произведены расходы на рекламу продукции предприятия (изготовление календарей и буклетов), в т.ч. НДС – 5 400 р.   35 400
17. Начислен налог на имущество за 1 квартал 8 000

 

Определить:

1) Сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период;

2) Налог на прибыль организаций;

Страховые взносы, подлежащие уплате во внебюджетные фонды.

СПЕЦИАЛЬНЫЕ РЕЖИМЫНАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

 

24. Автотранспортное предприятие осуществляет следующие виды деятельности:

1. Пассажирские перевозки по городу. При этом используется 5 автобусов, имеющих 24 посадочных места каждый.

2. Услуги по перевозке пассажиров маршрутным такси по городу. При этом используется 4 автомашины, имеющие 24 посадочных места каждая.

3. Услуги по перевозке грузов по заявкам населения. При этом используется 6 автомашин.

За отчетный квартал предприятие начислило работникам заработную плату в размере 1 230 000 рублей, страховые взносы с начисленной заработной платы выплачены полностью в отчетном квартале. Расходы по выплате пособий по нетрудоспособности составили 32 000 рублей (28 000 рублей – за счет ФСС). Среднесписочная численность работников предприятия – 42 человека.

Определить сумму единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности для данного предприятия в расчете на квартал при условии, что предприятие осуществляет деятельность в городе Иваново.

 

25. Предприятиеосуществляет розничную торговлю товарами следующего ассортимента:

- парфюмерия и косметика;

- галантерея;

- ткани;

- обувь.

Площадь торгового зала – 120 кв.м. Предприятие расположено в г.Иваново, в «среднем кольце». За отчетный квартал предприятие начислило работникам заработную плату в размере 220 000 рублей, страховые взносы с начисленной заработной платы выплачены полностью в отчетном квартале. Расходы по выплате пособий по нетрудоспособности составили 5 600 рублей (за пять дней болезни работника). Среднесписочная численность работников предприятия – 10 человек.

Определить сумму единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности для данного предприятия в расчете на год.

26. Индивидуальный предприниматель является собственником швейного ателье и оказывает услуги населению по пошиву одежды. Для осуществления деятельности предприниматель использует труд наемных работников, в том числе:

- 2 закройщиц,

- 4 швей,

- 2 администраторов,

- 1 менеджера.

Ателье расположено в центре города Иваново. За отчетный квартал предприятие начислило работником заработную плату в размере 240 000 рублей (по 80 000 рублей ежемесячно). Страховые взносы уплачиваются предприятием 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления страховых взносов. Расходы по выплате пособия по временной нетрудоспособности составили 3 200 рублей (за три дня болезни работника). Начисленная заработная плата за последний месяц предыдущего квартала составила 60 000 рублей.



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2017-03-31 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: