Валютный контроль – это система, посредством которой государство порядок обладания иностранной валютой и проведение операций с иностранной валютой резидентами и нерезидентами.
Основная цель валютного контроля – обеспечение реализации единой государственной валютной политики, устойчивости валюты РФ и стабильности валютного рынка)
Органы государственного регулирования и контроля:
1. ЦБ – дает лицензию коммерческим банкам на осуществление валютных операций
2. Органы исполнительной власти (таможенный налоговые органы, профессиональные участники рынка ценных бумаг).
3. Таможенные налоговые органы
4. Профессиональные участники рынка ценных бумаг
Валюта РФ – денежные знаки в виде банкнот и монет и счета в банках
М1 = М1+М2+М3 … (денежный агрегат))
Иностранная валюта – денежные знаки, являющиеся законным средством платежа на территории иностранного государства, а также средства на счетах в банках в иностранной валюте или в международных расчетных единицах (CDR)
Валютные ценности – иностранная валюта и ценные бумаги, выраженные в ней
Драгоценные Металлы не входят в валютные ценности.
Резиденты – физические лица, граждане РФ, иностранные граждане и апатриды (лица без гражданства), имеющие вид на жительство, юридические лица, созданные в соответствии с законодательству РФ, филиалы и представительства наших компаний зарубежом, дип и консульские учреждения РФ
Нерезиденты – физические лица, не являющиеся резидентами, юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства, представительства нерезидентов, представительства иностранных государств в РФ
Уполномоченные банки – кредитные учреждения, имеющие лицензию ЦБ на валютные операции, выдающие паспорта сделки по внешнеторговым контрактам
Валютные операции - отчуждение и приобретение валютных ценностей и использование их в качестве средства платежа (в случае когда 2 резидента). Когда появляется нерезидент, добавляется валюта РФ и ценные бумаги.
1. Ввоз-вывоз с таможенной территории валютных ценностей, валюты РФ
2. Перевод заграничному лицу из-за границы всего того же;
3. Перевоз за границу и из заграницы валютных ценностей
Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений. (Есть исключения, связанные с предоставлением коммерческих кредитов)
Валютные операции между резидентами запрещены в наличной форме. Исключения
· магазин беспошлинной торговли,
· международные перевозки, возмещение командировочных,
· оплата работы дип-представительств и консульств,
· перевод физическими лицами в пользу других физ лиц без открытия счета – макс сумма 5000$ в день через один банк,
· купля-продажа наличной валюты в обменных пунктах)
Валютные операции между нерезидентами без ограничений в безналичной форме.
Резиденты могут осуществлять валютные операции в безналичной форме со своих счетов, однако расчеты в наличной форме запрещены.
Валютные ценности можно завещать и получить по наследству.
Ввоз-вывоз наличной иностранной валюты:
1. До 3000 дол США – без ограничений, без заполнения бумаг
2. Больше 3000 – декларирование
3. Больше 10000 долл. наличными ввозить нельзя!
Ценные бумаги декларируются независимо от суммы.
Ввоз валютных ценностей без ограничений (более 10 000 дол США – декларирование)
Паспорт сделки
Паспорт сделки применяется для целей валютного контроля, оформляется резидентом в уполномоченном банке. Предоставление реквизитов паспорта сделки при таможенном оформлении является обязательным при помещении под любой таможенный режим.
Валютный контроль операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу, заключается в проверке таможенными органами сроков перечислении валютной выручки на счета в уполномоченные банки, подписавшие паспорта сделки по соответствующим внешнеторговым контрактам.
Зависимость курса валют и экспорта/импорта
Экспорт увеличивается - курс рубля увеличивается
Курс рубля увеличивается - экспорт уменьшится (дороже становятся товары)
Экспорт уменьшился - курс рубля уменьшается
Курс рубля падает - экспорт увеличивается
Государство регулирует валютную систему с помощью валютных интервенций.
Валютная интервенция – действие центрального банка на валютном рынке по купле/продаже иностранной валюты с целью поддержания стабильности валютных курсов.
Интервенция - вмешательство
Валютный курс - стоимость одной валюты, выраженная в другой валюте
1$ = 30 рублей - обратный валютный курс
1руб = 1/30$ - прямой валютный курс
Кросс-курс
Евро-доллар
Виртуальные валюты - eku (первая валюта)
В 2000 году появилось?
SDR - виртуальная валюта, эмитируемая международным валютным фондом для погашения задолженности по кредитам МВФ и займов государства для корректировки дефицитов платежных балансов.
SDR = 41.9 %usd + 37.4 eur + 9.4%JPY...
Аккредитивная форма расчетов при международных сделках
Аккредитив - выдает банк, банк выступает гарантом сделки (что за товар заплатят)
Э <----– (1)------->И
— ------ (4) ---->
Продавец. Покупатель
(5)|(3*) | (2)
Эи <---(3)-------- Би. 3* - одновременное действие
1. Контракт. Оплата будет производиться с помощью аккредитива. Аккредитив банк импортера заплатит в пользу продавца в случае выполнения сделки.
2. Покупатель идет в банк и запрашивает аккредитив;
3. Банк (импорт) сообщает банку (экспорт) о заключении сделки.
3* - банк сообщает экспортере, что есть такой документ
4. Поставка товара – продавец выполняет свои обязательства по контракту и получает соответствующий документ.
5. Продавец идет в свой банк и сообщает, что он выполнил условия (подает документы – проверка – в банк покупателя сообщается о выполнении условий)
6. Банк проверяет документы и выплачивает продавцу (в банк экспортера – деньги).
6* - банк (импортер) сообщает покупателю о выплате денег
6** - банк (импортер) зачисляет деньги на расчетный счет.
Есть еще инкассовая форма расчета - применяется крайне редко.
Факторинг - кредитование под залог дебиторской задолженности. Осуществляется либо специализированными компаниями, либо банками, занимающимися факторингом.
Факторинг - это комплексная услуга, включающая в себя обслуживание договоров, юридическое сопровождение, бухгалтерское и коммерческие консультации.
Особенности:
1) ограничение – 180 дней.
2) Бывает с регрессом и без регресса
3) фактор-фирмы не работают с большим количеством мелких должников
1. Договор (обслуживание с точки зрения бухгалтерии, проверка отсрочек и т.п.)
2. Фактор-фирма (банк) платит компании (80-85% долга)
3. Как только выплачивается 100% долга
4. Фактор фирма выплачивает оставшиеся 20-5%.
* Фактор фирма берет себе % за услуги.
Форфейтинг – переуступка векселя
| факторинг | форфейтинг | |
| Документ | Счет-фактура | вексель |
| срок | До 10 лет | |
| Регресс | Возможен | Не возможен |
| Уплата комиссии | При 100% расчете | Сразу в момент сделки (дисконтирование векселя) |
| Суммы | До 100 тыс долларов | До 10 млн долларов |
Инкотерм 2010 (INKOTERMS 2010)
Инкотермс – не законодательный акт, а рекомендация международной торговой палаты ведения торговых контрактов с помощью коммерческих терминов.
Инкотермс определяет:
1. Зоны ответственности продавца и покупателя
2. Определяет момент перехода права собственности
Группы Е--------F--------C-----------D (ответственность возрастает)
Е XW –с завода, минимальная ответственность продавца, фактически самообслуживание
F (1. FCA, 2. FOB, 3. FAS) – 1. свободный перевозчик, в цену товара входит погрузка товара в ТС покупателя, 2.
С – (CFR,CIF, CIP, CPT) – в цену товара включена доставка
CIF – к доставке добавляется страхование, страховку получает покупатель
D – DAT- доставка до терминала, DAP – доставка до пункта, (ранее DES/DEQ/DAF, DEU), DDP Продавец отвечает за та, чтобы загрузить товар на ТС, оплатить все экспортные, импортные платежи, разгрузить, довезти до склада покупателя (наивысшая ответственность продавца, минимальная – покупателя)
Группы мирового банка
1. МБРР – Международный банк реконструкции и развития
Финансирует инфраструктурные проекты
Президент – гражданин США
У США – 17-18%
2. МАР – Международная ассоциация развития
Выдает кредиты беднейшим странам Мира (Азия, Африка)
Финансируется МБРР
3. МФК – Международная финансовая корпорация
Дает кредиты частным компаниям под инфраструктурные проекты, часто в рамках частного государственного партнерства
4. МАГИ – Международное агентство гарантий инвестиций
Гарантии частным инвесторам от некоммерческих рисков (политических и тп)
5. МЦУИС – Международный центр урегулирования инвестиционных споров (Россия не входит)
Офшорные зоны, фьючерсные контракты, биржевая торговля
Биржевые товары – топливо, металлы, зерно
Признаки биржевых товаров:
1. Товары повседневного спроса
2. Товары низкой степени обработки (сырьевые товары)
3. Взаимозаменяемые и однородные
4. Имеют глобальное распространение
NYMEX – Нью-Йоркская биржа, универсальная биржа, на которой определяются цены на нефть, золото, серебро
COMEX – Нью-Йоркская биржа, торговля фьючерсами
CME – Чикагская торговая биржа, торговля сельхоз
LME – Лондонская биржа металлов
TOCOM – Токио, универсальная биржа
Фьючерсные контракты
- инструмент страхования рисков
Особенности фьючерсного контракта:
1. Заключается только между зарегистрированными участниками биржевой торговли
2. У фьючерсного контракта фиксированная форма (нельзя менять ни условия поставки, ни другое, только цену)
3. Биржа гарантирует выполнение фьючерсного контракта
4. Обязательства по контракту могут быть переданы без уведомления второй стороны
Отличие особых экономических зон от офшорных
| OFF SHORE (вне берега) | Особая экономическая зона | |
| Оффициальность | Нет такого понятия, это экономический сленг | Закон |
| Территория | Страна целиком | Часть территории страны |
| Участники | Нерезидент (особые правила для иностранных компаниях) | Любые участники, удовлетворившие условиям входа |
| Производство | Нет производства | Только здесь, в ОЭЗ |
| Цель | Финансовые инвестиции, развитие банковского инвестирования, пополнение бюджета за счет регистрационных взносов | Развитие территории, развитие производства, прямые иностранные инвестиции |
| Льготы | Налоги практически нулевые, администрирование отсутствует практически, конфиденциальность | Налоговые, таможенные, административные (упрощенная отчетность), субсидии государства |
Темы для зачета:
1. Тарифное, нетарифное регулирование
2. Коды ТНВ, страна происхождения товара, определение таможенной стоимости
3. Виды таможенных пошлин, виды взымания
4. Демпинг
5. Режим наибольшего благоприятствования и национальный режим
6. Посредники ВЭД (брокеры, склад временного хранения…)
7. Платежный баланс
8. Фьючерсный контракт как инструмент страхования ценовых рисков
9. Аккредитивная форма расчетов
10. Таможенные режимы товара
11. Товарная структура экспорта, импорта РФ и его объем
12. Органы государственного регулирования ВЭД
13. Инкатеус 2010 (базисные условия поставки)
14. Биржевые товары
15. Группа мирового банка
16. Факторинг, форфейтинг
17. Офшорные зоны, их отличие от особых экономических
18. Паспорт сделки
19. Валютное регулирование, валютный контроль