1. Понятие и признаки налоговой ответственности.
2. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
3. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.
Расчетное задание
Рассчитайте сумму косвенных налогов, содержащихся в цене бутылки водки, если известно: цена – 252 рубля, крепость – 40 процентных долей этилового спирта, объем – 0,5 литра, торговая наценка – 5 процентов. Ставку акциза см. в Налоговом кодексе РФ (ст.193).
Литература
Налоговый кодекс РФ (части первая и вторая): по состоянию на 18 сентября 2014 года. – М.: Юрлит, 2014 г.
Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный). Составитель и автор комментариев С.Д.Шаталов. – Учебное пособие. – М.: МЦФЭР, 2004.
Комментарий к Налоговому кодексу РФ части второй (постатейный). Составитель и автор комментариев С.Д.Шаталов. – Учебное пособие. – М.: МЦФЭР, 2006.
Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник для вузов / Ю.А. Крохина. - М.: Юрайт, 2011. - 451с.
Крохина Ю.А. Налоговое право: [Электронный ресурс]. – М.: ЮнитиДана, 2011.
Мещерякова Е.И. Налоговое право: курс лекций / Е.И. Мещерякова. – Воронеж: ВИ МВД России, 2009. – 124с.
Налоговое право: учеб. пособие: рек. УМЦ Проф. учебник / под. ред. И. Ш. Килясханова. - М.: Юнити: Закон и право, 2004. - 157 с.
Вариант 8.
Тема: Налог на доходы физических лиц, порядок его исчисления и уплаты.
1. Налогоплательщики НДФЛ. Характеристика доходов, подлежащих и не подлежащих налогообложению.
2. Налоговые вычеты, их виды и характеристики. Порядок предоставления прав на получение налоговых вычетов.
3. Налоговая база и особенности ее определения в различных ситуациях. Налоговые ставки.
4. Порядок представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц.
Расчетное задание
Рассчитайте налог на имущество, который в 2014 году уплатил владелец квартиры в г.Воронеже, если он приобрел ее в мае 2013 года, а ее инвентаризационная стоимость – 280 000 рублей? Объясните, в каком порядке производится уплата налога на имущество физических лиц.
Литература
Налоговый кодекс РФ (части первая и вторая): по состоянию на 18 сентября 2014 года. – М.: Юрлит, 2014 г.
Комментарий к Налоговому кодексу РФ части второй (постатейный). Составитель и автор комментариев С.Д.Шаталов. – Учебное пособие. – М.: МЦФЭР, 2006.
Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник для вузов / Ю.А. Крохина. - М.: Юрайт, 2011. - 451с.
Крохина Ю.А. Налоговое право: [Электронный ресурс]. – М.: ЮнитиДана, 2011.
Мещерякова Е.И. Налоговое право: курс лекций / Е.И. Мещерякова. – Воронеж: ВИ МВД России, 2009. – 124с.
Налоговое право: учеб. пособие: рек. УМЦ Проф. учебник / под. ред. И. Ш. Килясханова. - М.: Юнити: Закон и право, 2004. - 157 с.
Вариант 9
Тема: Налогообложение прибыли организаций.
1. Субъекты и объекты налогообложения по налогу на прибыль организаций.
2. Основные виды доходов и расходов, учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
3. Налоговые ставки, применяемые при исчислении налога на прибыль организаций.
Расчетное задание
Рассчитайте сумму косвенных налогов, уплаченных покупателем набора следующих продуктов: 1 бутылка вина натурального емкостью 0,75 литра ценой 198 рублей, 1 кг конфет ценой 375 рублей. Торговая наценка на все товары – 10 процентов.
Литература
Налоговый кодекс РФ (части первая и вторая): по состоянию на 18 сентября 2014 года. – М.: Юрлит, 2014 г.
Комментарий к Налоговому кодексу РФ части второй (постатейный). Составитель и автор комментариев С.Д.Шаталов. – Учебное пособие. – М.: МЦФЭР, 2006.
Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник для вузов / Ю.А. Крохина. - М.: Юрайт, 2011. - 451с.
Крохина Ю.А. Налоговое право: [Электронный ресурс]. – М.: ЮнитиДана, 2011.
Мещерякова Е.И. Налоговое право: курс лекций / Е.И. Мещерякова. – Воронеж: ВИ МВД России, 2009. – 124с.
Налоговое право: учеб. пособие: рек. УМЦ Проф. учебник / под. ред. И. Ш. Килясханова. - М.: Юнити: Закон и право, 2004. - 157 с.
Вариант 10
Тема: Налогообложение добавленной стоимости и его основные характеристики.
1. Понятие НДС, объекты налогообложения и плательщики налога.
2. Порядок и условия определения налоговой базы по НДС, ставки налога, порядок его исчисления, сроки уплаты.
3. Нарушения налогового законодательства, связанные с исчислением и уплатой НДС.
Расчетное задание
Рассчитайте транспортный налог, который уплатил в 2014 г. владелец легкового автомобиля, зарегистрированный в г. Воронеже, если мощность двигателя автомобиля 116 л.с. Объясните, в каком порядке исчисляется и уплачивается транспортный налог физическими лицами?
Литература
Налоговый кодекс РФ (части первая и вторая): по состоянию на 18 сентября 2014 года. – М.: Юрлит, 2014 г.
Комментарий к Налоговому кодексу РФ части второй (постатейный). Составитель и автор комментариев С.Д.Шаталов. – Учебное пособие. – М.: МЦФЭР, 2006.
Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник для вузов / Ю.А. Крохина. - М.: Юрайт, 2011. - 451с.
Крохина Ю.А. Налоговое право: [Электронный ресурс]. – М.: ЮнитиДана, 2011.
Мещерякова Е.И. Налоговое право: курс лекций / Е.И. Мещерякова. – Воронеж: ВИ МВД России, 2009. – 124с.
Налоговое право: учеб. пособие: рек. УМЦ Проф. учебник / под. ред. И. Ш. Килясханова. - М.: Юнити: Закон и право, 2004. - 157 с.