ФИНАСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ПРЕДПРИЯТИЙ

Наименование счета Номер счета Номер и наименование субсчета
Раздел 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства По видам основных средств
Амортизация основных средств 1. Износ собственных основных средств 2. Износ долгосрочно арендуемых основных средств
Долгосрочные вложения в материальные ценности По видам материальных ценностей
Нематериальные активы По видам нематериальных активов
Амортизация нематериальных активов
……………………………..  
Оборудование к установке  
Вложения во внеоборотные активы 1. Приобретение земельных участков 2. Приобретение объектов природопользования 3. Строительство объектов основных средств 4. Приобретение отдельных объектов основных средств 5. Затраты, не увеличивающие стоимость основных средств 6. Перевод молодняка животных в основное стадо

Продолжение прил. 1

 

Наименование счета Номер счета Номер и наименование субсчета
Раздел 2. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЗАПАСЫ
Материалы 1. Сырье и материалы 2. Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали 3. Топливо 4. Тара и тарные материалы 5. Запасные части 6. Прочие материалы 7. Материалы, переданные в переработку на сторону 8. Строительные материалы 9. Инвентарь и хозяйственные принадлежности
Резервы под снижение стоимости материальных ценностей
Заготовление и приобретение материальных ценностей
Отклонение в стоимости материальных ценностей  
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1. НДС при приобретении основных средств 2. НДС по приобретенным нематериальным активам 3. НДС по приобретенным материально-производ-ственным запасам

Продолжение прил. 1

 

Наименование счета Номер счета Номер и наименование субсчета
Раздел 3. ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО
Основное производство  
Полуфабрикаты собственного производства
Вспомогательные производства
Общепроизводственные расходы
Общехозяйственные расходы
Брак в производстве
Обслуживающие производства и хозяйства
 
   
 
Раздел 4. ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ И ТОВАРЫ
Выпуск продукции (работ, услуг)
Товары 1. Товары на складах 2. Товары в розничной торговле 3. Тара под товаром и порожняя 4. Покупные изделия

 

Продолжение прил. 1

 

Наименование счета Номер счета Номер и наименование субсчета
Торговая наценка  
Готовая продукция
Расходы на продажу
Товары отгруженные
Выполненные этапы по незавершенным работам
……………………………….. 48, 49
Раздел 5. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА
Касса 1. Касса организации 1. Операционная касса 2. Денежные документы
Расчетные счета
Валютные счета  
Специальные счета в банках 1. Аккредитивы 2. Чековые книжки 3. Депозитные счета
Денежные документы
Финансовые вложения 1. Паи и акции 2. Долговые ценные бумаги 3. Предоставленные займы 4. Вклады по договору простого товарищества
Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги  
Раздел 6. РАСЧЕТЫ
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
………………………………..

 

Продолжение прил. 1

 

Наименование счета Номер счета Номер и наименование субсчета
Расчеты с покупателями и заказчиками  
Расчеты по сомнительным долгам
………………………………..
………………………………..
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам По видам кредитов и займов
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам По видам кредитов и займов
Расчеты по налогам и сборам По видам налогов и сборов
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 1. Расчеты по социальному страхованию 2. Расчеты по пенсионному обеспечению 3. Расчеты по обязательному медицинскому страхованию  
Расчеты с персоналом по оплате труда
Расчеты с подотчетными лицами
……………………………….
Расчеты с персоналом по предоставленным займам 1. Расчеты по прочим операциям 2. Расчеты по возмещению материального ущерба
……………………………….  
Расчеты с учредителями 1. Расчеты по вкладам в уставный капитал 2. Расчеты по выплате доходов

 

Продолжение прил. 1

 

Наименование счета Номер счета Номер и наименование субсчета
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 1. Расчеты по имущественному и личному страхованию 2. Расчеты по претензиям 3. Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам 4. Расчеты по депонированным суммам
………………………………..  
Внутрихозяйственные расчеты 1. Расчеты по выделенному имуществу 2. Расчеты по текущим операциям 3. Расчеты по договору доверительного управления имуществом
Раздел 7. КАПИТАЛ
Уставный капитал
Собственные акции (доли)  
Резервный капитал  
Добавочный капитал  
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Целевое финансирование По видам финансирования
Раздел 8. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ
Продажи 1. Выручка 2. Себестоимость продаж 3. НДС 4. Акцизы 5. Прибыль / убыток от продаж

Продолжение прил. 1

 

Наименование счета Номер счета Номер и наименование субсчета
Прочие доходы и расходы 1. Прочие доходы 2. Прочие расходы 3. Сальдо прочих доходов и расходов
Недостачи и потери от порчи ценностей  
   
Резервы предстоящих расходов По видам резервов
Расходы будущих периодов По видам расходов
Доходы будущих периодов 1. Доходы, полученные в счет будущих периодов 2. Безвозмездные поступления 3. Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы 4. Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей
Прибыли и убытки  
ЗАБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
Арендованные основные средства  
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение  
Материалы, принятые в переработку  

 

Окончание прил. 1

 

Наименование счета Номер счета Номер и наименование субсчета
Товары, принятые на комиссию  
Оборудование, принятое для монтажа  
Бланки строгой отчетности  
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов  
Обеспечения обязательств и платежей полученные  
Обеспечения обязательств и платежей выданные  
Износ основных средств  
Основные средства, сданные в аренду  

 

 

Сведения о регистрации хозяйственных

№ п\п Дата Содержание операций Варианты
1. 04.01. Получена краткосрочная ссуда банка 55150,0 25350,0
2. 04.01. Выпущена из производства готовая продукция 105333,6 78927,9
3. 05.01. Отпущены со складов материалы в основное производство 103838,2 82771,5
4. 05.01. Отпущены со складов материалы во вспомогательные цехи 108906,4 86205,5
5. 06.01. Получено наличными для выдачи заработной платы 62364,7 31558,8
6. 06.01. Выпущены полуфабрикаты из производства 121062,1 60763,0
7. 08.01. Выплачена зарплата персоналу 60116,3 30016,9
8. 08.01. Отпущены собственные полуфабрикаты в основное производство 99424,4 46003,7
9. 09.01. Отгружена продукция покупателям по договорной цене, всего в т.ч. НДС себестоимость     237220,1 39544,5 152064,2     190976,1 31835,7 127317,4
10. 09.01. Внесена из кассы на расчетный счет неполученная зарплата 2249,4 1540,8
11. 09.01. Поступила выручка от реализации продукции 208622,5 194207,1
12. 09.01. Произведено погашение банковских векселей, всего в т.ч. доход   76544,0 9185,3   63810,0 9571,5
13. 10.01. Отпущены полуфабрикаты покупные в основное производство 29651,5 32016,6

 

Приложение 2

операций за январь 1999 года, тыс. руб.

№ п\п В а р и а н т ы
1.   58050,0 21350,0 56200,0 16100,0
2.   115286,5 67014,5 120604,6 69084,2
3.     108378,2 93101,7 112601,2 101043,6
4.     108502,2 96221,4 113073,0 124686,3
5.   66335,1 30352,1 65802,3 25581,6
6.   164081,3 176088,4 185003,1 167137,2
7.   63809,5 28693,3 61991,1 23902,1
8.     48290,0 80513,1 90097,3 64336,0
9.         268473,3 44754,5 178982,2     167329,8 27893,9 111553,2     272195,5 45375,0 181463,7     180938,1 30162,4 120625,4
10.     2524,3 1657,7 3809,7 1678,2
11.   466893,7 146226,7 254757,0 173288,8
12.       80645,0 12096,8   32250,0 4837,5   50000,0 7500,0   31000,0 4650,0
13.     34146,2 30608,7 42164,9 34034,2

 

№ п\п Дата Содержание операций Варианты
14. 10.01. Акцептованы счета-фактуры поставщиков материалов, запчастей, комплектующих в т.ч. оприходовано (склад) НДС     232085,1 199396,5 38688,6     245606,1 204663,6 40942,5
15. 11.01. Списаны расходы будущих периодов: - на основное производство - на вспомогательные производства   3272,0   3304,5   1383,6   1443,0
16. 11.01. Начислены отпускные за счет имеющегося резерва 1417,0 1212,4
17. 11.01. Начислены пособия по временной нетрудоспособности 402,8 317,6
18. 12.01. Получено наличными для выплаты отпускных и пособий 1819,8 1530,0
19. 12.01. Выплачены отпускные и пособия по временной нетрудоспособности 1819,8 1530,0
20. 12.01. Списаны прочие материалы, топливо и энергия в основное производство 2072,7 2002,5
21. 12.01. Списаны прочие материалы, топливо и энергия во вспомогательные цехи 1548,0 1308,8
22. 13.01. Акцептованы счета-фактуры поставщиков топлива, всего в т.ч. оприходовано (склад) НДС   3370,9 2809,0 561,9   2878,3 2398,5 479,8
23. 14.01. Выпущена из производства готовая продукция 129308,8 116013,3

 

Продолжение прил. 2

 

№ п\п В а р и а н т ы
14.     250612,3 208835,2 41777,1     201176,9 167640,7 33536,2     258334,4 215270,1 43064,3     203612,2 169670,0 33942,2
15.     1399,3   1485,5   1673,3   1695,8   1793,7   1664,2   1220,4   1201,7
16.   3065,2 1404,2 2577,1 1561,7
17.     1222,9 1048,9 2624,3 1326,6
18.     4288,1 2453,1 5201,4 2888,3
19.     4288,1 2453,1 5201,4 2888,3
20.     4820,6 1542,0 3046,9 1306,5
21.     4756,1 1307,7 2834,7 1312,9
22.     7990,0 6658,1 1331,9   3164,3 2636,8 527,5   4924,5 4103,6 820,9   3212,0 2676,6 535,4
23.   154878,1 152615,1 188201,7 147582,1

 

 

№ п\п Дата Содержание операций Варианты
24. 14.01. Акцептованы счета за ремонт оборудования сторонней организацией, в т.ч. списано на затраты НДС     3801,4 3137,7 663,7     3772,2 3143,8 628,9
25. 14.01. Начислен износ основных средств 3359,0 2683,4
26. 14.01. Начислена амортизация нематериальных активов 282,0 223,2
27. 15.01. Погашена задолженность за работы по текущему ремонту 3801,4 3772,7
28. 15.01. Учтены коммерческие расходы на суммы: - израсходованной тары - услуг по отправке продукции - рекламной продукции     3283,1   4075,2 7038,4     2501,5   2617,9 2336,1
29. 16.01. Отгружена готовая продукция потребителю по договорной цене, всего в т.ч. НДС себестоимость     205601,8 34273,8 137067,9     149525,7 24925,9 99683,8
30. 16.01. Акцептованы счета за электроэнергию на технологические нужды, в т.ч. НДС списано на затраты     32173,1 5363,3 26809,8     27891,3 4649,5 23241,8
31. 17.01. Погашена краткосрочная ссуда банка 55150,0 25350,0
32. 17.01. Выплачены проценты по краткосрочной ссуде банка (в пределах ставки рефинансирования ЦБ РФ) 1103,0 760,5

 

Продолжение прил. 2

 

№ п\п В а р и а н т ы
24.         4802,5 4001,9 800,6     3078,7 2565,5 513,2     4252,6 3543,7 708,9     3126,4 2605,2 521,2
25.   3551,9 2675,4 3423,7 2696,3
26.   303,7 245,1 322,4 235,0
27.   4802,5 3078,7 4252,6 3126,4
28.       3401,7   4212,8 6556,8     2134,3   2328,7 2551,6     3521,7   3707,0 6239,9     2288,1   2463,3 2774,0
29.         226625,7 37778,5 151083,8     151897,2 25321,3 101264,8     223639,9 37280,7 149093,3     200447,5 33414,6 133631,7
30.         32601,3 27166,7 5434,6     26432,3 21192,7 4239,6     33664,7 28052,8 5611,9     21929,5 18273,9 3655,6
31.   58050,0 21350,0 56200,0 16100,0
32.   1451,5 427,0 1124,0 322,0

 

№ п\п Дата Содержание операций Варианты
33. 18.01. Погашены краткосрочные облигации, числившиеся на балансе завода 78400,0 47625,0
34. 18.01. Выплачены проценты по облигациям на балансе завода 19600,0 10477,5
35. 19.01. Погашены векселя банковские, всего в т.ч. доход   24640,0 6160,0   4120,0 1030,0
36. 20.01. Погашена задолженность дочерними обществами 19645,7 10100,0
37. 21.01. Погашена задолженность перед поставщиками и подрядчиками 321045,7 254076,1
38. 22.01. Приобретена лицензия на производство новых видов продукции, всего в т.ч. зачислено в НМА НДС     2560,0 2133,2 426,8     648,4 540,3 108,1
39. 23.01. Перечислено в погашение задолженности по выплате дивидендов 65877,4 31041,3
40. 24.01. Перечислено в погашение задолженности учредителей по взносам в уставный капитал 28620,0 18650,0
41. 24.01. Начислены отчисления в резерв на оплату отпусков: - по основному производству - по вспомогательным цехам - по аппарату управления и общезаводскому персоналу   1026,8   1013,5     303,1   1132,0   1145,6     217,0

 

 

Продолжение прил. 2

 

№ п\п В а р и а н т ы
33.     92330,0 36870,0 83670,0 44600,0
34.     23082,5 7374,0 16734,0 8920,0
35.       18650,0 2827,5   10500,0 1575,0   25000,0 3750,0   10000,0 1500,0
36.   25750,0 8335,0 21400,0 9670,0
37.     524676,0 190397,2 321772,5 239824,2
38.         3770,0 3141,5 628,5     855,3 712,7 142,6     2481,0 2067,4 413,6     1064,7 887,2 177,5
39.     47663,5 35053,0 50333,0 21600,0
40.   27000,0 20000,0 22055,0 15310,0
41.       1647,3   1822,5     400,0   1041,3   1090,2     252,4   1824,3   1888,7     411,2   1105,5   1126,2     230,6

 

№ п\п Дата Содержание операций Варианты
42. 24.01. Выпущены из производства полуфабрикаты собственные 95321,7 85049,9
43. 25.01. Выпущена из производства готовая продукция 125806,1 55391,7
44. 25.01. Отгружены полуфабрикаты собственные покупателям по договорной цене, всего в т.ч. НДС себестоимость     97191,9 16201,9 75731,0     137981,5 23001,5 102664,8
45. 26.01. Отгружена готовая продукция покупателям по договорной цене, всего в т.ч. НДС себестоимость     139782,7 23301,8 93188,5     62264,9 10379,6 41509,9
46. 27.01. Поступила выручка от реализации продукции и полуфабрикатов 206771,3 157006,2
47. 28.01. Начислена заработная плата работникам: - основного производства - вспомогательных цехов - аппарата управления     24844,4 27950,0 9316,7     14068,3 14903,0 2247,5
48. 28.01. Удержаны из зарплаты суммы платежей: - по подоходному налогу с физических лиц (работников предприятия)     8153,3     4146,3
49. 28.01. Начислены на зарплату платежи в социальные фонды: - по основному производству - по вспомогательным цехам - по аппарату управления     12049,5   13555,8 4518,6     5416,3   5737,7 865,3

 

Продолжение прил. 2

 

№ п\п В а р и а н т ы
42.   15787,3 9869,3 53108,8 23707,5
43.   42408,0 41399,8 28987,3 37883,0
44.         139178,1 23200,9 103555,1     122716,7 20456,9 91307,1     143165,6 23865,7 106522,0     192592,4 32105,1 143297,9
45.         69501,2 11585,9 46334,1     94934,7 15825,6 63289,8     66026,8 11006,7 44017,9     33281,3 5548,0 22187,5
46.     166302,7 175440,1 205979,6 149958,9
47.         25399,6 28016,5 9060,3     16308,5 17023,7 2330,1     25470,7 26038,3 9003,5     15663,2 16283,7 2321,4
48.         8197,2     4679,5     7861,5     4452,2
49.       9778,8   10786,4 3488,2     6278,8   6554,1 897,1     9806,2   10024,7 3466,3     6030,3   6269,2 893,7

 

№ п\п Дата Содержание операций Варианты
50. 29.01. Погашена задолженность по платежам в государственные социальные фонды 42955,2 18276,2
51. 29.01. Списаны затраты по обслуживанию оборудования: - на основное производство (50 %) - на вспомогательные производства (50 %)    
52. 30.01. Списаны общехозяйственные расходы    
53. 30.01. Списаны коммерческие расходы    
54. 30.01. Списан НДС по приобретенным ценностям 43680,7 22178,3
55. 30.01. Учтена прибыль от реализации продукции в январе месяце    
56. 30.01. Начислен налог на прибыль    
57. 31.01. Учтено распределение прибыли: - в фонды накопления (20%) - в фонды потребления (25%) - в фонд социальной сферы (10%) - на выплату дивидендов (20%)    
58. 31.01. Учтена прибыль за январь месяц    
59. 31.01. Учтена нераспределенная прибыль отчетного года    
60. 31.01. Погашена задолженность по платежам в бюджет 95383,0 80750,3

 

Окончание прил. 2

 

№ п\п В а р и а н т ы
50.     21735,7 21657,5 32767,6 19880,6
51.            
52.          
53.          
54.   48751,5 57903,0 41525,4 35251,8
55.            
56.        
57.            
58.          
59.          
60.   98321,1 51509,1 108345,9 109875,4

 





©2015-2017 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.

Обратная связь

ТОП 5 активных страниц!