1. Формы организации внешнеэкономической деятельности: экспорт товаров, услуг и продуктов интеллектуальной собственности без пересечения экспортером национальной границы
2. Формы организации внешнеэкономической деятельности: ограниченное присутствие за границей без образования постоянного
3. Формы организации внешнеэкономической деятельности:создание зарубежного филиала (отделения)компании
4. Формы организации внешнеэкономической деятельности: обособленное структурное подразделение за рубежом — дочерняя компания
5. Формы организации внешнеэкономической деятельности: группа дочерних компаний под контролем зарубежной субхолдинговой компании
6. Формы организации внешнеэкономической деятельности: приобретение функционирующей иностранной компании
7. Формы организации внешнеэкономической деятельности: совместные формы корпоративного сотрудничества
8. Оффшоры: характеристика и специализация
9. Современные схемы снижения налоговой нагрузки и их использование известными мировыми компаниями
10. Банковская оффшорная деятельность и ее взаимосвязь с национальной банковской системой Российской Федерации.
11. Офшорные судоходные компании как инструмент международного налогового планирования.
12. Международная торговля услугами как инструмент налогового планирования.
13. Международные трансферты интеллектуальной сферы инструмент налогового планирования.
14. ИНКОТЕРМС: унифицированные правила толкования международных коммерческих терминов и их влияние на величину таможенных и налоговых платежей
Критерии оценки – см. критерии, предложенные в теме 2.
Примерный перечень вопросов, выносимых на экзамен, зачет:
1. Прогнозирование и планирование как инструмент управления и отрасль научных знаний.
2. Налоговое планирование как функция управления налогообложением
3. Методы экономического прогнозирования и планирования.
4. Виды налогового прогнозирования и планирования
5. Принципы налогового планирования: макро, мезо и микро уровни
6. Налоговое прогнозирование и планирование и его роль в осуществлении налоговой политики государства: цели, виды, формы, этапы, инструменты, алгоритм осуществления.
7. Задачи и функции основных участников процесса прогнозирования и планирования (Министерство экономического развития РФ, Федеральная служба государственной статистики, Министерство финансов РФ, Центральный аппарат Федеральной налоговой Службы РФ).
8. Крупнейшие налогоплательщики и их роль в формировании налоговых доходов государства
9. Эффективность налогового планирования. Показатели результативности государственного налогового планирования
10. Система правового и информационного обеспечения налогового планирования (механизм взаимодействия органов финансового и налогового планирования на региональном уровне).
11. Процессы, входящие в состав налогового планирования, служащего основой для составления проектов бюджетов соответствующих уровней власти на очередной год.
12. Механизм распределения налоговых полномочий в процессе прогнозирования и планирования налоговых поступлений на очередной финансовый год и плановую перспективу.
13. Аналитическая оценка налоговых поступлений и методы ее осуществления.
14. Факторы, влияющие на объем налоговых поступлений в бюджеты всех уровней.
15. Налоговый паспорт региона.
16. Экономическое управление и внутрифирменное планирование. Создание бизнес-плана.
17. Исторические аспекты налогового планирования в условиях развития теорий финансового менеджмента.
18. Воздействие налогов на принятие предпринимательских решений
19. Специфика налогового сегмента управления финансами хозяйствующих субъектов
20. Правовая регламентация и институциональные аспекты налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта
21. Система методов прогнозирования и планирования налоговых обязательств на уровне хозяйствующих субъектов
22. Планирование величины налоговых обязательств по налогу на прибыль организаций
23. Планирование косвенного налогообложения на примере налога на добавленную стоимость
24. Планирование налога на имущество организаций
25. Планирование налоговых отчислений по выполнению функций налогового агента (налог на доходы физических лиц, страховые взносы)
26. Сущность учетной политики и ее связь с налоговым планированием
27. Формирование учетной политики организации в целях налогообложения: методы учета доходов и расходов, учет основных средств, учет нематериальных активов, учет МПЗ, учет и списание товаров, оценка незавершенного производства, учет кредитов и займов, резерв по сомнительным долгам и др (налоговый учет-. гл25 «Налог на прибыль» НК РФ)
28. Учетная политика и финансовые инструменты срочных сделок.
29. Учетная политика и налоговое планирование на малых предприятиях.
30. Предложения по сближению бухгалтерского и налогового учета в целях налогового прогнозирования и планирования на уровне хозяйствующих субъектов
31. Налоговый потенциал: порядок определения на макро и микроуровне
32. Налоговое бремя, налоговая нагрузка и способы ее определения на макро и микроуровнях
33. Налоговые риски и механизмы их снижения на макро и микроуровне
34. Налоговое планирование, оптимизация и уклонение от уплаты налогов: арбитражная практика разрешения налоговых споров
35. Международная экономическая глобализация и этапы развития международных налоговых отношений.
36. Международное налоговое право: предмет, задачи, источники.
37. Формы международного налогового планирования: корпоративное и индивидуальное.
38. Характеристика налоговых юрисдикций на основе ежегодных докладов «Doing Business».
39. Характеристика налоговых юрисдикций на основе ежегодных докладов «Paying Taxes»
40. Формы организации внешнеэкономической деятельности.
41. Соглашения об избежании двойного налогообложения как инструмент налогового планирования
42. Офшоры как способ минимизации налоговых обязательств: возможности и риски.
43. Антиофшорное законодательство и пределы международного налогового планирования: зарубежный опыт и отечественная практика.
44. Антиофшорное законодательство и пределы международного налогового планирования: отечественная практика и перспективы