Основания возникновения обязанности осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета. 4 глава

2.3.4. Прочие обязательства эмитента

Соглашения эмитента, включая срочные сделки, не отраженные в его бухгалтерской (финансовой) отчетности, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии эмитента, его ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах:

указанные соглашения у эмитента отсутствуют.

Факторы, при которых упомянутые выше обязательства могут повлечь перечисленные изменения и вероятность их возникновения:

в связи с отсутствием упомянутых выше соглашений, факторы не приводятся.

Причины заключения эмитентом указанных соглашений, предполагаемая выгода эмитента от этих соглашений и причины, по которым данные соглашения не отражены в бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента:

в связи с отсутствием упомянутых выше соглашений, данная информация не приводится.

2.4. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) ценных бумаг

2.4.1 Отраслевые риски

Информация в данном пункте эмитентом, являющимся кредитной организацией, не указывается.

2.4.2. Страновые и региональные риски

Информация в данном пункте эмитентом, являющимся кредитной организацией, не указывается.

2.4.3. Финансовые риски

Информация в данном пункте эмитентом, являющимся кредитной организацией, не указывается.

2.4.4. Правовые риски

Информация в данном пункте эмитентом, являющимся кредитной организацией, не указывается.

2.4.5. Риск потери деловой репутации (репутационный риск)

Информация в данном пункте эмитентом, являющимся кредитной организацией, не указывается.

2.4.6. Стратегический риск

Стратегический риск – риск возникновения у Банка убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности Банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых Банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности Банка.

Деятельность Банка осуществляется на основе разработанной стратегии развития. Стратегия Банка является основным инструментом стратегического управления и определяет цели Банка в среднесрочной перспективе.

Для предотвращения возможных убытков, вызванных недостаточной проработкой решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка, стратегические решения принимаются в Банке на коллегиальной основе, управленческие решения базируются на соизмерении на основе бюджетирования поставленных задач с имеющимися ресурсными возможностями, проводится взвешенная и осторожная конкурентная политика.

2.4.7. Риски, связанные с деятельностью эмитента

Банк осуществляет свою деятельность на основании лицензий, указанных в п. 3.2.5 настоящего ежеквартального отчета, выданных без ограничения срока действия.

С 15 декабря 2016 года Банк России возложил на государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов» функции временной администрации по управлению ПАО «Татфондбанк» сроком на шесть месяцев. Первоочередной задачей временной администрации является проведение обследования финансового положения банка. Одновременно введен мораторий на удовлетворение требований кредиторов сроком на 3 месяца.

2.4.8. Банковские риски

Последствия событий, обусловленных досрочным закрытием вкладов на фоне публикаций в СМИ о возможной санации и паники в социальных сетях, произошедших в декабре 2016 года, оказали влияние на исполнение Банком обязательств перед клиентами, контрагентами и владельцами ценных бумаг. В соответствии с приказом Банка России №ОД-4536 от 15.12.2016 года на Государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов» возложены обязанности осуществления функции временной администрации ПАО «Татфондбанк».

2.4.8.1. Кредитный риск

Кредитный риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.

В качестве активов, подверженных кредитному риску, Банк выделяет:

- кредитный портфель юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

- кредитный портфель физических лиц;

- портфель межбанковских размещений;

- портфель ценных бумаг.

Основными инструментами управления кредитным риском являются:

- оценка финансового состояния заемщиков, эмитентов ценных бумаг и банков-контрагентов, дальнейший мониторинг их финансового состояния;

- резервирование;

- лимитирование;

- диверсификация портфеля ссуд и инвестиций Банка;

- контроль за кредитами, выданными ранее;

- мониторинг состояния залогов;

- разграничение полномочий сотрудников;

- установление предельных значений обязательных нормативов в соответствии с действующим законодательством и внутренними положениями Банка.

Принятие кредитных решений по розничным продуктам осуществляется на двух уровнях – автоматическом (скоринговые модели) и принятие решений уполномоченными лицами и Комитетами. Для оценки кредитоспособности клиентов Банк активно использует информацию из бюро кредитных историй. Банк использует собственные скоринговые модели, базирующиеся на современных методах обработки и анализа массивов данных.

ПАО «Татфондбанк» является активным участником рынка межбанковского кредитования. Для минимизации кредитных рисков на финансовых рынках Банком разработана система оценки финансового положения и установления лимитов на финансовые институты (кредитные организации, страховые и финансовые компании) и эмитентов ценных бумаг. Данная система основана на оценке финансовой отчетности, анализе рейтингов крупнейших мировых рейтинговых агентств, постоянном мониторинге информационного потока, связанного с контрагентом. В Банке внедрена структурированная система лимитов на величину кредитных рисков на финансовых рынках.

Разработанные и применяемые системы позволяют Банку выбирать надежных заемщиков и контрагентов, оперативно и непрерывно контролировать качество кредитных вложений, структуру кредитного портфеля и принимать своевременные управленческие решения.

2.4.8.2. Страновой риск

Основная деятельность Банка сосредоточена на территории Российской федерации и, в частности, Республики Татарстан - региона, в котором Банк зарегистрирован в качестве налогоплательщика и осуществляет основную деятельность.

В связи с тем, что у Банка иностранные контрагенты (юридические и физические лица) составляют незначительный процент от клиентов, то риск неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства рассматривается Банком как минимальный.

Сегодня Банк привлекает в основном средства на внутреннем рынке, где ставки определяются в зависимости от тех ставок, которые устанавливает Банком России.

На 01.01.2017 года в региональную сеть Банка входит 91 подразделение. Филиалы Банка работают в г. Набережные Челны, г. Санкт-Петербург, г. Сургут, г. Новосибирск, г. Москва.

Филиалы Банка (помимо РТ) размещены в инвестиционно-привлекательных регионах c достаточно стабильной ситуацией. Каких-либо серьезных социальных, политических конфликтов, способных принести материальный и иной ущерб Банку, не предвидится.

Риски, связанные с географическими особенностями страны (Россия) и регионов (Республика Татарстан, Чувашская Республика, Башкортостан, Республика Марий Эл, Удмуртская республика, Пермский край, г. Москва, г. Санкт-Петербург, г. Сургут, г. Самара, г. Новосибирск, г. Нижний Новгород, г. Саратов, г. Ярославль, г. Воронеж, г. Екатеринбург), в том числе повышенная опасность стихийных бедствий, возможное прекращение транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностью и т.п., минимальны.

2.4.8.3. Рыночный риск

Рыночный риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов Банка, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.

Рыночный риск включает в себя фондовый, валютный, процентный и товарный риски.

а) фондовый риск

Фондовый риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Оценка фондового (ценового) риска осуществляется на основании методологии VaR, в рамках которой должен производиться расчет максимальной суммы убытка, которую при определенном заданном доверительном интервале может получить Банк в течение определенного отрезка времени.

В целях минимизации риска, возникающего при работе на рынке ценных бумаг, принимаются следующие меры:

- установление лимитов по операциям с ценными бумагами (общий лимит открытой позиции Банка по инструментам, подверженным ценовому риску; лимиты открытой позиции по отдельным финансовым инструментам портфеля ценных бумаг);

- установление и исполнение ордеров, ограничивающих убытки (стоп-лосс);

- создание резервов на возможные потери.

б) валютный риск

Валютный риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) золота по открытым кредитной организацией - эмитентом позициям в иностранных валютах и (или) золоте.

Для минимизации валютного риска Банком соблюдаются лимиты суммарной открытой валютной позиции и в разрезе каждой валюты.

в) процентный риск

Процентный риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка.

Для оценки уровня подверженности процентному риску Банк использует GAP-анализ совместно с анализом чувствительности.

В целях снижения влияния процентного риска Банком осуществляется:

- периодический анализ активных и пассивных финансовых инструментов в разрезе процентных ставок, процентной маржи, маржи накладных расходов;

- регулярное проведение анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств;

- мониторинг и анализ рыночных процентных ставок;

- контроль за уровнем накладных расходов путём утверждения суммы накладных расходов в составе плана развития Банка на предстоящий год и контроля за фактическим исполнением сметы накладных расходов.

г) товарный риск

Товарный риск - риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения динамики цен на товары, включая драгоценные металлы (кроме золота), и производные финансовые инструменты на товары.

Оценка величины товарного риска по товарам, обращающимся на организованном рынке, включая драгоценные металлы (кроме золота), осуществляется Банком в отношении:

- балансовых активов и пассивов, номинированных в драгоценных металлах (кроме золота) или в рублях, величина которых зависит от изменения установленных Банком России учетных цен на драгоценные металлы (кроме золота);

- производных финансовых инструментов, базисным (базовым) активом которых являются товары, договоры, по условиям которых соответствующие требования и (или) обязательства рассчитываются на основе цен на товары.

Для минимизации товарного риска Банком соблюдаются лимиты открытой позиции по драгоценным металлам (кроме золота).

2.4.8.4. Риск ликвидности

Риск ликвидности - риск возникновения убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме, возникающий в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств.

Для минимизации риска ликвидности Банк осуществляет следующие мероприятия по поддержанию оптимально сбалансированной структуры баланса:

- регулярное проведение анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств;

- регулирование потоков денежных средств с целью приближения графика обязательств к графику активов;

- анализ ликвидности денежных рынков и формирование ликвидных активов, достаточных для выполнения текущих обязательств Банка;

- лимитирование позиций по всем финансовым инструментам, в т.ч. на рынке МБК, на рынке ценных бумаг.

В начале декабря 2016 года Банк начал испытывать сложности с ликвидностью в связи с повышенным спросом на досрочное закрытие вкладов на фоне публикаций в СМИ о возможной санации и паники в социальных сетях.

2.4.8.5. Операционный риск

Операционный риск – риск возникновения у Банка убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям законодательства Российской Федерации, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

В рамках системы управления операционными рисками особое внимание уделяется риску технологий и процесса. С этой целью производится изучение и оценка:

- проектных решений и качества их исполнения;

- организации технологических процессов;

- информации и управления;

- устойчивости к возникновению технических рисков.

В целях минимизации операционного риска, а также исключения возможных убытков (потерь) в Банке на постоянной основе осуществляется выявление и сбор данных о внутренних и внешних факторах операционного риска. На основе полученной информации формируется аналитическая база данных о понесенных операционных убытках, где отражаются сведения о видах и размерах операционных убытков в разрезе направлений деятельности Банка, отдельных банковских операций и других сделок, обстоятельств их возникновения и выявления.

С целью оценки операционных рисков и принятия мер по их снижению в Банке ведется база событий реализации операционного риска. Аналитическая база данных о понесенных операционных убытках позволяет распределять убытки по бизнес-линиям и типам событий в соответствии с установленными Банком критериями.

2.4.8.6. Правовой риск

Правовой риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие:

- несоблюдения Банком требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;

- допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);

- несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации - эмитента);

- нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

В целях снижения правовых рисков Банк проводит следующие основные мероприятия:

- мониторинг и анализ действующего законодательства на постоянной основе;

- проведение экспертизы новых нормативных актов на предмет правовых рисков и их последствий;

- создание адекватной юридической документации (договоров, соглашений и др.) по заключаемым Банком сделкам и оперативное внесение изменений в договорную базу Банка;

- актуализация внутренних нормативно-правовых актов Банка и контроль за соответствием деятельности подразделений, сотрудников требованиям законодательства, нормативных актов надзорных и регулирующих органов, а также внутренних документов.

Раздел III. Подробная информация об эмитенте

3.1. История создания и развитие эмитента

3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента

Наименование юридического лица, схожее с фирменным наименованием эмитента:

фирменное наименование Банка не является схожим с наименованием других юридических лиц.

Фирменное наименование эмитента (Публичное акционерное общество «Татфондбанк», ПАО «Татфондбанк») не зарегистрировано как товарный знак или знак обслуживания.

Зарегистрирован товарный знак (знак обслуживания): ТАТФОНДБАНК, в соответствии со Свидетельством на товарный знак (знак обслуживания) № 481030, выданным Федеральной службой по интеллектуальной собственности, патентам и товарным знакам от 18.02.2013 г., сроком действия регистрации до 24.05.2021 г.

Предшествующие полные и сокращенные фирменные наименования и организационно-правовые формы эмитента с указанием даты и основания изменений:

3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента

3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента

Эмитент создан на неопределенный срок.

Срок существования Банка с момента государственной регистрации составляет 22 (двадцать два) года.

Краткое описание истории создания и развития кредитной организации - эмитента:

ПАО «Татфондбанк» был учрежден в форме акционерного общества закрытого типа в августе 1994 года. С июня 1997 года Банк действовал в форме открытого акционерного общества. В декабре 2015 года Банк был переименован в публичное акционерное общество, в связи с приведением наименования Банка в соответствие с требованиями Федерального закона № 99-ФЗ от 05.05.14 «О внесении изменений в главу 4 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации».

ПАО «Татфондбанк» осуществляет деятельность на рынке банковских услуг на основании лицензии ЦБ РФ № 3058 от 07.12.2015г. на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) (без ограничения срока действия), лицензии ЦБ РФ № 3058 от 07.12.2015г. на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте (без ограничения срока действия) и лицензии ЦБ РФ № 3058 от 07.12.2015г. на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (без ограничения срока действия). Переоформление лицензий ЦБ РФ № 3058 от 15.10.2012 г. вызвано изменением полного и сокращенного фирменного наименования банка на основании решения Общего Собрания акционеров от 27.05.15 (протокол № 1/2015 от 29.05.15), а также в связи с приведением наименования банка в соответствие с требованиями Федерального закона № 99-ФЗ от 05.05.14 «О внесении изменений в главу 4 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации».

Миссия Банка: каждый день для каждого клиента быть надежным партнером в стремлении к лучшему.

Банк предоставляет полный спектр банковских услуг юридическим и физическим лицам, сотрудничает с хозяйствующими субъектами любой формы собственности во всех отраслях экономики.

Основными направлениями деятельности Банка в корпоративном бизнесе являются расчетно–кассовое обслуживание, кредитование предприятий и организаций, привлечение средств юридических лиц в депозиты, услуги в области проектного финансирования, обслуживание внешнеэкономической деятельности.

В Банке широко представлены все виды розничных операций: депозитные и кредитные операции, денежные переводы и платежи, операции с пластиковыми картами, операции с драгоценными металлами и др.

Юридическим и физическим лицам Банк предлагает услугу дистанционного банковского обслуживания.

Имея лицензию Центрального банка РФ на совершение банковских операций в иностранной валюте, Банк проводит все виды операций, совершаемых на валютном рынке.

Развитые корреспондентские отношения с российскими и зарубежными банками позволяют Банку оперативно производить расчеты и осуществлять платежи, в том числе проводить международные расчеты.

В октябре 2004 года Банк включен в систему страхования вкладов.

ПАО «Татфондбанк» является принципиальным участником международных платежных систем Visa International и MasterCard Worldwide.

В 2005 году Банк стал участником Проекта Международной финансовой корпорации (IFC) «Корпоративное управление в банковском секторе России». В составе Совета директоров Банка созданы Комитеты (по аудиту и рискам, по стратегии и корпоративному управлению, по кадрам и вознаграждениям), призванные обеспечивать эффективную реализацию особо значимых управленческих и контрольных функций Совета директоров в сферах, наиболее важных для успешного развития Банка.

В апреле 2007 года Банк вступил в состав ABISS (Association for Banking Information Security Standards) – сообщество пользователей стандартов Центрального банка РФ по обеспечению информационной безопасности организаций банковской системы РФ.

В декабре 2008 года Банк успешно завершил сертификацию собственного процессингового центра на осуществление прямого взаимодействия и расчетов с международной платежной системой Visa Incorporated по операциям, совершаемым с использованием карт Visa. Теперь Банк, имея соответствующее одобрение платежной системы, может выпускать и обслуживать пластиковые карты Visa и для сторонних банков.

В мае 2009 года Правление Агентства по страхованию вкладов (АСВ) приняло решение о включении ПАО «Татфондбанк» в список банков, аккредитованных Агентством по страхованию вкладов. Новый статус дает Банку право участвовать в конкурсах АСВ по отбору банков-агентов для выплаты возмещений вкладчикам банков, в которых наступил страховой случай.

В марте 2010 года Федеральная таможенная служба России включила ПАО «Татфондбанк» в Реестр банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных платежей.

В декабре 2011 года ПАО «Татфондбанк» получил лицензию на торговый эквайринг от международной платежной системы Visa. Лицензия предоставляет право кредитной организации без посредников, напрямую, взаимодействовать с международной платежной системой в области эквайринга (прием карт в торгово-сервисных организациях за товары и услуги).

В мае 2014 года ПАО «Татфондбанк» совместно с Агентством по страхованию вкладов (АСВ) принял участие в финансовом оздоровлении банка «БТА-Казань».

В ноябре 2014 года ПАО «Татфондбанк» вошел в перечень банков, в которых могут открывать счета, аккредитивы и вклады компании, имеющие стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации.

В феврале 2015 года ПАО «Татфондбанк» вошел в перечень банков, в которых операторы электронных торговых площадок могут открывать счета в целях учета средств, внесенных участниками государственных закупок в качестве обеспечения заявок.

В марте 2015 года ПАО «Татфондбанк» успешно прошел ежегодную сертификацию по стандарту PCI DSS - ведущему стандарту в области безопасности обработки, хранения и передачи данных о держателях платежных карт. Стандарт безопасности данных индустрии платежных карт PCI DSS регламентирует требования международных платежных систем, в том числе Visa и MasterCard, к информационной безопасности карт. Сертификат PCI DSS является подтверждением надежности Банка, а также особого внимания со стороны Банка к сохранности средств клиентов.

В апреле 2015 года филиалы ПАО «Татфондбанк» в г. Москве, Санкт-Петербурге и Набережных Челнах включены в реестр Федеральной таможенной службы. Это дает им право выдавать участникам внешнеэкономической деятельности таможенные банковские гарантии.

В декабре 2015 года Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России был зарегистрирован отчет об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг ПАО «Татфондбанк», размещенных путем открытой подписки. В результате допэмиссии уставный капитал Татфондбанка вырос с 12,6 млрд. рублей до 14,423 млрд. рублей.

В январе 2016 года ПАО «Татфондбанк» присоединилось к правилам национальной системы платёжных карт (НСПК) «Мир» в качестве прямого участника.

В марте 2016 года решением Совета директоров Центрального банка Российской Федерации «Татфондбанк» признан победителем в конкурсе по выбору санатора АО Банк «Советский».

В марте 2016 года ПАО «Татфондбанк» и АО «МСП Банк» заключили соглашение, которое позволит повысить доступность кредитования малого и среднего предпринимательства за счет предоставления гарантий МСП Банка.

В июне 2016 года акционеры ПАО «Татфондбанк» докапитализировали кредитную организацию на сумму 1,5 млрд. рублей в рамках договора об увеличении чистых активов.