П-5 (м) «Основные сведения о деятельности организации»

Наименование отчитывающейся организации – Общество с ограниченной ответственностью «Спектр»

Раздел 1.

Общие экономические показатели

Код по ОКЕИ: тысяча рублей - 384

Наименование показателя	№ строки	За период с начала года	За соответствующий период с начала прошлого года
А	Б
Отгружено товаров собственного производства, выполнено работ и услуг собственными силами (без НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	ü 01
Продано товаров несобственного производства (без НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
Прибыль (убыток) до налогообложения	ü 03
Дебиторская задолженность *
в том числе просроченная
из общей суммы дебиторской задолженности:
задолженность покупателей и заказчиков за товары, работы и услуги
в том числе просроченная
Кредиторская задолженность *	ü 09
в том числе просроченная
из общей суммы кредиторской задолженности:
задолженность поставщикам и подрядчикам за товары, работы и услуги	ü 12
в том числе просроченная
задолженность по платежам в бюджет	ü 14
в том числе просроченная
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и иных аналогичных обязательных платежей)	ü 16
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	ü 17
Коммерческие и управленческие расходы
Оборот розничной торговли (с учетом НДС и аналогичных обязательных платежей)
Оборот оптовой торговли (с учетом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
Оборот общественного питания (с учетом НДС и аналогичных обязательных платежей)
Объем платных услуг населению (с учетом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

Данные приводятся: в гр. 1 - на конец отчетного периода; в гр. 2 - на конец соответствующего периода предыдущего года. Заполняются по итогам за январь - декабрь.

Вариант 2

Комплексное задание 1 (ПК 01)

1. Верность и точность отражения нарастающим итогом на счетах бухгалтерского учета имущественного и финансового положения организации;

2. Верность определения результатов хозяйственной деятельности за отчетный период;

3. Правильность и точность закрытия учетных бухгалтерских регистров.

Задание: На основании исходных данных:

1. Отразить на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции, характеризующие имущественное и финансовое положение организации.

2. Определить результаты хозяйственной деятельности за отчетный период.

Исходные данные

1. Остатки по синтетическим счетам бухгалтерского учета, отраженные в бухгалтерском балансе ООО «Спектр» (таблица 1):

Таблица 1

Выписка из бухгалтерского баланса ООО «Спектр»

в руб.

Номер счета	Наименование показателя	Код	На 31 декабря 2015 г.	На 31 декабря 2014 г	На 31 декабря 2013 г
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
	Нематериальные активы
	Амортизация нематериальных активов			(499286)	(592286)
	Основные средства
	Амортизация основных средств			(1368428)	(1297667)
	Доходные вложения в материальные ценности
	Амортизация основных средств				-
	Отложенные налоговые активы
	Итого по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
	Запасы, в том числе:
	Материалы
	Незавершенное производство (основное производство)
	Готовая продукция
	Расходы будущих периодов
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
	Дебиторская задолженность краткосрочная, в том числе:
	Расчеты с покупателями и заказчиками				-
	Расчеты с подотчетными лицами
	Расчеты с разными дебиторами
	Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
	Денежные средства и денежные эквиваленты, в том числе:
	Касса
	Расчетные счета
	Валютные счета
	Итого по разделу II
	БАЛАНС
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
	Уставный капитал
	Добавочный капитал (с переоценкой) В т.ч.переоценка внеоборотных активов				220 000
	Резервный капитал				-
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
	Прибыли и убытки			-	-
	Итого по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Заемные средства			-	-
	Отложенные налоговые обязательства			-	-
	Оценочные обязательства			-	-
	Прочие обязательства			-	-
	Итого по разделу IV			-	--
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Заемные средства
	Кредиторская задолженность, в том числе:
	· поставщики и подрядчики
	· задолженность перед персоналом организации
	· задолженность перед государственными внебюджетными фондами
	· задолженность по налогам и сборам
	· прочие кредиторы
	Доходы будущих периодов
	Итого по разделу V
	БАЛАНС

2. Хозяйственные операции ООО «Спектр» за 2015 год.

Таблица 2

в руб.

№ п/п	Содержание операции	Сумма	Проводки
Дебет	Кредит
	Поступили и оприходованы материалы от поставщиков
	НДС 18%
	Произведен зачет сумм НДС, уплаченных поставщику
	Погашена с расчетного счета задолженность поставщикам
	Переданы материалы со склада в производство для изготовления продукции
	Начислена заработная плата работникам основного производства
	Удержан НДФЛ из заработной платы работников основного производства
	Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды __% от начисленной зарплаты
	Начислена амортизация ОС
	Начислена амортизация НМА
	Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости
	Отражена задолженность покупателей за реализованную им готовую продукцию по продажной стоимости, включая НДС, то есть отражена выручка от продажи ГП
	Списана фактическая себестоимость реализованной готовой продукции
	Начислен НДС на реализованную готовую продукцию
	Определен финансовый результат от продажи готовой продукции
	Начислен налог на прибыль за отчетный период __%
	Списана сумма отложенного налогового актива
	Поступила на расчетный счет задолженность от покупателей
	Перечислена с расчетного счета заработная плата работникам на их зарплатные карточки
	Перечислены с расчетного счета страховые взносы в государственные внебюджетные фонды
	Перечислена с расчетного счета задолженность по налогам и сборам в бюджет
	Произведена реформация бухгалтерского баланса на 31.12.2015 г.
	Итого обороты за год:

П-5 (м) «Основные сведения о деятельности организации»

Поиск по сайту