В 1943 году, когда правительство остро нуждалось и деньгах для ведения войны на двух фронтах — в Европе и на Тихом океане, — Конгресс США принял Закон о действующей системе уплаты налогов, который позволял правительству принуждать компании автоматически вычитать налоги из зарплаты работников. Другими словами, правительство получало причитающиеся ему деньги раньше, чем работники. Квадрант Р совершенно утратил контроль над своими деньгами. Эта ситуация сохраняется по сей день, и каждый наемный работник, получая зарплату, легко может увидеть разницу между полученной и начисленной зарплатой.
В ходе нынешнего финансового кризиса потребности правительства в деньгах возросли еще более, и для работников из сектора Р разница между «грязной» и «чистой» зарплатой увеличилась. Таким образом, люди больше работают, больше зарабатывают, а денег домой приносят меньше.
В 1986 году был принят закон «О налоговой реформе», призванный заделать оставшиеся лазейки в налоговом законодательстве, которыми все еще могли пользоваться работающие на себя профессионалы и мелкие предприниматели из квадранта С. До 1986 года большинство представителей квадранта С пользовались примерно теми же налоговыми льготами и привилегиями, что и бизнесмены. Но, поскольку правительство отчаянно нуждалось в деньгах, оно решило поживиться за счет врачей, юристов, мелких предпринимателей и работающих на себя специалистов, таких как консультанты, торговцы недвижимостью, биржевые брокеры и т. д.
Именно этот закон стал одним из факторов, спровоцировавших крах фондового рынка в 1987 году и крах ссудо-сберегательных банков в 1988 году, за чем последовала экономическая рецессия. Это был хороший период для секторов Б и И, позволивший им вырваться вперед.
Сегодня врачи, юристы и бухгалтеры из квадранта С платят налоги по самым высоким ставкам.
Налоги зависят от квадранта, а не от профессии
Важно отметить, что величина налогов определяется принадлежностью к тому или иному квадранту, а не профессией. Мы уже говорили о том, что врач может оставаться врачом во всех четырех квадрантах. Но ему следует помнить, что в разных квадрантах действуют разные правила налогообложения.
Помню, когда я учился в колледже, я спросил у одного своего товарища, чем зарабатывает на жизнь его отец, и тот ответил, что его отец — мусорщик.
Я сразу же забыл об этом и вспомнил, лишь когда этот товарищ пригласил меня к себе на День благодарения. За нами приехал его отец, и он отвез нас к себе не на машине, а на личном самолете. Их дом — настоящий дворец — находился в двух часах лёта от Нью-Йорка.
Когда я в изумлении решил уточнить у своего товарища, действительно ли его отец — мусорщик, он ответил: «Моему отцу принадлежит крупнейшая в штате компания, занимающаяся сбором мусора. У него более двухсот мусоровозов и более тысячи служащих. Кроме того, ему принадлежит земля, где находится мусорная свалка. Его главными клиентами являются правительство штата и городские власти».
Его отец был мусорщиком из квадрантов Б и И. На него работали мусорщики из сектора Р, а за специализированными советами он обращался к бухгалтерам и юристам из квадранта С. И если эти советники были и действительно хорошими, то в процентном отношении он наверняка платил меньше налогов, чем его служащие.
ВОПРОС
Может ли один человек принадлежать сразу к нескольким квадрантам?
Краткий ответ
Безусловно. С формальной точки зрения я принадлежу ко всем четырем секторам. Я являюсь работником своей собственной компании (квадрант Р), автором книг и разработчиком игр (квадрант С), бизнесменом, имеющим лицензионные офисы по всему миру и более чем 500 работников, обслуживающих мой бизнес (квадрант Б), и, наконец, инвестором, собирающим везде, где только можно, деньги для своих коммерческих предприятий (квадрант И).
ВОПРОС
Как можно перейти из одного квадранта в другой?
Краткий ответ
Все начинается с решения изменить фундаментальную систему ценностей.
Объяснение
Если врач может оказаться в любом из четырех квадрантов, то почему не вы?
Разные люди стремятся в разные квадранты из-за различий в своем мировоззрении. Часто по тем словам, которые использует человек, можно определить его систему ценностей. Ниже приведены иллюстрации того, что я имею в виду.
Квадрант Р
«Я хочу иметь надежную, стабильную работу со всеми благами и привилегиями».
Это слова типичного представителя квадранта Р. Вы можете услышать их как от санитарки, так и от президента компании. Из них следует, что человек больше всего ценит стабильность. Страх потерпеть неудачу, потребность в стабильной зарплате и боязнь перемен исподволь влияют на мировоззрение этих людей. Идеальной для них представляется долгосрочная карьера в армии, полиции или крупной компании. Если они еще и амбициозны, то могут менять место работы, если подворачивается возможность быстрее вскарабкаться по корпоративной лестнице успеха в какой-то другой компании, но прежде, чем решиться на такой шаг, они стараются удостовериться, что их будущее гарантировано.
Большинство слушателей программ подготовки магистров делового администрирования мечтают сделать стремительную карьеру в секторе Р, начав подъем не с нижней ступеньки, а гораздо ближе к верхней. Степень МВА дает им преимущество над остальными. Некоторые из обладателей этой степени действительно поднимаются на самый верх, становятся генеральными директорами, президентами компаний и зарабатывают большие деньги. Но вся проблема в том, что значительная часть их заработка съедается налогами.
В США наиболее яркими представителями квадранта Р являются Джек Уэлч («General Electric») и Мег Уитмен (eBay).
ВОПРОС
Я нахожусь в квадранте Р. Что мне делать, чтобы больше зарабатывать и легально платить меньше налогов?
Профессиональный ответ от Тома Уилрайта
Пока вы остаетесь в квадранте Р, вариантов у вас немного. Налоговое законодательство составлено с таким расчетом, чтобы снизить налоговую нагрузку для квадрантов Б и И за счет секторов Р и С. Лучшее, что можно сделать, — это отсрочить налогообложение с помощью пенсионных планов IRA или 401(k). Более радикальный шаг к снижению налогов — переход в квадрант Б или И.
Квадрант С
«Если хочешь, чтобы что-то было сделано как следует, сделай это сам».
Это слова типичного представителя квадранта С. Будь он врач, адвокат или садовник, слова одни и те же. Они свидетельствуют о том, что эти люди больше всего ценят независимость и не верят, что кто-то может быть более компетентен, чем они, в том, чем они занимаются. Обычно людям из сектора С свойственно упрямо держаться своей точки зрения на то, как правильно выполнять ту или иную работу. Их любимая мантра: «Никто не сделает это лучше меня» или «Как я сказал, так и будет». Однако их проблема состоит в том, что, как только они перестают работать, прекращается и приток денег. Люди из квадранта С сами себе хозяева, сами себе наниматели, но они не настоящие бизнесмены.
В этот сектор попадают многие работающие сами на себя профессионалы-специалисты. Это могут быть бухгалтеры, веб-дизайнеры, мастера по ремонту, консультанты. Они ценят свою независимость и свои специализированные знания и навыки, которые они оттачивают и углубляют, не стремясь к расширению бизнеса.
Представители квадранта С отличаются особой яркостью и известностью. Например, в этот квадрант попадает большинство звезд кино, эстрады и профессионального спорта. Такие звезды есть в каждом городе. Это могут быть, к примеру, самые популярные среди местных жителей врач, адвокат и хозяин ресторана.
У меня есть друг, который владеет пятью ресторанами в городе. Он знаменит своей замечательной Итальянской кухней. Этот человек зарабатывает кучу денег. В бизнесе заняты все его дети, и публика валом валит в его заведения.
Еще один мой друг — известный хирург. Люди записываются к нему в очередь на операцию. Но, поскольку всех желающих обслужить он не может, он просто повышает расценки. Когда у него спрашивают, не хочет ли он расширить свой бизнес, он отвечает: Я и без того много зарабатываю и все время занят».
ВОПРОС
Я нахожусь в квадранте С. Что мне делать, чтобы больше зарабатывать и легально платить меньше налогов?
Профессиональный ответ от Тома Уилрайта
Занимаясь бизнесом в секторе С, самое главное — начать мыслить и вести себя так, словно ты владелец крупной компании из квадранта Б: нанять работников, инвестировать средства в новое оборудование и недвижимость, перерегистрировать бизнес так, чтобы он соответствовал требованиям сектора Б. (Фактически речь идет об изменении формы собственности. В квадранте С превалируют индивидуальные предприниматели и частные предприятия, принадлежащие одному хозяину или нескольким партнерам. Именно такие предприятия платят самые высокие налоги. Чтобы снизить налоговую нагрузку, присмотритесь к таким формам организации бизнеса, как акционерное общество, общество или товарищество с ограниченной ответственностью и т. п.)
Квадрант Б
«Мне нужны самые лучшие работники».
Это слова типичного представителя сектора Б, к которому относятся крупные предприятия — с числом работающих не менее 500 человек. Руководитель такой компании берется выполнять масштабные задачи, которые своими силами он решить не может. А это значит, что успех предприятия из квадранта Б требует не только технических знаний и навыков, но также лидерских качеств и умения работать с людьми. Вот почему многие предприниматели, такие как Билл Гейтс, основатель «Microsoft», Уолт Дисней, основатель «Disneyland», и Томас Эдисон, основатель «General Electric», даже учебу не закончили. Они обладали и обладают достаточным авторитетом и лидерскими качествами, чтобы взять идею и превратить ее в огромный бизнес, создавая рабочие места и богатство. Например, Кремниевая долина в Калифорнии богата, потому что является пристанищем многих предпринимателей, работающих в области высоких технологий.
Для успеха в секторе Б нужны коллективные усилия, поскольку мало кто способен единолично управлять более чем 500 работниками.
Ярчайшими звездами квадранта Б являются Стив Джобс («Apple»), Ричард Брэнсон («Virgin») и Сергей Брин («Google»).
ВОПРОС
Я нахожусь в квадранте Б. Что мне делать, чтобы больше зарабатывать и легально платить меньше налогов?
Профессиональный ответ от Тома Уилрайта
Возможности снижения налогов в секторе Б на самом деле беспредельны. Практически любые расходы можно вычитать из налогооблагаемой базы. Предприятия, относящиеся к квадранту Б, получают налоговые льготы при увеличении штата, при увеличении расходов на НИОКР, при инвестировании средств в развитие природоохранных технологий. Кроме того, владельцы таких крупных предприятий зачастую платят налоги по меньшим ставкам по сравнению с индивидуальными предпринимателями и работающими на себя специалистами из сектора С.
Квадрант И
«Где взять денег для инвестирования в интересующий меня проект? Как мне заработать больше, используя чужие деньги, и при этом заплатить меньше налогов?»
Выше я говорил о том, что главным качеством, отличающим представителей квадранта И, является максимально возможное использование в инвестиционных целях заемных средств.
Яркими представителями этого квадранта являются Джон Богл («Vanguard Funds») и Джордж Сорос (Quantum Funds»).
ВОПРОС
Я нахожусь в квадранте И. Что мне делать, чтобы больше зарабатывать и легально платить меньше налогов?
Профессиональный ответ от Тома Уилрайта
Лучший способ снизить налоги в квадранте И — использовать заемные средства, поскольку все, что вы покупаете за чужие деньги, вычитается из вашей налогооблагаемой базы. Амортизация недвижимости — особенно яркий пример использования этих налоговых льгот. Вы получаете вычет не только за ту часть недвижимости, которую оплатили своими деньгами, но и вычет суммы начисленного износа за ту часть, которая оплачена деньгами банка.
Квадранты простыми словами
Р — работает на кого-то другого.
С — работает на себя.
На Б работают другие.
На И работают деньги — свои или чужие.
Дополнительные отличия
Представители секторов Р и С работают ради денег, поэтому и платят больше налогов. Их внимание сосредоточено на доходах:
Представители квадрантов Б и И стремятся к созданию или приобретению не столько доходов, сколько активов, поэтому налогов они платят меньше. Их внимание сосредоточено на активах:
Настоящий капиталист
Все яркие представители квадрантов Б и И являют собой примеры настоящих капиталистов, которые берут голую идею, открывают бизнес, а затем расширяют и развивают его, используя деньги других людей.
У них есть высокая цель, они постоянно сосредоточены на создании активов, и это облегчает им задачу Привлечения капиталов.
Если вы находитесь в секторе С, значит, ваш бизнес маленький и вы больших целей перед собой не ставите, а следовательно, на большие займы и инвестиции для расширения бизнеса рассчитывать вам не приходится. Потенциал роста небольшой, поэтому риск, сопряженный с привлечением значительных объемов инвестиционного капитала, слишком велик. Вот почему большинство американских предпринимателей из квадранта С предпочитают иметь дело с займами, предоставляемыми Управлением по делам малого бизнеса. Настоящие капиталисты инвестируют деньги в активы, а не в людей.
В основном учебные заведения хорошо справляются с задачей подготовки кадров для секторов Р и С. Например, в большинстве университетов есть программы МВА для студентов, мечтающих занять самые высокие должности в крупных корпорациях, то есть на предприятиях, которые уже давно существуют. Большинство магистров делового администрирования становятся наемными служащими, а не предпринимателями, потому что квадрант Б им непонятен. Они не умеют привлекать капитал или создавать активы — а ведь эта способность является самой важной для предпринимателя. Именно неспособность привлечь заемный капитал обрекает малые предприятия на то, чтобы оставаться малыми.
В системе традиционного образования есть великолепные учебные заведения, которые готовят юристов, врачей, поваров, автомехаников, водопроводчиков, электриков... Проблема в том, что выпускники этих профессиональных учебных заведений почти ничего не знают о секторах Б и И. Кроме того, они очень мало знают о деньгах, налогах, долгах, инвестициях, привлечении капитала и понятия не имеют, как из квадрантов Р и С перебраться в квадранты Б и И. Если мы хотим решить проблему безработицы, нам нужно больше людей, подготовленных для деятельности в секторах Б и И, настоящих капиталистов.
Принадлежащая мне образовательная компания «Rich Dad» сосредоточивает свои усилия на подготовке предпринимателей и инвесторов для квадрантов Б и И. Эти программы сильно отличаются от традиционных, потому что и люди, которых интересуют квадранты Б и И, отличаются от других, и навыки, необходимые для успешной деятельности в этих двух квадрантах, совершенно другие. Большинство людей, которых больше волнует стабильность работы и зарплаты, в квадрантах Б и И будут чувствовать себя неуютно. Как объяснил Том Уилрайт, налоговые льготы существуют потому, что государство остро нуждается в людях, умеющих создавать рабочие места и избыток капитала, который затем можно инвестировать в проекты, интересные правительству, например в жилищное строительство. Сегодняшняя проблема безработицы обусловлена нашей традиционной системой образования, которая учит молодежь быть служащими, а не предпринимателями, рабочими, а не капиталистами.
Изменение квадранта
Прежде чем поменять квадрант, вы должны как следует разобраться в своей системе ценностей, потому что именно от нее зависит ваше соответствие тому или иному квадранту. Другими словами, одного только желания платить меньше налогов для изменения квадранта мало.
Если вы хотите перейти в другой квадрант, потрудитесь разобраться в своих ценностях и качествах. Например:
• Насколько важно для вас иметь стабильную зарплату?
• Хороший ли вы руководитель?
• Как вы переносите стресс?
• Обладаете ли вы навыками, необходимыми для квадрантов Б и И?
• В каких квадрантах у вас больше всего шансов на успех?
• Насколько важна для вас пенсия?
• Как вы переносите неудачи?
• Хорошо ли вам работается в команде?
• Любите ли вы свою работу?
• Ведет ли ваша работа к осуществлению того, чего вы хотите от жизни?
На эти важные вопросы — они гораздо важнее налогов — ответить можете только вы сами.
Упрощенно фундаментальные ценности каждого Квадранта можно представить таким образом: