РАСЧЕТ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАТРАТ




 

2.1. Расчет потребности в топливе и затрат на него.

 

2.1.1 Расход топлива на эксплуатацию

 

Тэ = 0,01 * [(Нл + Нт.р.* G)* L общ. + Нт.р. * Р ]

 

.

где: Нл – линейная норма расхода топлива на 100 км пробега, л.

Н т.р. – надбавка на транспортную работу на 100 ткм., л.

G – собственный вес прицепа или полуприцепа. т.

Нег – надбавка на одну ездку с грузом, л

 
 


Тэ=0.01*[(23+1.3*4.4)*1294179+1.3*5099400]=437981

Тэ’=0.01*[(23+1.3*4.4)*1372789+6629220]=460557

 

2.1.2. Надбавка на работу в зимнее время

 

Тз.в. = Тэ * Пз.в. * Мз / (100 * Мг)

 

где Пз.в. – процент надбавки на работу в зимнее время, %

Мз – количество месяцев, для надбавки топлива в зимнее время

Мг – количество месяцев в году.

 

Тз.в= 437981*12%*5/100*12=219

Тз.в’=460557*12%*5/100*12=230

 

2.1.3. Общий расход топлива

 

Тобщ. = Тэ + Тз.в.

 

Тобщ=437981+219=438200

Тобщ’=460557+230=460787

 

2.1.4. Затраты по статье «Топливо»

 

Зт = Цт * Тобщ.

 

где Цт – цена 1 литра топлива, руб.

 

Зт=36*438200=15775200

Зт’=36*460787=16588332

 

 

2.2. Затраты на смазочные и прочие эксплуатационные материалы

Зсм = Зт * Псм / 100

где Псм – процент, приходящийся на смазочные материалы (6-7%)

 

Зсм=15775200*7/100=1104264

Зсм’=16588332*7/100=1161183

 

2.3. Затраты на восстановление износа автомобильных шин

Зш = Цш * Nш * Ктр.

где Цш – цена 1 комплекта шин, руб.

Nш – потребное число автомобильных шин, ед

Ктр.- коэффициент, учитывающий расходы на транспортировку шин (1,06-1,1)

Зш=12400*215*1.1=2932600

Зш’=12400*228*1.1=3109920

 

Nш = Lобщ * nш * Кпш / Lш

где nш – число шин на одном автомобиле или автопоезде (без запасного колеса)

Кпш – коэффициент, учитывающий перепробег шин сверх установленных норм пробега (0,97-0,95)

Lш – норма амортизационного пробега шин, км.

 

Nш=1294179*14*0.95/80000=215

Nш’=1372789*14*0.95/80000=228

 

2.4. Затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт подвижного состава.

З то и тр = Нто и тр * Lобщ. * К уд. * К пр(п/п)/1000

 

где Н то и тр – норма затрат на ТО и ТР, руб.

К уд. – коэффициент удорожания

К пр(п/п) – коэффициент для автомобилей, работающих с прицепом или полуприцепом. (1,15)

 

З то и тр=24.66*1294179*170*1.15/1000=6239275

З то и тр’=24.66*1372789*170*1.15/1000=6618256

 

2.5. Амортизация подвижного состава на полное восстановление

А п.в. = Са/м * Нам * Асс / 100

где Са/м – средняя стоимость автомобиля, автопоезда, руб.

Нам – норма амортизации подвижного состава, %

Нам = 100/ Тсл., %

Тсл. – срок службы (полезного использования) автомобиля, лет

 

А п.в.=1746000*12*11/100=2304720

 

Таблица 2. Расчет материальных затрат

 

Показатели   ед. измерения   Величина
до внедр. после внедр.
1. Общий пробег 2. Расход топлива на эксплуатацию 3. Надбавка на работу в зимнее время 4. Общий расход топлива 5. Затраты на топливо для автомобилей 6. Затраты на смазочные и прочие эксплуатационные материалы 7. Количество автомобильных шин 8. Затраты на восстановление износа автомобильных шин 9. Амортизация подвижного состава на полное восстановление км л л л руб   руб ед   руб   руб      

 

ПЛАН ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

 

3.1. Расчет потребности количества водителей

Потребное количество водителей определяется на основании:

- автомобиле-часов работы всех автомобилей на линии (АЧр);

-фонда рабочего времени водителя в год (ФРВ);

-подготовительно-заключительного времени всех водителей в год (ПЗ)

 

3.1.1. Годовой фонд рабочего времени

ФРВ =[ Дк- (Дв + Дпр + До + Дб + Дго)]*tсм – Дпп*1

где Дк – количество календарных дней, 365

Дв – количество выходных дней, 52

Дпр – количество праздничных дней, 15

До – число дней оплачиваемого очередного и дополнительного отпуска, 27

Дб –число дней болезни, 5

Дго – дни выполнения государственных обязанностей, 2

Дпп – количество предпраздничных дней

tсм- продолжительность рабочей смены, ч.

 

ФРВ=[365-(52+15+27+5+2)]*6.67-9*1=1752

 

3.1.2. Подготовительно-заключительное время

ПЗ =[ АЧр /(tсм-0,38)]*0,38

где 0,38 – продолжительность подготовительно-заключительного времени на 1 смену, ч

 

ПЗ=[39347/(6.67-0.38)]*0.38=2377

ПЗ’=[39347/(6.67-0.38)]*0.38=2377

 

3.1.3. Количество водителей

Nвод = (АЧр + ПЗ)/ФРВ чел

 

Nвод=(39347+2377)/1752=24 чел

Nвод’=(39347+2377)/1752=24 чел

 

 

3.2. Расчет фонда оплаты труда

 

3.2.1. Сдельная заработная плата водителей (для водителей грузовых автомобилей)

А) по сдельным расценкам за объем перевозок в тоннах и выполненные тонно-километры

ЗПсд = (Q * рт + Р * рткм)*К

где рт – сдельная расценка за 1 тонну перевезенного груза,руб

рт= Нвр.т * Сч/60,руб

Сч- часовая тарифная ставка, руб

Нвр.т – норма времени простоя а/м под погрузкой – разгрузкой 1 тонны, мин

рткм = Нвр. ткм * Сч/60, руб

Нвр. Ткм – норма времени выполнения 1 ткм, мин

К- коэффициент, учитывающий класс груза. Единые нормы времени и сдельные расценки установленных для грузов 1 класса, а для грузов 2,3,4 классов применяется поправочный коэффициент К:

Для груза 2 класса - 1,25

3 класса – 1,66;

4 класса – 2

 

ЗПсд=(42495*+5099400*0,12)*2=1563816

ЗПсд’=(45151*4+5418120*0.12)*2=1661557

 
 

 


3.2.2. Оплата подготовительно-заключительного времени

 

Оп-з= Сч*ПЗ

 

Оп-з=36.65*2377=87117

Оп-з’=36.65*2377=87117

 

3.2.3. Доплата за классность

 

Дкл = [Сч * ФРВ * (25*Nвод 1кл + 10 * Nвод 2кл)]/100

где – 25 и 10 – процент доплаты за классность водителям 1 и 2 класса соответственно.

 

Дкл =[36.65*1752*(25*10+10*14)]/100=250422

Дкл’ =[36.65*1752*(25*10+10*14)]/100=250422

 

3.2.4.. Доплата за экспедирование для грузовых перевозок

 

Дэ = ЗП сд* Пэ/ 100

где -Пэ- процент доплаты за экспедирование (10-20%)

 

Дэ=1563816*10/100=156382

Дэ’=1661557*10/100=166158

 

3.2.5. Доплата за руководство бригадой

Дбр = Сч * ФРВмес * 12 * Nбр * Пбр/100

 

где – ФРВ мес – фонд рабочего времени за месяц

Nбр – число бригадиров, чел

Пбр – процент доплаты бригадирам за руководство бригадой, %(10-35%)

 

Дбр =36.65*163.3*12*2*25/100=35910

Дбр’ =36.65*163.3*12*2*25/100=35910

 

3.2.6. Доплата за работу в ночные часы

Дн.ч. = Сч *Чн.ч.*Др *Nвод. н.ч. *Пн.ч./100

 

где – Чн.ч.- часы работы в ночное время,ч (время ночной работы с 22 до 6 часов)

Др – дни работы автотранспортного предприятия, дн.

Nвод.н.ч. – число водителей, работающих в ночное время, чел

Пн.ч. - %доплаты за работу в ночные часы, 50%

 
 

 

 


Дн.ч=36.65*2*298*8*50/100=87347

Дн.ч’=36.65*2*298*8*50/100=87347

 

3.2.7. Доплата за работу в праздничные дни

Дпраз = Сч * tсм * Дпр * Nвод. пр.

 

где- tсм – продолжительность смены,ч

Дпр – количество праздничных дней, дн

Nвод. пр – число водителей, работающих в праздничные дни, чел

 

Дпраз=36.65*6.67*15*10=36668

Дпраз’=36.65*6.67*15*14=51336

 

3.2.8. Премия водителям за своевременное и качественное выполнение работ

Пр = ЗП сд(пов) * Ппр/100

где – Ппр- % премии водителям

 

Пр=1563816*75/100=1172862

Пр’=1661557*75/100=1246168

3.2.9. Основной фонд заработной платы

ФЗПосн = ЗПсд + Опз + Дкл + Дэ + Дбр+ Дн.ч. + Дпраз + Пр,

 

ФЗПосн=1563816+87117+250422+156382+35910+87347+36668+1172862=

 

ФЗПосн’=1661557+87117+250422+166158+35910+87347+51336+1246168=

 

3.2.10. Дополнительный фонд заработной платы

ФЗП доп = ФЗПосн * Пдоп /100

 

ФЗП доп=3390524*11/100=372958

ФЗП доп’=3586015*11/100=394462

 

где Пдоп – процент дополнительной заработной платы,%

Пдоп = [До *100/(Дк – Дв –Дпр – До)]+1, %

 

Пдоп=[27*100/(365-52-15-27)]+1=11

 

3.2.11. Фонд оплаты труда

 

ФОТвод = (ФЗПосн + ФЗПдоп)*Кр,

где-Кр- районный коэффициент

 

ФОТвод=(3390524+372958)*1.15=4328004

 

ФОТвод’=3586015+394462)*1.15=4577549

 

3.2.12. Среднемесячная заработная плата

ЗПмес = ФОТ / (12 * Nвод)

 

ЗПмес=4328004/(12*24)=15028

ЗПмес’=4577549/228=15894

 

 

Таблица 3 План по труду и заработной плате

Показатели ед. измерения Величина
до внедр. после внедр.
1. Фонд рабочего времени 2. Подготовительно-заключительное время 3. Численность водителей в т.ч. 1 класса 2 класса 3 класса 4. Сдельная (повременная) заработная плата 5. Оплата подготовительно-заключительного времени 6. Доплата за классность 7. Доплата за экспедирование 8. Доплата бригадирам 9. Доплата за работу в ночные часы 10. Доплата за работу в праздничные дни 11. премия водителям 12. Основной фонд заработной платы 13. Дополнительный фонд заработной платы 14. Фонд оплаты труда водителей 15. Средне-месячная заработная плата ч   ч чел.    
         

 

4. Расчет сметы затрат и калькуляции себестоимости перевозок

4.1. Определение расходов по каждой статье

 

4.1.1. Статья 1. Заработная плата водителей и кондукторов

 

ФОТ =ФОТвод

 

ФОТ=4328004

ФОТ’=4577549

 

4.1.2. Статья 2. Отчисления на социальные нужды

 

Осоц. = ФОТ * Псоц /100

 

Осоц=4328004*30/100=1298401

Осоц’=4577549*30/100=1373265

 

4.1.3. Статья 3. Топливо

 

Зт = данные этой статьи возьмите в п.2.1.4.

 

Зт =15775200

Зт’ =16588332

 

4.1.4. Статья 4. Смазочные и прочие эксплуатационные материалы

 

Зсм = данные этой статьи возьмите в п.2.2.

 

Зсм=1104264

Зсм’=1161183

 

4.1.5. Статья 5. Износ и ремонт автомобильных шин

 

Зш = данные этой статьи возьмите в п.2.3.

 

Зш=2932600

Зш’=3109920

 
 

 


4.1.6. Статья 6. Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт

 

Зто и р.= данные этой статьи возьмите в п.2.4.

 

Зто и р=6239275

Зто и р’=6618256

 

4.1.7. Статья 7. Амортизация подвижного состава

 

Ап.в.= данные этой статьи возьмите в п.2.5.

 

Ап.в.=2304720

 

4.1.8. Статья 8. Общехозяйственные расходы

 

Зо/х = ФОТ * По/х / 100, руб

где По/х - %,приходящийся на долю общехозяйственных расходов от фонда оплаты труда.

 

Зо/х=4328004*80/100=3462403

 

Зо/х’=4577549*80/100=3662039

 

4.1.9. Общая сумма расходов на перевозки грузов (пассажиров)

ΣРасх = ФОТ +Осоц +Зт +Зсм +Зш +Зто и р +Ап.в. +Зо/х

 

ΣРасх =4328004+1298401+15775200+1104264+2932600+6239275+2304720+3462403=

 

ΣРасх’ =4577549+1373265+1658832+1161183+3109920+6618256+2304720+3661039=

 

4.2. Расчет калькуляции себестоимости по каждой статье затрат

 

4.2.1. Статья 1. Заработная плата водителей и кондукторов

 

Sзп = ФОТ/Р

Sзп =4328004/5099400=0,9

Sзп’ =4328004/5099400=0,9

 

 

4.2.2. Статья 2. Отчисления на социальные нужды

 

Sотч = Осоц. / Р

 

Sотч =1298401/5099400=0,3

Sотч’ =1373265/541820=0,3

 

4.2.3. Статья 3. Топливо

 

Sт = Зт/Р

 

Sт =15775200/5099400=3,1

Sт’=16588332/5418120=3,1

 

4.2.4. Статья 4. Смазочные и прочие эксплуатационные материалы

 

Sсм = Зсм/Р

 

Sсм =1104264/5099400=0,2

Sсм’ =116183/5418120=0,2

 

4.2.5. Статья 5. Износ и ремонт автомобильных шин

 

Sш = Зш/Р

 

Sш = 2932600/5099400=0,6

Sш’=3109920/5418120=0,6

 

4.2.6. Статья 6. Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт

 

Sто и р =З то и р/Р

 

Sто и р =6239275/5099400=1,2

Sто и р’ =6618256/5418120=1,2

 

4.2.7.Статья 7. Амортизация подвижного состава

 

Sам = Ап.в. / Р

Sам =2304720/5099400=0,5

Sам’ =2304720/5418120=0,4

 

4.2.8. Статья 8. Общехозяйственные расходы

 

Sо/х =Зо/х / Р

 

Sо/х =3462403/5099400=0,7

Sо/х’ =3662039/5418120=0.7

 

4.2.9. Себестоимость одного ткм (пасскм) транспортной работы

 

Sткм = ΣРасх / Р, руб

Sткм =37444867/5099400=7,5

Sткм’ =39395264/5418120=7,3

 

4.3. Расчет структуры себестоимости перевозок

 

4.3.1. Статья 1. Заработная плата водителей и кондукторов

 

dзп = ФОТ*100/ΣРасх

dзп = 4328004*100/37444867=12

dзп’ = 4577549*100/39395264=12

4.3.2. Статья 2. Отчисления на социальные нужды

 

dотч = Осоц.*100 /Σ Расх

dотч=1298401*100/37444867=3,5

dотч’=1373265*100/39395264=3,5

 

4.3.3. Статья 3. Топливо

 

dт = Зт*100 /ΣРасх

dт =1577520000/37444867=42

dт’ =1658833200/39395264=42

 

4.3.4. Статья 4. Смазочные и прочие эксплуатационные материалы

 

dсм = Зсм*100 /ΣРасх

dсм=110426400/37444867=3

dсм’=116118300/39395264=3

 

4.3.5. Статья 5. Износ и ремонт автомобильных шин

 
 


dш = Зш*100 /ΣРасх

dш =293260000/37444867=8

dш’ =310992000/39395264=8

 

 
 


4.3.6. Статья 6. Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт

 

dто и р =З то и р*100/ΣРасх

dто и р =6239275*100/37444867=17

dто и р =6618256*100/39395264=17

4.3.7. Статья 7. Амортизация подвижного состава

 

dам = Ап.в.*100 / ΣРасх,%

dам =230472*100/37444867=6,2

dам’ =230472*100/39395264=6

4.3.8. Статья 8. Общехозяйственные расходы

 

dо/х =Зо/х *100/Σ Расх

dо/х =346240300/37444867=9

dо/х’ =366203900/39395264=9

 

Таблица 4 Плановая смета затрат и калькуляция себестоимости перевозок

 

  Статьи затрат Сумма затрат, руб Себесто- имость ткм(пкм),руб Структу- ра, %
до внед. после внед. до внед после внед. до внед. после внед.
1. 1.Заработная плата водителей и кондукторов                      
2. 2.Отчисления на социальные нужды              
3. 3.Топливо              
4. 4.Смазочные и прочие эксплуатационные материалы                          
5. 5.Износ и ремонт автомобильных шин              
6. 6.Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт                          
7. 7.Амортизация подвижного состава              
8. 8.Общехозяйственные расходы              
Итого:                    

 

 

16. Финансовый план

 

5.1. Доходы от перевозок

Для грузовых перевозок расчет доходов определяется по договорному тарифу за 1 тонну перевезенного груза.

Дпер = Тдог * Q

где Тдог – договорный тариф за тонну перевезенного груза, руб

Тдог = ΣРасх * Крен / Q

где Крен – коэффициент, учитывающий уровень рентабельности перевозок

 

Для пассажирских перевозок:

городских

Дпер гор. = Тп * Q * Кльг.

где Тп – тариф за перевозку одного пассажира, руб

Кльг. – коэффициент, учитывающий льготников, 0,65

 

междугородных и пригородных

Дпер м/г, п/г = Тпкм * Р * Кльг

 

где Тпкм- тариф за один пассажиро-километр, руб

Кльг –принять – 0,7 на пригородных маршрутах

- 0,95 на междугородных маршрутах

 

5.2. Расчет доходной ставки от перевозок

 

dткм = Дпер/ Р

 

5.3. Прибыль от перевозок

 

Ппер = Дпер – Σрасх

 

5.4. Рентабельность перевозок

 

Rпер = Ппер * 100/ ΣРасх

 

5.5. Производительность труда водителей

 
 


ПТ= Дпер / Nвод

 

 

5.6. Заработная плата на 1 руб. доходов

 
 


ЗП 1д = ФОТ / Дпер

 

 

Таблица 5 План доходов, прибыли и рентабельности

 

Показатели   ед. изме- рения   Величина
до внед. после внед.
1. 1.Грузооборот (пассажирооборот)   2. 2.Объем перевозок   3. 3.Доходы от перевозок   4. 4.Доходная ставка перевозок 1 ткм(пкм)   5. 5.Расходы на перевозки   6.Себестоимость перевозок   6. 7.Прибыль от перевозок   7. 8.Рентабельность перевозок   8. 9.Производительность труда водителей   9. 10.Заработная плата на 1 руб. доходов ткм (пкм) т(пасс)   руб.   руб.   руб.   руб.   руб.   %   руб.   руб.     10.    
         

 

 
 

 




Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2016-04-27 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: