Цены фактических сделок представляют собой цены реально заключенных контрактов информацию, о которых можно получить в основном по специальным запросам, используя данные контрактов, счетов, фактур, так как она является коммерческой тайной предприятий. Цены фактических сделок также в наибольшей степени соответствуют реальным рыночным ценам, а их отклонение от рыночных цен может возникнуть лишь вследствие разницы во времени между заключением сделки и текущим моментом. Цены фактических сделок подвержены значительной дифференциации из-заразличий в качестве товаров,в условиях поставок, платежей, расчетов. Именно в них наиболее полно отражаются ценообразующие факторы, действующие на всех трех этапах формирования мировой цены.
Цены фактических сделок дифференцируются по трем основным признакам (Рис. 3).
Цены текущих контрактов выражают взаимоотношения между контрагентами в кратковременный период и могут носить регулярный или случайный характер.
Регулярность сделок способствует стабилизации цен, позволяя производителям (продавцам) иметь гарантированный рынок сбыта, а покупателям – приобретать товары (сырье) в необходимом количестве. Сделки случайного характера заключаются в основном в результате резкого изменения конъюнктуры рынка, когда возникает избыток или дефицит товаров, а также при необходимости загрузки мощностей или же в целях спекуляции. Их заключение способствует усилению колебания цен.
Цены фактических сделок
| По срокам | По способам согласо- | По характеру | По условиям | |||||||
| контрактов | вания и фиксации | контрагентов | поставки | |||||||
| Цены текущих | Твердая | Экспортные | Система цен | |||||||
| контрактов | “ Инкотермс” | |||||||||
| Подвижная | Импортные | |||||||||
| Цены | ||||||||||
| С последующей | ||||||||||
| долгосрочных | ||||||||||
| фиксацией | ||||||||||
| контрактов | ||||||||||
| Скользящая | ||||||||||
| Смешанная | ||||||||||
Рис. 3. Виды цен фактических сделок
Цены фактических сделок по текущим контрактам имеют большое значение в практике формирования информационного массива мировых цен:
−они используются при определении уровня реальных рыночных цен, так как наиболее полно отражают индивидуальность сделки и условия рынка;
−на этих ценах базируются официальные публикации цены фактических сделок, которые используются в качестве ориентиров при заключении контрактов, а также при анализе тенденций изменения цен мирового рынка.
Как правило, цены фактических сделок по текущим контрактам ниже прейскурантов, проспектов и цен предложений фирм на величину скидки.
Цены долгосрочных контрактов применяются в том случае, если между производителем (продавцам) и покупателем сложились устойчивые торговые связи, а контракты заключаются на срок15-20лет. Цены долгосрочных контрактов более стабильны, чем цены текущих контрактов, но при определении их уровня учитываются перспективы измерения конъюнктуры рынка.
В основном цены долгосрочных контрактов применяются в торговле сырьевыми ресурсами, продукцией сельского хозяйства, производственно-технического назначения.
Долгосрочные контракты выгодны производителям, так как позволяют им обеспечивать стабильную загрузку производственных мощностей и рынок сбыта, и покупателям, которым обеспечены постоянные поставки товаров (сырья) в необходимом объеме, нужного качества и по относительно устойчивым ценам.
Как уже отмечалось, в рыночных условиях постоянно происходит изменение конъюнктуры рынка, условий производства, и при заключении контрактов, договоров между производителями, продавцами и покупателями используют различные способы согласования и фиксации цен.
Во взаимоотношениях сторон могут применяться следующие виды цен:
− твердые (постоянные) цены устанавливаются в момент подписания контракта и не подлежат изменению в течение срока его действия. Как правило,такие цены применяются при немедленных поставках или поставках в краткосрочный период. При заключении контракта на длительный срок в нем обязательно делается оговорка: “цена твердая, изменению не подлежит”;
− подвижная цена – это цена, которая фиксируется в контракте на момент его подписания, если изменится рыночная цена, называемая “оговорка о повышении или понижении цены”, которая в обязательном порядке вносится в контракт. Обычно оговаривается, что при отклонении рыночной цены от зафиксированной в контракте менее, чем на 5 %, пересмотр цены не производится. При установлении подвижной цены в контрактах также указывается источник информации, по которому можно судить об изменении рыночной цены. Эти цены применяются при долгосрочных взаимоотношениях;
− цена с последующей фиксацией в контракте не указывается, а оговариваются лишь условия фиксации, принцип определения уровня цен и источники информации. Цена может устанавливаться перед каждой поставкой, передкалендарным периодом или по другим договоренностям, например, по уровню биржевых котировок на день поставки или платежа.
В практике деятельности российских предпринимателей часто в качестве условия изменения цен выступает курс основных валют других государств(доллар США, евро и т.д.).
− скользящая цена – это цена, исчисляемая в момент исполнения контракта путем пересмотра исходной (базисной) цены с учетом изменений в издержках производства за период, прошедший со дня подписания контракта. Такая цена применяется в контрактах на поставку товаров, требующих длительного срока изготовления (продукция сложного машиностроения). В контракте оговаривается структура базисной цены (доля переменной и постоянно части), прибыль, приводится метод расчета скользящей цены и условия скольжения, то есть временные интервалы, в течение которых определяются цены на переменную часть, указываются источники, на основании которых осуществляются расчеты.
Европейской экономической комиссией ООН предложена формуласкользящей цены:
| а | 1 | в | 1 | |||||||
| Ц1 | = Ц0 | А | + В | + С, | ||||||
| где Ц1 – окончательная цена, руб.; | ||||||||||
| Ц0 – | базисная цена, руб.; | |||||||||
| А – | доля расходов на материалы, коэф.; | |||||||||
| а1 – | цена материалов за период скольжения, как правило средняя цена за | |||||||||
| срок исполнения заказа, руб.; | ||||||||||
| а0 – | базисная цена материала, руб.; | |||||||||
| В – | доля расходов на заработную плату, коэф.; | |||||||||
| в1 – | ставка оплаты труда, руб.; | |||||||||
| в0 – | базисная ставка оплаты труда, руб.; |
С – доля неизменяемой части цены, (А+В+С должна равняться единице), коэф.
− смешанная – это цена, в которой одна часть является твердой, фиксированной, а другая – скользящей.
Взависимости от характера контрагентов цены фактических сделок бывают экспортные (для продавцов) и импортные (для покупателей). Они формируются под влиянием условий рынка, позиций продавца и покупателя. Если положение экспортера на рынке более сильное, чем импортера, то экспортная цена завышается и наоборот. Экспортеры ориентируются на экспортные цены крупных компаний, реализующих свою продукцию более мелким фирмам. Для импортеров выгоднее цены крупных компаний, закупающих продукцию у менее крупных фирм.
При заключении контрактов учитывают обязательства поставщиков и покупателей в отношении уплаты транспортных расходов, страховых, таможенных платежей и т.д.
Документ, регулирующий обязанности продавцов и покупателей в этой части, (в каком размере расходы делятся между сторонами и когда переходит право собственности), называется Инкотермс и разработан Международной торговой платой. Его создание обусловлено различием условий поставок в законодательстве разных стран и необходимостью упорядочения этого процесса при заключении сделок на мировом товарном рынке. В соответствии с инкотермс базисные условия поставки насчитывают 13 терминов (табл. 1).
Таблица 1