Задание № 1. Предприятие планирует организовать движение частного пассажирского поезда по маршруту Москва – Санкт-Петербург со своей фирменной символикой и названием «Голубая стрела». С этой целью руководство предприятия приняло решение о закупки новых пассажирских вагонов за счет кредитных средств в размере Х денежных единиц сроком на n лет. Банк выдает кредиты заемщикам 1 класса под i1 годовых, 2 класса – i2 и 3 класса – i3 процентов годовых. Определить класс кредитоспособности заемщика и выбрать соответствующую классу процентную ставку i.
Задание № 2. На основании определенного класса кредитоспособности заемщика необходимо:
Задание № 2.1. Определить погашаемую сумму и сумму уплаченных процентов при погашении долга единовременным платежом с использованием простой процентной ставки i.
Задание № 2.2. Определить погашаемую сумму и сумму уплаченных процентов при погашении долга единовременным платежом с использованием сложной процентной ставки i, если проценты начисляются m раз в год.
Задание № 2.3. Определить реальную процентную ставку и покупательную способность денег с использованием простой процентной ставки i, если уровень инфляции f % годовых.
Задание № 2.4. Определить реальную процентную ставку и покупательную способность денег с использованием сложной процентной ставки i, если проценты начисляются m раз в год, а индекс инфляции за весь срок равен g.
Задание № 2.5. Определить эффективную простую процентную ставку, если банк взимает комиссионные в размере h % от первоначальной суммы кредита и начисляет проценты по простой процентной ставке i.
Задание № 2.6. Определить эффективную сложную процентную ставку, если банк начисляет проценты m раз в год по сложной процентной ставке i и взимает комиссионные в размере h % от первоначальной суммы кредита.
Задание № 2.7. Определить размер годовых и разовых взносов, вносимых р раз в год при условии противоположном У и необходимых для погашения кредита, если проценты на долг начисляются m раз в год в конце периода по ставке i.
Задание № 2.8. Определить размер годовых и разовых взносов, вносимых р раз в год при условии У и необходимых для создания погасительного фонда, если на эти средства m раз в год начисляются проценты по ставке b, а на долг проценты также начисляются m раз в год в конце периода по ставке i и присоединяются к основному долгу.
Задание № 2.9. Составить план погашения кредита равными суммами, если долг выплачивается р раз в год при условии противоположном У, а проценты начисляются m раз в год в конце процентного периода по ставке i.
Задание № 2.10. Составить план погашения кредита равными срочными выплатами, если долг выплачивается р раз в год при У-ом условии, а проценты начисляются m раз в год в конце процентного периода по ставке i.
Задание № 3. Рассчитать объем ежемесячных оборотов организации-заемщика по счетам в Сберегательном Банке Российской Федерации.
Исходные данные для выполнения раздела № 1 курсовой работы представлены в трех таблицах.
Таблица 1: Данные бухгалтерского баланса предприятия за три периода времени – актив, тыс. рублей.
Таблица 2: Данные бухгалтерского баланса предприятия за три периода времени – пассив, тыс. рублей.
Таблица 3: Данные коммерческого банка – условия предоставления кредита в зависимости от класса кредитоспособности заемщика.
В таблице 1 приняты следующие обозначения:
Стр. 101 – Денежные средства.
Стр. 102 – Запасы готовой продукции.
Стр. 103 – Налог на добавленную стоимость по приобретаемым ценностям.
Стр. 104 – Дебиторская задолженность со сроком менее 12 месяцев с отчетной даты.
Стр. 105 – Дебиторская задолженность со сроком свыше 12 месяцев с отчетной даты.
Стр. 106 – Краткосрочные финансовые вложения.
Стр. 106А – Государственные ценные бумаги, входящие в состав краткосрочных финансовых вложений.
Стр. 107 – Прочие оборотные активы.
Стр. 108 – Внеоборотные активы.
В таблице 2 приняты следующие обозначения:
Стр. 201 – Собственный капитал: уставный капитал и фонды.
Стр. 202 – Непокрытый убыток.
Стр. 203 – Долгосрочные обязательства.
Стр. 204 – Заемные краткосрочные средства.
Стр. 205 – Кредиторская задолженность.
Стр. 206 – Задолженность учредителям (дивидендов).
Стр. 207 – Доходы будущих периодов.
Стр. 208 – Резервы предстоящих расходов.
Стр. 209 – Прибыль (убыток) до налогообложения.
В таблице 3 приняты следующие обозначения:
Х – сумма кредита, предоставленного предприятию., тыс. рублей.
i1, i2. i3 – процентная ставка по кредиту в зависимости от класса кредитоспособности предприятия, %.
n – срок предоставленного кредита, года.
m – количество раз начислений процентов в год.
f – уровень инфляции, %.
g – темп инфляции, раз.
h – комиссионное вознаграждение коммерческого банка, %.
p – количество выплат в год по предоставленному кредиту.
b – процентная ставка при создании погасительного фонда предприятия, %.
У – условия выплаты кредита, где 0 – осуществление выплат в конце периода и 1 – осуществление выплат в начале периода.
Таблица 1.
Данные бухгалтерского баланса предприятия за три периода времени – актив, тыс. рублей
| Вариант | Стр. 101 | Стр. 102 | Стр. 103 | ||||||
Продолжение таблицы 1.
Данные бухгалтерского баланса предприятия за три периода времени – актив, тыс. рублей
| Вариант | Стр. 104 | Стр. 105 | Стр. 106 | ||||||
Продолжение таблицы 1.
Данные бухгалтерского баланса предприятия за три периода времени – актив, тыс. рублей
| Вариант | Стр. 106А | Стр. 107 | Стр. 108 | ||||||
Таблица 2.
Данные бухгалтерского баланса предприятия за три периода времени – пассив, тыс. рублей
| Вариант | Стр. 201 | Стр. 202 | Стр. 203 | ||||||
Продолжение таблицы 2.
Данные бухгалтерского баланса предприятия за три периода времени – пассив, тыс. рублей
| Вариант | Стр. 204 | Стр. 205 | Стр. 206 | ||||||
Продолжение таблицы 2.
Данные бухгалтерского баланса предприятия за три периода времени – пассив, тыс. рублей
| Вариант | Стр. 207 | Стр. 208 | Стр. 209 | ||||||
| -120 | -115 | -110 | |||||||
| -10 | -14 | -9 | |||||||
| -1 | -1 | -1 | |||||||
| -120 | -115 | -110 | |||||||
| -2 | -3 | -5 | |||||||
| -1 | -1 | ||||||||
| -45 | -23 | -3 | |||||||
| -258 | -23 | -158 | |||||||
| -1 | -1 | -2 |
Таблица 3:
Данные коммерческого банка – условия предоставления кредита в зависимости от класса кредитоспособности заемщика.
| Вариант | X | i1 | i2 | i3 | n | m | f | g | h | p | b | У |
| 2.9 | 0.1 | 21.5 | ||||||||||
| 22.5 | 2.8 | 0.2 | 21.0 | |||||||||
| 2.7 | 0.3 | 20.5 | ||||||||||
| 21.5 | 2.6 | 0.4 | 20.0 | |||||||||
| 2.5 | 0.5 | 19.5 | ||||||||||
| 20.5 | 2.4 | 0.6 | 19.0 | |||||||||
| 2.3 | 0.7 | 18.5 | ||||||||||
| 19.5 | 2.5 | 0.8 | 18.0 | |||||||||
| 2.4 | 0.9 | 17.5 | ||||||||||
| 18.5 | 2.3 | 1.0 | 17.0 | |||||||||
| 2.2 | 1.1 | 16.5 | ||||||||||
| 17.5 | 2.5 | 1.2 | 16.0 | |||||||||
| 2.4 | 1.3 | 15.5 | ||||||||||
| 16.5 | 2.3 | 1.4 | 15.0 | |||||||||
| 2.2 | 1.5 | 14.5 | ||||||||||
| 15.5 | 2.1 | 0.1 | 14.0 | |||||||||
| 2.9 | 0.2 | 13.5 | ||||||||||
| 14.5 | 2.8 | 0.3 | 13.0 | |||||||||
| 2.7 | 0.4 | 12.5 | ||||||||||
| 13.5 | 2.6 | 0.5 | 12.0 | |||||||||
| 2.5 | 0.6 | 11.5 | ||||||||||
| 12.5 | 2.4 | 0.7 | 11.0 | |||||||||
| 2.3 | 0.8 | 10.5 | ||||||||||
| 11.5 | 2.2 | 0.9 | 10.0 | |||||||||
| 2.1 | 1.0 | 9.5 | ||||||||||
| 10.5 | 1.1 | 9.0 | ||||||||||
| 1.9 | 1.2 | 8.5 | ||||||||||
| 9.5 | 1.8 | 1.3 | 8.0 | |||||||||
| 1.7 | 1.4 | 7.5 | ||||||||||
| 8.5 | 1.6 | 1.5 | 7.0 | |||||||||
| 1.5 | 1.1 | 6.5 | ||||||||||
| 7.5 | 1.4 | 1.2 | 6.0 | |||||||||
| 1.3 | 1.3 | 5.5 | ||||||||||
| 6.5 | 1.2 | 1.4 | 5.0 | |||||||||
| 1.1 | 1.5 | 4.5 |
Список литературы
1. Ковалев В.В., Уланов В.А. Курс финансовых вычислений. – 3-е изд., доп. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 560 с.
2. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталов. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 512 с.
3. Бочаров В.В. Финансовое моделирование – Спб.: Питер, 2000. – 208 с.