Составить журнал хозяйственных операций на основании решенных заданий
№ | содержание хозяйственной операции | дебет | кредит | сумма | |
Задание 1 | Поступила на расчетный счет организации выручка | ||||
Поступило в кассу предприятия без учёта НДС | |||||
Оплачено поставщику за материальные ценности | |||||
Оприходовано материальных ценностей без учета НДС | |||||
Оплачено поставщику за полученные ОПФ | |||||
Оприходованы ОПФ без учета НДС | |||||
ОПФ поставлены на баланс | |||||
начислен НДС от реализации | |||||
Учтен НДС по приобретенным ценностям | |||||
Произведен зачет по НДС | |||||
НДС перечислен в бюджет | |||||
Задание 2 | Поступила выручка на расчетный счет без учета НДС за реализованную с.-х. продукцию | ||||
Получено финансовой помощи от юридического лица, связанной с реализацией с.-х. продукции | |||||
Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на поставку зерна | |||||
Оплачено поставщику | |||||
Оприходовано материальных ресурсов производственного назначения с учетом НДС на сумму 250200 рублей; | |||||
Учтен НДС по приобретенным ценностям | |||||
Закуплено комбикорма с учетом НДС на сумму 60000 рублей; | |||||
Учтен НДС по приобретенным ценностям | |||||
Начислен НДС по полученным средствам | |||||
Произведен зачет по НДС | |||||
НДС перечислен в бюджет | |||||
Задание 3 | На территорию России ввезены апельсины | ||||
Начислена таможенная пошлина: 20% | |||||
НДС начислен: 18% | |||||
Перечислено в бюджет | |||||
Задание 4 | Организация ввезла на территорию РФ сигары в количестве 7300 штук; таможенная стоимость товара составила 1426 тыс.руб.; таможенная пошлина установлена в размере 20%; | ||||
Начислен акциз: 7300 шт. * 39 руб./шт. | |||||
Перечислено в бюджет | |||||
Задание 5 | АО «Нижегородский спиртзавод» реализовало в налоговом периоде вино игристое в количестве 4200 литров; | Х | |||
Была передана для дальнейшей переработки алкогольная продукция в количестве 1800 литров; | Х | ||||
Начислен акциз: 4200 л * 24 руб./л | |||||
Задание 6 | Начислена выручка | ||||
Списана себестоимость реализованной продукции | |||||
Произведены расходы на ремонт основных средств | |||||
Расходы на ремонт основных средств учтены при налогообложении прибыли | |||||
Произведены расходы по добровольному страхованию | |||||
Уплачены арбитражные сборы | |||||
Начислен налог на прибыль | |||||
Перечислен налог на прибыль в ФБ | |||||
Перечислен налог на прибыль в РБ | |||||
Задание 7 | Поступило на расчетный счет за реализованную продукцию с учетом НДС (18%) | ||||
Начислена выручка | |||||
Учтен НДС от реализации | |||||
Учтены фактические материальные затраты | |||||
Учтены прочие затраты, учитываемые в составе производственных затрат | |||||
Начислено амортизации | |||||
Учтенные затраты включены в себестоимость реализованной продукции | |||||
Списана фактическая себестоимость реализованной продукции | |||||
Определен финансовый результат от реализации продукции | |||||
Начислен налог на прибыль 17% | |||||
Перечислен налог на прибыль в ФБ | |||||
Перечислен налог на прибыль в РБ | |||||
Задание 8 | Начислена заработная плата на основном производстве за год | ||||
Начислена материальная помощь. | |||||
Удержан НДФЛ | |||||
НДФЛ перечислен в бюджет | |||||
Задание 9 | Начислена заработная плата на основном производстве за год | ||||
Начислены дивиденды | |||||
Выплачены дивиденды | |||||
Удержан НДФЛ | |||||
НДФЛ перечислен в бюджет | |||||
Задание 10 | Получен доход от продажи приватизированной квартиры | ||||
Удержан НДФЛ | |||||
НДФЛ перечислен в бюджет | |||||
Задание 11 | Оказаны услуги по поставке воды на основное производство в пределах нормы | Х | |||
Оказаны услуги по поставке воды на основное производство сверх нормы | Х | ||||
Сумма налога за забор воды в пределах установленного лимита | |||||
Сумма налога за забор воды сверх установленного лимита | |||||
Перечислено в бюджет | |||||
Задание 12 | Рассчитан налог на имущество за квартал | ||||
Рассчитан налог на имущество за полугодие | |||||
Перечислен налог на имущество за полугодие | |||||
Задание 13 | Рассчитан налог на имущество за квартал | ||||
Перечислен налог на имущество за квартал | |||||
Задание 14 | Начислен транспортный налог за счет ОХР | ||||
Перечислен транспортный налог за первый квартал - не позднее 15 апреля текущего года – ¼*69660руб. | |||||
Перечислен транспортный налог за второй квартал - не позднее 15 июля текущего периода | |||||
Перечислен транспортный налог за третий квартал - не позднее 15 октября текущего периода | |||||
Перечислен транспортный налог за год – не позднее 1 февраля следующего года – 17415 руб. | |||||
Задание 15 | Начислен транспортный налог у предпринимателя | ||||
Перечислен транспортный налог, начисленный на предпринимательскую деятельность | |||||
Задание 16 | Начислен земельный налог на земли под жилыми домами | ||||
Начислен земельный налог на земли под зданием администрации | |||||
Начислен земельный налог на земли сельскохозяйственного назначения | |||||
Уплачены авансовые платежи за I квартал | |||||
Уплачены авансовые платежи за II квартал | |||||
Уплачены авансовые платежи за III квартал | |||||
Перечислен земельный налог по итогам года | |||||
Задание 17 | Начислен ЕНВД на деятельность предпринимателя | ||||
Уплачены авансовые платежи за II квартал | |||||
Перечислен ЕНВД по итогам года | |||||
Задание 18 | Начислен ЕНВД при УСНО ИП за I квартал | ||||
Начислен ЕНВД при УСНО ИП за полугодие | |||||
Начислен ЕНВД при УСНО ИП за 9 месяцев | |||||
Начислен ЕНВД при УСНО ИП за год | |||||
Уплачены авансовые платежи за I квартал | |||||
Уплачены авансовые платежи за II квартал | |||||
Уплачены авансовые платежи за III квартал | |||||
Перечислен ЕНВД по итогам года | |||||
Задание 19 | Начислена выручка без учета НДС | ||||
Списаны расходы на продажу | |||||
Определен финансовый результат | |||||
Начислен ЕНВД при УСНО 15% | |||||
Перечислен ЕНВД по итогам года | |||||
Задание 20 | Начислена выручка без учета НДС | ||||
Списаны расходы на продажу | |||||
Определен финансовый результат | |||||
Начислен ЕНВД при УСНО 15% | |||||
Перечислен ЕНВД по итогам года | |||||
Задание 21 | Начислена выручка без учета НДС | ||||
Начислена валютная выручка без учета НДС | |||||
Начислена выручка в виде натуральных доходов без учета НДС | |||||
Списаны расходы на продажу | |||||
Определен финансовый результат | |||||
Начислен ЕСХН 6% | |||||
Перечислен ЕСХН по итогам года | |||||
Задание 22 | Начислена выручка без учета НДС | ||||
Списаны расходы на продажу | |||||
Определен финансовый результат | |||||
Отражен убыток прошлого периода | |||||
Начислен ЕСХН 6% | |||||
Перечислен ЕСХН по итогам года |