Пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов. Таким образом, пассив баланса банка характеризуют источники средств банка.
Пассивы банка можно разделить на две группы:
ˉ привлеченные и заемные средства, получаемые за счет депозитных операций банка и кредитов от других юридических лиц;
ˉ собственный капитал (и приравненные к нему статьи), получаемый за счет первичной эмиссии ценных бумаг коммерческого банка и отчислений от прибыли, идущих на формирование или увеличение фондов.
Произошло как увеличение привлеченных средств, так и собственных средств. При этом соотношение их поменялось, так доля привлеченных средств снизилась с 33,63% до 29,52%, доля собственных средств соответственно увеличилась с 66,37% до 70,48%. Динамика их представлена на диаграмме 3.
Диаграмма 3. Динамика собственных и привлеченных средств банка
Диаграмма 4. Динамика объема и структуры привлеченных средств
В структурных составляющих срочных депозитных вкладов за период с 01.01.09 г. по 01.07.09 г. произошли следующие изменения:
· прирост срочных вкладов населения составил 131924744 тыс. руб.;
· величина срочных вкладов предприятий снизилась на 67445926 тыс.
· снижение полученных межбанковских кредитов составил 836630624 тыс. руб.
Собственные средства банка на 01.01.09 г. составили 1 025 533 103 тыс. руб., на 01.04.09 г. – 1 171 877 008 тыс. руб., на 01.07.08 г. – 1 282 818 238 тыс. руб.
В итоге за исследуемый период величина собственных средств банка увеличилась на 897314865 тыс. руб. или на 25,09%. Квартальные темпы прироста составили: 14,27%, 9,47%. Темп роста данного показателя значительно замедлился (см. диаграмму 5).
Диаграмма 5. Динамика объема и структуры собственных средств
Величина уставного капитала, также как и величина резервного фонда осталась неизменной. Объем уставного капитала равен 67 760 844 тыс. руб., резервного фонда – 3 527 429 тыс. руб.
Резервы на возможные потери увеличились за исследуемый период на 128 209 538 тыс. руб. и составили на 01.07.09 г. 431 273 424 тыс. руб. (3,4% собственных средств банка).
Величина отрицательных разниц при переоценке долговых и долевых ценных бумаг на 01.01.09 г. составила 87 911 097 тыс. руб., на 01.04.09 г. – 94 651 050 тыс. руб., на 01.07 09 г. – 32 310 253 тыс. руб.
Доход банка на 01.01.09 г. составил 5 144 898 536 тыс. руб., на 01.07.2009г. конец исследуемого периода – 3 776 845 945 тыс. руб.
Большое значение при анализе структуры собственных средств занимает определение реально свободных кредитных ресурсов. Собственные средства – брутто включают в себя как собственные средства - нетто, так и отвлеченные, иммобилизованные ресурсы.
Динамика иммобилизованных средств анализируемого банка следующая:
ˉ на 01.01.09 г. – 15 325 369 861 тыс. руб.;
ˉ на 01.04.09 г. – 9 629 483 487 тыс. руб.;
ˉ на 01.07.09 г. – 11 549 058 781тыс. руб.
Таким образом, темп прироста данного показателя во втором квартале составил 33,5%, в третьем и четвертом квартала по 31,84% и 1,9% соответственно. Темп прироста данного показателя во втором и третьем кварталах несколько опережают темпы прироста собственных средств-брутто, что является негативной тенденцией. В тоже время величина собственных средств-брутто не превышает сумму иммобилизованных ресурсов, что в целом является негативным моментом в ресурсной составляющей банка.
Таким образом, из анализа пассивов следует, что в рассматриваемом периоде увеличилась ресурсная база банка за счет снижения стоимости привлеченных средств на 905 289 029 тыс. руб., так и увеличения стоимости собственных средств на 4 091 757 582 тыс. руб.
Соотношение привлеченных и собственных средств поменялось, так доля привлеченных средств незначительно увеличилась с 95,2% до 95,3%, доля собственных средств соответственно снизилась с -26,1% до 7,1%.
На снижение привлеченных средств во многом повлияло увеличение срочных депозитов на 772 151 806 тыс. руб. Негативным фактором в снижении срочных депозитов является снижение суммы кредитов, полученных у других банков на 836 630 624тыс. руб.