Содержание
Задание 1. 3
Задание 2. 6
Задание 3. 8
Задание 4. 11
Список литературы.. 13
Задание 1
Статус Банка России. Степень независимости банк России. Основы независимости центрального банка в зарубежных странах (по выбору)
Центральный банк РФ (Банк России) - это главный банк страны, наделенный особыми полномочиями, в первую очередь, эмиссии национальных денежных знаков и регулирования всей кредитно-банковской системы. Его статус регулируется Конституцией РФ, федеральным законом № 86-ФЗ от 10 июля 2002 г. «О Центральном банке РФ (Банке России)», федеральным законом от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности» и другими федеральными законами [2].
Статьей 75 Конституции Российской Федерации установлен особый конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации, определено его исключительное право на осуществление денежной эмиссии (часть 1) и в качестве основной функции - защита и обеспечение устойчивости рубля (часть 2). Статус, цели деятельности, функции и полномочия Банка России определяются также Федеральным законом 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами.
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» определяет, что функции и полномочия, предусмотренные Конституцией Российской Федерации и настоящим Федеральным законом, Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления [1].
Нормотворческие полномочия Банка России предполагают его исключительное право по изданию нормативных актов, обязательных для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц, по вопросам, отнесенным к его компетенции Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами.
Банк России обладает независимостью от государственных органов власти.
Независимость Банка России обеспечивается особым порядком назначения на должность и освобождения от должности Председателя ЦБ РФ [7, с. 32].
В своей деятельности Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации, которая назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России (по представлению Президента Российской Федерации) и членов Совета директоров Банка России (по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации); направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты, а также рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и годовой отчет Банка России и принимает по ним решения. На основании предложения Национального банковского совета Государственная Дума вправе принять решение о проверке Счетной палатой Российской Федерации финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений.
Проблема независимости центрального банка имеет не только экономический, но, прежде всего юридический аспект. Не подлежит сомнению тот факт, что центральный банк - это самостоятельный институт власти гражданского общества, который занимает определенное место в системе разделения властей.
Чтобы детальнее разобраться в проблеме независимости Центробанка, надо ответить, как минимум, на три вопроса: [6, с. 69]
- место Центробанка в системе разделения властей;
- степень независимости Центробанка и всей банковской системы от государства;
- степень зависимости Центробанка от интересов российского общества.
Проблема независимости центральных банков является достаточно многосторонней. Судя по правовым данным, степень независимость Банка России и ФРС США не имеет большого различия [8, с. 18],
Федеральная Резервная Система функционирует как независимый орган Федерального правительства США. Законодательно установлено, что ФРС является рабочим органом Конгресса США, хотя Президент США и назначает членов Совета Управляющих ФРС исходя из рекомендаций и заручившись согласием в Сенате.
Будучи представителем Конгресса США, Федеральная Резервная Система лишь ему и подотчетна, то есть никаких обязательств перед органами исполнительной власти США не несет. Лишь Конгресс США может распустить и ликвидировать ФРС, если, конечно, сочтет такое решение целесообразным. Такое положение вещей отличает ФРС, скажем, от органов юстиции США, которые формировались на основании конституционных актов.
Члены Конгресса США ревностно охраняют свою власть над: Федеральной Резервной Системой от посягательств со стороны органов исполнительной власти и не устают напоминать вновь назначенным официальным лицам ФРС об их ответственности исключительно перед Конгрессом США.
Задание 2
Определите точность приведенных в таблице утверждений и укажите в правой графе «верно» или «неверно»
| Утверждение | Верно/неверно | |
| Банк России самостоятельно разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику | Верно | |
| Основание Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»,статья 4,пункт 4.: | ||
| Банк России является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования | Верно | |
| Основание Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»,статья 4,пункт 3 | ||
| Банк России устанавливает официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю ежедневно (по рабочим дням) или ежемесячно без обязательства Банка России покупать или продавать указанные валюты по установленному курсу | Верно | |
| Основание Положение Банка России от 18 апреля 2006 г. N 286-П «Об установлении и опубликовании Центральным банком Российской Федерации официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю» | ||
| Банк России с 2015 г будет проводить денежно-кредитную политику в рамках режима таргетирования инфляции. Банк России оказывает влияние на процессы ценообразования с временным лагом, поэтому цель по инфляции должна устанавливаться на среднесрочную перспективу | Верно | |
| Основание Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2015 год и период 2016 и 2017 годов | ||
| В 2015-207 гг Банк России продолжит сотрудничество с Федеральным казначейством по вопросам управления остатками бюджетных средств на счетах, что позволит сглаживать влияние сезонных тенденций, обусловленных главным образом, неравномерностью бюджетных расходов, на ликвидность банковского сектора | Верно | |
| Основание Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2015 год и период 2016 и 2017 годов | ||
| При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России в досудебном порядке взыскивает с кредитной организации штраф в размере 100 тыс. руб | Неверно | |
| Верно: При нарушении обязательных резервных требований Банк России имеет право списать в бесспорном порядке с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, сумму недовнесенных на счета для хранения обязательных резервов денежных средств (недовзнос в обязательные резервы) и при невыполнении обязанности по усреднению обязательных резервов сумму денежных средств, рассчитываемую исходя из величины невыполнения усреднения обязательных резервов, определяемой как разница между предоставленной кредитной организации и фактически поддержанной кредитной организацией усредненными величинами обязательных резервов, в размере и порядке, установленных Банком России. | ||
| Основание Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» статья 38 | ||
| Интенсивный путь развития страховой отрасли будет обеспечиваться внедрением новых условий добровольного страхования, новых страховых продуктов и способов их реализации,позволяющих более качественно удовлетворять потребности потребителей в защите их имущественных интересов, что доказывает необходимость стимулирования развития добровольного страхования и здоровой конкуренции для обеспечения качественного инновационного развития страхового дела в России | Верно | |
| Основание Распоряжение Правительства РФ от 22.07.2013 N 1293-р «Об утверждении Стратегии развития страховой деятельности в Российской Федерации до 2020 года» |
Задание 3
Используя материалы официального сайта Банка России и его специализированных изданий, укажите ставку рефинансирования и ключевую ставку Банка России за последние 2-3 года в хронологическом порядке
Информацию об изменении ставок представьте в виде таблицы предлагаемой формы
| Срок, с которого установлена ставка | Размер, % годовых |
Проанализируйте изменение ставок Банка России и поясните, с чем связаны происшедшие за это время изменения.
Поясните цели на примере ставок рефинансирования и ключевой ставки Банка России.
Приведите в качестве примера размер ставки рефинансирования 2-3 зарубежных центральных банков
Ответы:
1. Используя материалы официального сайта Банка России и его специализированных изданий, укажите ставку рефинансирования и ключевую ставку Банка России за последние 2-3 года в хронологическом порядке
Информацию об изменении ставок представьте в виде таблицы предлагаемой формы
| Срок, с которого установлена ставка | Размер, % годовых |
Ответ:
Ставка рефинансирования ЦБ РФ с 03.05.2011 по настоящее время показана в таблице 1.
Таблица 1 – Ставка рефинансирования ЦБ РФ с 03.05.2011 по настоящее время
| Срок, с которого установлена ставка | Размер, % годовых |
| 1 января 2016 г. - | приравнена к ключевой ставке Банка России |
| 14 сентября 2012 г. - 31 декабря 2015 г. | 8,25 |
| 26 декабря 2011 г. - 13 сентября 2012 г. | 8,00 |
| 3 мая 2011 г. - 25 декабря 2011 г. | 8,25 |
Ключевая ставка ЦБ РФ с 03.05.20111 по настоящее время показана в таблице 2.
Таблица 2 - Ключевая ставка ЦБ РФ с 03.05.2011 по настоящее время
| Срок, с которого установлена ставка | Размер, % годовых |
| 03.08.2015 - настоящее время | 11,0 |
| 16.06.2015 - 02.08.2015 | 11,5 |
| 05.05.2015 - 15.06.2015 | 12,5 |
| 16.03.2015 - 04.05.2015 | |
| 02.02.2015 - 15.03.2015 | |
| 16.12.2014 - 01.02.2015 | |
| 12.12.2014 - 15.12.2014 | 10,5 |
| 05.11.2014 - 11.12.2014 | 9,5 |
| 28.07.2014 - 04.11.2014 | 80,5 |
| 28.04.2014 - 27.07.2014 | 7,5 |
| 03.03.2014 - 27.04.2014 | 7,00 |
| 13.09.2013 - 02.03.2014 | 5,5 |
2. Проанализируйте изменение ставок Банка России и поясните, с чем связаны происшедшие за это время изменения.
Ответ:
Мы видим, что в 2013-2016 гг величины ставки рефинансирования и ключевой ставки ЦБ РФ достаточно беспорядочно колебались. Это было связано с инфляционными процессами и колебанием курса рубля.
3. Поясните цели на примере ставок рефинансирования и ключевой ставки Банка России.
Ответ:
Ставка рефинансирования - размер процентов в годовом исчислении, подлежащий уплате Центральному банку России за кредиты, которые центральный банк предоставил кредитным организациям.
Ключевая ставка - это минимальная процентная ставка, по которой Центральный банк России (ЦБ РФ) предоставляет кредиты коммерческим банкам на срок в 1 неделю, и одновременно это максимальная ставка, по которой ЦБ РФ готов принимать от банков на депозиты денежные средства. Она играет роль при установлении процентных ставок по банковским кредитам и оказывает влияние на уровень инфляции и стоимость фондирования банков.
В конечном счете цель их изменения –установить такие размеры кредитных процентных ставок,чтобы они, с одной стороны делали выгодной выдачу банковских кредитов в условиях инфляции,а с другой – чтобы ставки процентов по кредитам не тормозили развитие экономики.
4. Приведите в качестве примера размер ставки рефинансирования 2-3 зарубежных центральных банков
Ответ:
В США 16.12.2008 - 16.12.2015: Federal Funds Rate = 0,25 %
С 16 декабря 2015 г. Federal funds rate составляет 0,25% = 0,5%.
В Японии с 19.12.2008 по -18.02.2014 Overnight Call Rate Target = 0,10 %
С 29.01.2016 ставка =0,1%
Задание 4
Банком России и кредитной организацией «Восток-банк» заключено Генеральное депозитное соглашение об участии в депозитных операциях Банка России. Депозитная операция проводится на стандартных условиях «2 недели» (2WF).
Сумма, принятая Банком России в депозит, - 20 000 000 рублей.
Фиксированная процентная ставка - 14 % годовых.
Дата размещения денежных средств в депозит - 15.04.2016.
По причине технического сбоя Банк России не исполнил свои обязательства перед кредитной организацией, допустив просрочку возврата депозита на 1 календарный день.
Размер процентной ставки, установленный за неисполнение Банком России условий депозитной операции, 15% годовых.
Требуется:
1. Определить дату возврата депозита и уплаты процентов Банком России.
2. Рассчитать сумму процентов, начисленных по привлечённому депозиту.
3. Рассчитать сумму неустойки за неисполнение Банком России условий депозитной операции.
Решение:
1. Определить дату возврата депозита и уплаты процентов Банком России.
Ответ:
Срок депозита 2WF = 14 календарных дней
Срок возврата депозита и уплаты процентов Банком России = 14 й календарный день после дня размещения депозита*
Дата размещения денежных средств в депозит - 15.04.2014.
Срок возврата депозита и уплаты процентов Банком России =28.04.2014
Основание Регламент проведения Банком России депозитных операций с кредитными организациями (Приложение к приказу Банка России от 15 января 2014 года № ОД18)
2. Рассчитать сумму процентов, начисленных по привлечённому депозиту.
Ответ:
Фиксированная процентная ставка = 14 % годовых.
Сумма процентов по ним = годовая ставка *14 дней/365 дней =
= 14*14/365 =0,5370 %
Фиксированная сумма процентов за 14 дней =20000000*0,5370/100 =
= 107400 руб.
3. Рассчитать сумму неустойки за неисполнение Банком России условий депозитной операции.
Ответ:
По причине технического сбоя Банк России не исполнил свои обязательства перед кредитной организацией, допустив просрочку возврата депозита на 1 календарный день.
Размер процентной ставки, установленный за неисполнение Банком России условий депозитной операции, 15% годовых.
Ставка процентов за 1 день просрочки = годовая ставка *1/365 =
= 15*1/365 =0,04109 %
Сума процентов за 1 день просрочки = 20 000 000*0,04109/100 =
= 8218 руб.
Итого сумма процентов = 107400+8218 =115 618 руб.
Список литературы
1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017) // СПС Консультант - Плюс
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 03.07.2016) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017) // СПС Консультант - Плюс
3. Банк В.Р., Семенов С.К. Организация и бухгалтерский учет банковских операций: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2015. - 352 с.
4. Козлова, Е.П. Бухгалтерский учет в коммерческих банках / Е.П. Козлова, Е.А. Галанина.- М.: Финансы и статистика, 2014. – 321 с.
5. Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: Новые типовые бухгалтерские проводки операций банка: Учебное пособие. -12-е изд., испр. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2015. - 278 с.
6. Парфенов, К.Г. Бухгалтерский учет и операционная техника в коммерческих банках (кредитных организациях) / К.Г. Парфенов.- М.: Термика, Парфенов.ру, 2014. – 246 с.
7. Подобед, М.А. Бухгалтерский учет в кредитных организациях / М.А. Подобед.- М.: Книга сервис, 2016. – 250 с.