Понятие и причины возникновения теневой экономики

При изучении теневой экономики многими авторами отме­чается ее сложность и противоречивость, которая переносится на сферу ее познания. В настоящее время еще не выработано общепринятое понятие теневой экономики, существуют разноплановые подходы к ее анализу и различные оценки масштабов данной экономики.

Гносеологические корни теневой экономики заложены трудами ученых, исследовавших теорию преступления и наказания.

Классический подход к преступлению возник в эпоху Про­свещения и присущ работам Томаса Гоббса, Джона Локка, Жан-Жака Руссо. С точки зрения этих ученых, интеллект и рациональное мышление являются основными характеристи­ками людей и главной основой их поведения. Иными словами, люди обладают свободой воли, выбора и преследуют свои собственные интересы.

В конце 1700-х гг. И. Бентам применил эти идеи к объясне­нию преступлений, утверждая, что народ свободно избирает преступление. Согласно взглядам исследователя, решения людей вести преступную деятельность мотивированы тем, что удовольствие от преступления должно быть выше потенци­альных потерь в случае наказания за него. Он предполагал, что преступление можно эффективно сдерживать, если наказание последует быстро и пропорционально нанесенному вреду. Наказания, удовлетворяющие этим критериям, впредь будут сдерживать нарушителей от повторных преступлений и будут содействовать другим быть законопослушными.

Эта точка зрения на преступление и его «сдерживание» была основополагающей на протяжении более ста лет, однако к началу двадцатого века ее популярность затмили позити­вистские взгляды, утверждающие, что преступники отличны по важным направлениям, к примеру, в социализации.

Лауреат Нобелевской премии Г. С. Беккер разработал методологию изучения преступлений и наказаний — некая квинтэссенция неоклассической экономической теории. Оригинальность данного подхода заключалась в примене­нии к моделированию поведения преступников концепции совершенной рациональности, которая предполагает, что «некоторые индивиды становятся преступниками из-за фи­нансовой выгодности преступления в сравнении с легальными занятиями с учетом вероятности поимки и осуждения, а также суровости наказания».

Дальнейшее развитие теории теневых отношений было связано преимущественно с разработкой неоклассической методологии, базирующейся на модели «рационального пре­ступника», принимающего своеобразные инвестиционные решения в условиях неопределенности посредством анализа соотношения затрат и выгод от правонарушений с учетом тяжести и вероятности санкций. Таким образом, поведение преступника предстает процессом максимизации ожидаемой полезности:

EU = (1-p)U(Y)+pU(Y-f),

где

EU — ожидаемая полезность от преступления;

U — функция полезности преступника;

Y — доход от преступной деятельности;

р -— вероятность осуждения;

f — тяжесть наказания (в денежном выражении).

В случае, когда EU > 0 наиболее вероятен вариант осу­ществления преступной карьеры, если же EU <0 — индивид избирает стратегию законопослушного поведения. При этом учитывается, что в реальности индивид может совмещать легальную и преступную деятельность. Согласно теории Г. С. Беккера, уровень преступности в обществе зависит от соотношения связанных с ней затрат и выгод, а огромный масштаб незаконных видов деятельности позволяет рассма­тривать их как своеобразные отрасли экономики, которые образуют ее теневой сектор.

Главной проблемой экономической теории теневых отно­шений остается разработка реалистичной и универсальной модели поведения правонарушителей. В этом смысле при­менение концепции рациональности явилось нетривиальным методологическим решением и имело значительные эффекты для теории и практики. В частности, при модернизации фе­дерального законодательства и выработке правил вынесе­ния приговоров в США была использована именно теория Г. С. Беккера.

В настоящее время «анализ теневой экономики начинает­ся с предположения о том, что решение стать преступником является рациональным, подобно решению выбрать любую другую профессию».

Таким образом, государство и общество в целом предста­ют в качестве нейтральной внешней среды индивидуальных действий, а ответственность за правонарушения полностью переносится на их субъектов как лиц, принимающих ис­ключительно рациональные решения. Представляется, что данный подход вполне соответствует индивидуалистическим ценностям англосаксонской культуры, но дает крайне одно­бокое, ущербное представление о реальности.

Поэтому теневые отношения с неоклассических позиций, в частности продемонстрированных Г. Беккером и его последо­вателями, при всей оригинальности получаемых результатов страдают из-за глубоких методологических противоречий. Речь идет, прежде всего, о концепции методологического индивидуализма, игнорирующей эффекты кооперации и со­трудничества.

В конце 70-х гг. XX века появились серьезные исследо­вания теневой сферы. Одной из первых в этой области была работа П. Гутмана (США) «Подпольная экономика» (1977 г.), в которой обращалось внимание на недопустимость игнори­рования ее масштабов и роли.

В 1983 г. в Билефельде была проведена первая междуна­родная конференция по теневой экономике, на которой было представлено около 40 докладов, затрагивавших проблемы те­невой экономики в условиях различных хозяйственных систем.

В 1991 г. в Женеве прошла конференция европейских ста­тистиков, посвященных скрытой и неформальной экономике. По ее материалам опубликовано специальное руководство по статистике теневой экономики в странах с рыночной системой хозяйствования.

В 1996 г. на совместном заседании ЕЭК ООН/Евростат/ ОЭСР по национальным счетам среди других вопросов была рассмотрена проблема оценки масштабов теневой экономики. В Евростате создана специальная рабочая группа по вопросам скрытой экономики.

В отечественной науке и экономической практике инте­рес к проблемам теневой экономики отчетливо проявился в 1980-е гг. Это было обусловлено как социально-экономи­ческими причинами, связанными с возрастанием ее роли в народном хозяйстве и криминализацией, так и с идеологиче­ским причинами. Последние проявились в стимулировании руководством страны научных исследований, направленных на выявление деформаций и дискредитацию командной социально-экономической системы государственного со­циализма.

В современном экономическом словаре дается такое опре­деление теневой экономики: «экономические процессы, которые не афишируются, скрываются их участниками, не контролируются государством и обществом, не фиксируются официальной государственной статистикой. Это невидимые невооруженным глазом со стороны процессы Производства, распределения, обмена, потребления товаров и услуг, эконо­мические отношения, в которых заинтересованы отдельные люди и группы людей».

В настоящее время очевидно, что комплексная реконструк­ция феномена «теневой экономики» возможна на основе более широкого подхода, чем неоклассический—институциональ­ного. Работы его представителей посвящены эмпирическому освещению и теоретическому описанию таких явлений, как коррупция, «силовое» предпринимательство, организованная преступность, наркобизнес, бартер, неплатежи, администра­тивные и другие барьеры входа на рынки и др.

Исходным пунктом институционального анализа является теневое действие как единичный акт конкретного труда, осу­ществленный скрыто. Данные теневые действия образуют теневые трансакции. Постоянное и регулярное осуществление теневых действий и трансакций ведет к их закреплению в качестве особых функций хозяйствующих субъектов. Так воз­никают теневые институции — социальные формы теневых функций, комплексы которых становятся теневыми видами де­ятельности. Все данные институции относятся к девиантным. В процессе осуществления теневых институций у их агентов формируются и накапливаются теневые рутины. На основе теневых институций хозяйствующие субъекты налаживают теневые связи и формируют системы теневых отношений посредством создания теневых организаций.

Как мы уже отметили выше, среди ученых не существует единого общепринятого универсального понятия теневой экономики и ее структуры. Как отмечает А. Бекряшев: «Многообразие позиций обусловлено различиями в характере решаемых авторами теоретических и прикладных задач, а также в применяемой этими авторами методологии, методике исследования и постановке ими целей».

Также не существует единого мнения о разделении теневой и криминальной экономики. Следует согласиться с мнением многих ученых, что причины теневой экономики имеют со­циально-экономические аспекты и вызваны стремлением от­дельных слоев населения к нормальной жизнедеятельности, а со стороны предпринимательских структур к своему ста­новлению и развитию. Причиной криминальной экономики является стремление индивидуума к неадекватному обогаще­нию с использованием преступных методов.

Сущность теневой экономики заключается в ее невидимо­сти. Госкомстат РФ начал осваивать методы ее учета в 1993 г., после утверждения ООН новой версии национальных счетов.

В официальных данных теневая составляющая россий­ской экономики достигла предельных величин. Если доля нелегального сектора экономики в ВВП в западных стран официально оценивается в 5-10%, то в России официальная оценка статистических служб составляет 20% (в странах Латинской Америки этот показатель стабильно держится в пределах 60-65% ВВП). С. М. Меньшиков на основе анализа скрытых источников предпринимательских доходов выводит общую оценку удельного веса теневой экономики — около одной трети ВВП, причем до 40% скрытых доходов уходит на оплату так называемых услуг организованной преступности.

Основы возникновения и существования теневой эконо­мики заключаются в следующих моментах:

1) это деструктивные потребности человека, существу­ющие в любом обществе и при любых формах социально- экономического уклада;

2) неспособность существующей экономической системы обеспечить наиболее эффективное использование производи­тельных сил и необходимый уровень производственных от­ношений для поддержания благосостояния населения страны;

3) существует противоречие между потребительной сто­имостью факторов производства и их меновой стоимостью. В России факторы производства используются неэффективно, в основном для быстрого обогащения небольшой группы граждан;

4) существенно облегчает возникновение теневой эконо­мики деформация отношений собственности. Например, в годы «военного коммунизма» — национализация частной собственности, «раскулачивание»; в период административ­но-командной системы — запрет на частную собственность и предпринимательство. В условиях реформирования де­формация отношений собственности проявилась в процессе присвоения государственной собственности предприимчи­выми гражданами, а также при легализации криминального капитала в ходе приватизации.

Функции теневой экономики:

а) стабилизационная функция проявляется в способности разрешать деструктивные противоречия. Теневая экономика, реализуя данную функцию, обеспечивает восстановление равновесия системы, что происходит в процессе разрешения деструктивного противоречия и сокращения теневого сектора экономики;

б) конструктивная функция предполагает разрешение противоречий деструктивного характера, существующих в хозяйственной системе. Если стабилизационная функция по­зволяет теневой экономике сохранить существующую систему и ее качественные характеристики, то конструктивная функ­ция дополнительно влечет за собой изменение качественных характеристик системы, т. е. ее развитие;

в) паразитическая функция теневой экономики высту­пает формой проявления деструктивных экономических противоречий в виде деятельности паразитического сектора, который стремится сохранить качественные характеристики экономической системы с целью дальнейшего проявления паразитизма. По мнению специалистов, деятельность в этом случае направлена на использование экономических ресурсов в целях собственного потребления;

г) деструктивная функция заключается в том, что теневая экономика является формой проявления деструктивных проти­воречий, разрушающих целостность экономики как системы, способствует утрате ее качественных характеристик и приво­дит к разрыву единого целого на самостоятельные части, что приводит к деформации производственных отношений, при этом ослабевают функциональные связи элементов экономиче­ской системы и активизируются системоразрушающие связи.

В государственном секторе хозяйства можно выделить такие виды теневой экономики, как:

а) экономика приписок, которая выдает фиктивные резуль­таты за реальные (например, приписки продукции, фальси­фикация качества и цены товара и т. д.);

б) экономика неформальных связей, обеспечивающая «за­кулисное» выполнение обычных производственных заданий (например, оплата труда так называемых «шабашников», организация банкета при приеме ревизоров и т. д.);

в) экономика взяток, т. е. злоупотребление служебным положением должностных лиц в личных, корыстных целях (например, коррупция, использование различного рода при­вилегий и т. д.).

Понятие «черной» экономики в некоторых научных ис­точниках отождествляется с понятием экономики организо­ванной преступности. Необходимо отметить, что черная и криминальная экономика обособлена от белой еще в большей степени, и возникает так называемая «серая» экономика. В то же время, на уровне «большого бизнеса» наблюдается их вза­имное переплетение. Основные критерии типологии теневой экономики рассмотрены в таблице 6.

Таблица Критерии типологии теневой экономики

Данная типология не является на наш взгляд идеальной и завершенной, так как не существует жесткой градации между разными видами теневой и противоправной экономической деятельности. Например, организованные преступные груп­пы собирают дань с предприятий неформального сектора и, используя контакты с легальными предприятиями, обналичивают свои доходы. Участники теневого сектора экономики в большинстве случаев сотрудничают друг с другом, что и объединяет их в противостоянии официальной экономике.

Показатели теневой деятельности характеризуют:

— деятельность некорпорированных предприятий (непо­средственно принадлежащих одному владельцу);

—деятельность некорпорированных предприятий с нефор­мальной занятостью (временные бригады строителей и т. д.);

— неофициальную нелегальную деятельность, в том чис­ле легальные виды деятельности, которыми занимаются без лицензий и специальных разрешений;

— нелегальную деятельность, к которой относятся запре­щенные законом производство и распространение товаров, имеющих эффективный рыночный спрос (производство и распространение наркотиков, проституция и т. д.).

Хищение — это совершенное с корыстной целью противо­правное безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившее ущерб собственнику. Хищение признается оконченным с момента фактического изъятия чужого имущества и наличия у виновного реальной возможности им распорядиться по своему усмотрению.

В зависимости от способа хищение может быть тайным, открытым, ненасильственным, насильственным, совершен­ным путем присвоения или растраты, обмана или злоупотре­бления доверием.

В зависимости от числа участников различают хищения:

— индивидуальное, в основе которого по сути генетиче­ский «код», формирующий ощущение анонимности, само­оправдание;

— коллективное, в основе которого классовая идеология восстановления социальной справедливости.

Выделяют следующие формы хищения: кража, присвое­ние, растрата, мошенничество.

Кража — тайное хищение чужого имущества.

Присвоение — неправомерное изъятие и удержание чужого имущества, вверенного виновному.

Растрата — незаконное отчуждение, расходование вве­ренного имущества.

Мошенничество — это хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.

Способы мошенничества: обман, злоупотребление до­верием.

Условия, способствующие мошенничеству: быстротеч­ность, доступность объектов посягательства, слабый кон­троль, низкий уровень деловой компетенции, односторонний поток информации.

Теневая экономика теснейшим образом связана с эконо­мической преступностью. С точки зрения Н. Ф. Кузнецовой, экономическая преступность слагается из посягательств на собственность и предпринимательских преступлений.

Трактовка экономической преступности как проявления в социальной жизни всеобщей борьбы за существование при­надлежит Г. К. Мишину. Суть экономического преступления в конфликте экономических интересов. К числу экономиче­ских преступлений наряду с хозяйственными, по его мнению, следует относить все преступления против собственности, которые в условиях рыночной экономики так или иначе свя­заны с хозяйственной деятельностью.

Е. Е. Дементьева, обобщив подходы к понятию, предло­женные учеными США и Германии, полагает, что «экономическая преступность — это противоправная деятельность, посягающая на интересы экономики государства в целом, а также на частнопредпринимательскую деятельность и на интересы отдельных групп граждан, постоянно и системати­чески осуществляемая с целью извлечения наживы в рамках и под прикрытием законной экономической деятельности, как физическим, так и юридическим лицом».

Э. И. Петров, Р. Н. Марченко, JI. В. Баринова придержи­ваются близкой точки зрения, согласно которой «экономиче­скую преступность следует рассматривать как совокупность корыстных преступлений, совершаемых в сфере экономики лицами в процессе их профессиональной деятельности, в связи с этой деятельностью и посягающих на собственность и другие интересы потребителей, партнеров, конкурентов и государства, а также на порядок управления экономикой в различных отраслях хозяйства».

С институциональной точки зрения, экономическая прес­тупность как институт представляет собой процесс формирова­ния постоянно воспроизводящихся устойчивых неформальных отношений в обществе, которые влияют на рост трансакци­онных издержек и снижают эффективность экономической системы в целом. Причем данные отношения получают повсе­местное распространение как на микро-, так и на макроуровне. Таким образом, можно констатировать институционализацию экономической преступности.

Из всего вышеизложенного можно сделать вывод, что в качестве источников теневой экономики в экономической литературе выделяют легальные и нелегальные хозяйству­ющие субъекты.

1. Самостоятельные экономические отношения между от­дельными субъектами и их неформальными объединениями, преследующие цель удовлетворить личные потребности и потребности, не регистрируемые и не учитываемые государ­ством. Данные отношения связаны с просчетами в хозяйствен­ной деятельности и недооценивают контролирующие отрасли государственной власти, что говорит в первую очередь:

а) о слабости финансовых и налоговых служб, стимули­рующей уклонение от налогов;

б) об отсутствии развитой системы рынков, что приводит к использованию незаконных источников ресурсоснабжения;

в) об избыточной административной регламентации, в т. ч. противозаконной;

г) о сомнении в долговременности нынешней политики государства в отношении негосударственного предпринима­тельства и др.

2. Теневую экономику подпитывает и сложившаяся система неформальных, фиктивных экономических отношений, обе­спечивающих удовлетворение корыстных интересов за счет несовершенства действовавшей и складывающейся системы хозяйствования.

3. Система криминальных отношений, базирующихся на злоупотреблении служебным положением или на корыстном насильственном вторжении в производственную и распреде­лительную сферы экономики (незаконная производственная деятельность) также питает теневую экономику.

К ней относятся все виды деятельности, полностью ис­ключенные из официальной экономической жизни, поскольку они считаются несовместимыми с ней и ведут к ее деграда­ции и разрушению. Это хищения, корыстные должностные и хозяйственные преступления, наркобизнес, азартные игры, проституция, грабежи, разбои, кражи личного имущества, вымогательство (рэкет) и т. п. Таким образом, теневая экономика подрывает экономи­ческую безопасность страны, и правительство России в по­следнее время ужесточило борьбу с нелегальным сектором экономики.