Отчет о движении денежных средств. Приложение 5

за

г.

Коды

Форма по ОКУД

Дата (число, месяц, год)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

 

 

Наименование показателя	За __ 20__хх_г. (отчетный год)	За __ 20__хх_г. (предыдущий год)
Движение денежных средств по текущей деятельности
Поступило денежных средств - всего
в том числе:
от продажи продукции, товаров, работ и услуг
арендные платежи, лицензионные платежи, гонорары, комиссионные платежи и пр.	-	-
прочие поступления
Направлено денежных средств - всего	(42097)	(30027)
в том числе:
на оплату товаров, работ, услуг	(28729)	(19870)
на оплату труда	(6648)	(5582)
на выплату процентов по долговым обязательствам	(-)	(16)
на расчеты по налогам и сборам	(1677)	(1082)
на расчеты с внебюджетными фондами	(1150)	(802)
на прочие выплаты, перечисления	(3893)	(2675)
Результат движения денежных средств от текущей деятельности		(308)
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности	-	-
Поступило денежных средств - всего
в том числе:
от продажи объектов основных средств и иного имущества
дивиденды, проценты по финансовым вложениям
прочие поступления
Направленоденежных средств - всего	()	()
в том числе:
на приобретение объектов основных средств (включая доходные вложения в материальные ценности) и нематериальных активов	()	()
на финансовые вложения	()	()
на прочие выплаты, перечисления	()	()
Результат движения денежных средств от инвестиционной деятельности	()	()

 

Форма 0710004 с. 2

 

Наименование показателя	За __ 20_хх_г. (отчетный год)	За __ 20__хх_г. (предыдущий год)
Движение денежных средств по финансовой деятельности	-	-
Поступило денежных средств - всего
в том числе
кредитов и займов
бюджетных ассигнований и иного целевого финансирования
вкладов участников
другие поступления
Направленоденежных средств - всего	()	()
в том числе:
на погашение кредитов и займов	()	()
на выплату дивидендов	()	()
на прочие выплаты, перечисления	()	()
Результат движения денежных средств от финансовой деятельности	()	()
Результат движения денежных средств за отчетный период		(308)
Остаток денежных средств на начало отчетного периода
Остаток денежных средств на конец отчетного периода
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

 

Руководитель _____________ _______________________ Главный ______________ _______________________

(подпись) (расшифровка подписи) бухгалтер (подпись) (расшифровка подписи)

 

"_____"______________________ 20___г.

 

 

 

Приложение 5

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках

 

 

ПАССИВ	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
Кредиторская задолженность
в том числе: поставщики и подрядчики
векселя к уплате
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами
задолженность перед персоналом организации (70)
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
задолженность по налогам и сборам
авансы полученные
прочие кредиторы

 

ЗАТРАТЫНА ПРОИЗВОДСТВО

 

Показатель	За отчетный год	За предыдущий год
Наименование	код
Материальные затраты
Расходы на оплату труда
Отчисления на социальные нужды
Амортизация
Прочие затраты
Итого по элементам затрат
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): незавершенного производства
расходов будущих периодов
резервов предстоящих расходов

 

 

Приложение 6

 

Показатели «Бухгалтерского баланса» (форма № 1) ЗАО «РП»

за 200х — 200х годы (среднегодовая стоимость, тыс. руб.)

 

I.Абсолютные величины по годам	Всего акти-вов	Внеоборотные активы	Основ-ные средства	Оборотные активы	Материальные запасы	Товар-ные запасы	Чистые активы
200.. год		3064,5		3357,5			3934,5
200.. год	7303,5			3594,5	2150,5	2049,5	4423,5
200.. год(отч)	8476,5			4159,5	2679,5		5019,5
II. Абсолютные величины по годам.	Денежные средства	Собст-венные оборот-ные средст ва	Дебиторская задол жен ность	Собственный капи-тал	Краткос-рочные обяза тельства	Креди- торская задол-женность	Креди-торская задолжен ность за товары
200.. год		868,5	530,5			2487,5
200.. год		710,5		4419,5
200.. год(отч)	1085,5		394,5		3474,5
III. Базисные темпы роста, %.	Всего акти-вов	Внеоборотные активы	Основ-ные средства	Оборотные активы	Мате риальные запасы	Товар-ные запасы	Чистые активы
200.. год	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
200… год	113,3	121,0	121,3	107,1	115,3	118,5	112,4
200.. год(отч)	132,0	140,9	142,1	123,9	143,7	147,2	127,6
IV. Базисные темпы роста, %.	Денежные средства	Собственные оборотные средст ва	Дебиторская задолжен ность	Собственный капитал	Краткос-рочные обяза тельства	Креди торская задол женность	Креди торская задол женность за товары
200.. год.	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
200.. год	100,4	81,8	90,1	112,4	115,9	115,7	110,6
200.. год(отч)	112,8	78,9	74,4	127,2	139,6	139,0	122,9

 

 

Приложение 7

Показатели «Отчёта о прибылях и убытках» (форма № 2)

ЗАО «РП» за 200.. — 200… годы.

В тыс. руб.

I.Абсолютные величины по годам	Выручка	Себестоимость продаж	Вало-вая при-быль	Ком- мерчес-кие расходы	При- быль от продаж	При- быль до налого обложе ния	Чистая при быль
200…. год
200… год					-300
200.. год(отч)					-826
II. Базисные темпы роста, %.
200.. год	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
200… год	124,2	123,6	125,6	150,4	-	64,2	82,1
200.. год(отч)	176,1	181,3	164,3	204,0	-	106,1	114,8

 

 

Приложение 8

 

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

Рисунок – Структурно-логическая блок-схема показателей финансового состояния организации Приложение 9

Коэффициенты финансовой устойчивости	Расчетная формула	Экономическое содержание показателя
1 КУ. Коэффициент автономии	Собственный капитал Стоимость имущества	Характеризует независимость от заемных источников. Норматив на уровне 0,5. Рост в динамики свидетельствует об увеличении финансовой независимости, снижении риска финансовых затруднений
2 КУ. Коэффициент обеспеченности собственными средствами	Собственные оборотные средства Оборотные активы	Характеризует обеспеченность всех оборотных активов собственными оборотными средствами, необходимую для финансовой устойчивости. Норматив ≥ 0,1. Рост в динамике считается положительным.
3 КУ. Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами	Собственные оборотные средства Запасы	Означает, в какой мере материальные запасы покрыты собственными оборотными средствами и не нуждаются в привлечении заемных. Нормативное значение составляет 0,6 – 0,8.
4 КУ. Коэффициент маневренности	Собственные оборотные средства Собственный капитал	Показывает, какая часть собственных средств предприятия находится в мобильной форме. Оптимальная величина 0,5.
5 КУ. Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств	Оборотные активы Внеоборотные активы	Показывает в какой степени мобильные активы превышают иммобилизованные, т.е. изменение структуры активов значение этого коэффициента в большой мере зависит от отраслевых особенностей
6 КУ. Коэффициент соотношения собственного капитала и краткосрочной задолженности	Собственный капитал Краткосрочные обязательства	Характеризует соотношение собственных источников формирования имущества и краткосрочных обязательств. Значение этого показателя также обусловлено отраслевыми особенностями
7 КУ. Коэффициент соотношения заёмных и собственных средств (финансового рычага)	Обязательства предприятия Собственный капитал	Показывает, сколько заемных средств привлекла организация на один рубль вложенных в активы собственных средств. Нормальное минимальное значение оценивается на уровне 1,0. Рост в динамике свидетельствует об усилении зависимости предприятия от привлеченного капитала.
8 КУ. Коэффициент краткосрочной задолженности	Краткосрочные обязательства Обязательства предприятия	Выражает долю краткосрочных обязательств предприятия в общей сумме обязательств. Также зависит от отраслевой специфики предприятий.
9 КУ. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств	Долгосрочные обязательства Собственный капитал + долгосрочные обязательства	Оценивает, насколько эффективно предприятие использует долгосрочные средства.
10. КУ. Коэффициент реальной стоимости имущества	Основные средства + сырье + затраты + товарные запасы Стоимость имущества	Определяет, какую долю в стоимости имущества составляют средства производства. Он показывает уровень производственного потенциала предприятия. Причинами высокого уровня этого показателя могут быть излишние запасы и неиспользуемые основные средства.
11. КУ. Индекс постоянного актива	Внеоборотные активы Собственный капитал	Измеряет долю собственного капитала, отвлечённого во внеоборотные активы. Чем выше этот показатель, тем в большей степени необходимо предприятию привлечение долгосрочных кредитов или же решение вопроса об уменьшении чрезмерного недвижимого имущества.
12. КУ. Коэффициент финансовой зависимости	Стоимость имущества Собственный капитал	Является обратным к коэффициенту автономии. Рост в динамике означает увеличение доли заемных средств в финансировании предприятия, рост финансового риска.
13. КУ. Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности	Дебиторская задолженность Кредиторская задолженность	Отражает степень покрытия КЗ дебиторской задолженностью, характеризует зависимость организации от кредиторов и дебиторов. Он может также использоваться для оценки защищенности организации от инфляции: чем меньше данный показатель, тем больше степень защиты.
14. КУ. Коэффициент финансирования	Собственный капитал Заемный капитал	Показывает, какая часть активов финансируется за счет собственных источников.
15. КУ. Коэффициент заемного капитала	Заемный капитал Стоимость имущества	Показывает, какая часть активов финансируется за счет заемных источников

 

Приложение 10

БАЛАНС ЛИКВИДНОСТИ

 

По сте­пе­ни ли­к­вид­но­сти ак­ти­вы организации под­раз­де­ля­ют­ся, как пра­ви­ло, на че­ты­ре груп­пы:

А1 — наи­бо­лее ли­к­вид­ные ак­ти­вы (пер­во­класс­ные ли­к­вид­ные сред­ст­ва) — де­неж­ные сред­ст­ва и крат­ко­сроч­ные фи­нан­со­вые вло­же­ния (с. 1250 + с. 1240)

А2 — бы­ст­ро реа­ли­зуе­мые (лег­ко­реа­ли­зуе­мые) ак­ти­вы — де­би­тор­ская за­дол­жен­ность и про­чие оборотные ак­ти­вы (с. 1230 + с.1260);

А3 — сред­не­реа­ли­зуе­мые (мед­лен­но реа­ли­зуе­мые) ак­ти­вы — за­па­сы и налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (с. 1210 + с. 1220);

А4 — труд­но­реа­ли­зуе­мые или не­ли­к­вид­ные (фик­си­ро­ван­ные) ак­ти­вы — итог раз­де­ла 1 ак­ти­ва (с. 1100).

Та­ким об­ра­зом, пер­вые три груп­пы пред­став­ля­ют со­бой те­ку­щие ак­ти­вы, а чет­вер­тая — по­сто­ян­ные ак­ти­вы.

Пас­сив ба­лан­са так­же под­раз­де­ля­ет­ся на че­ты­ре груп­пы по сте­пе­ни сроч­но­сти их оп­ла­ты:

П1 — наи­бо­лее сроч­ные обя­за­тель­ст­ва — кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность и про­чие обязательства из раз­де­ла V пассива (с. 1520 + с. 1550);

П2 — краткосрочные пассивы — краткосрочные заемные средства (с. 1510);

П3 — долгосрочные пассивы — долгосрочные обязательства (с. 1400);

П4 — по­сто­ян­ные пас­си­вы — итог раз­де­ла III пас­си­ва, а так­же ста­тьи раз­де­ла V пас­си­ва доходы будущих периодов и резервы предстоящих расходов (с. 1300 +с. 1530 +с. 1540).

Для оп­ре­де­ле­ния ли­к­вид­но­сти ба­лан­са ито­ги групп ак­ти­ва со­пос­тав­ля­ют с ито­га­ми групп пас­си­ва. Ба­ланс счи­та­ет­ся аб­со­лют­но ли­к­вид­ным, ес­ли име­ют ме­сто со­от­но­ше­ния:

 

 

Приложение 11

 

. Коэффициенты ликвидности

Наименование показателя	Расчетная формула	Экономическое содержание показателя
Коэффициент абсолютной ликвидности	Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения Краткосрочные обязательства	Показывает, какую часть краткосрочной задолженности предприятие может погасить в ближайшее время. Включение в наиболее ликвидные активы краткосрочных ценных бумаг предполагает, что последние могут быть быстро и без труда обращены в деньги. Нормальное ограничение данного показателя следующее: 0,2 – 0,5.
Коэффициент быстрой ликвидности	Денежные средства, краткосрочные финансовые вложения, дебиторская задолженность и прочие оборотные активы Краткосрочные обязательства	Отражает прогнозируемые платежные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами. Этот показатель носит также название коэффициента критической оценки или срочности. Теоретические значения его находятся в диапазоне 0,7 – 0,8.
Коэффициент текущей ликвидности	Оборотные активы Краткосрочные обязательства	Показывает платежные возможности предприятия, оцениваемые при условии не только своевременности расчетов с дебиторами и нормальной реализации готовой продукции (товаров), но и продажи в случае необходимости прочих элементов материальных активов. Нормальным для этого коэффициента считается значение, равное 2,0

 

 

Приложение 12